Налоговые вычеты по ндфл в 2019-2020 годах: стандартные, социальные, имущественные при покупке квартиры, профессиональные и другие, заполнение декларации, как получить

В России все граждане, получающие заработную плату официальным путем, вправе рассчитывать на налоговые вычеты. Это понятие означает возврат подоходного налога на банковский счет физическим лицам или отсутствие уплаты в дальнейшем НДФЛ от лица работодателя в течение конкретного промежутка времени.

Ставка позволяет уменьшить сумму дохода при подсчете расхода. При этом расходная операция может быть в виде приобретения недвижимости или оплаты образования. Именно НДФЛ становится важной доходной операцией при пополнении государственного бюджета.

Подоходный налог становится самым главным показателем и для работодателей, и для их работников. Налог требует корректного начисления и своевременной уплаты.

Также он учитывается в декларациях и различных иных документах бухгалтерского назначения. Для работников налог считается невыгодным, ведь за счет него уменьшается заработная плата.

В России принято считать коэффициентом для исчисления – 13%, но существуют ставки и других размеров:

• денежный приз – 35%;
• дивиденды, которые получили люди-нерезиденты – 15%;
• дивиденды, которые получили резиденты – 9%;
• доходы, полученные нерезидентами на территории Российской Федерации – 30%.

Несмотря на такие высокие показатели, правительство ввело несколько льгот. Существует перечень доходов, с которых не взимается налог:

• различные государственные пособия и материальная помощь нуждающимся;
• компенсационные выплаты;
• пенсионные и социальные выплаты.

Определение налоговой базы, а также ее исчисление, удержание и уплата регулируются действующими правовыми актами.

Применение того или иного вычета определяется исходя из установленных условий. Существует на данный момент несколько вычетов:

• стандартные определяются как вычеты на налогоплательщика и его детей;
• социальный представляет собой улучшение материального положения, которые понесли траты за лечение или обучение;
• профессиональные, ориентированы на конкретные категории налогоплательщика;
• имущественные применяются для граждан, которые приобрели или построили недвижимость.

Расчет льгот происходит как по порядку предоставления – по декларации, так и по отношению к доходам.

Применяются только для граждан Российской Федерации и только к доходу, который подлежит налогообложению в 13%. Статья 218 Налогового кодекса позволяет получить несколько стандартных вычетов гражданам, к которым применим налог:

• Герои и военные;
• имеют детей и при этом работают (за первых двух детей — 1400 рублей, а за последующих — 3000 рублей);
• пострадали от радиации или участвовали в ликвидации воздействий – 3000 рублей.

Если годовой заработок человека превышает 280000 рублей, то налоговый вычет автоматически прекращается.

• Гражданин, потратившийся на эти нужды, может вернуть часть потраченных средств в соответствии с действующим законодательством.
• Рассчитывать на получение такого вычета могут не только рядовые граждане, но и организации типа индивидуального предпринимателя, которые оплачивают НДФЛ вместо налога на прибыль.
• Вернуть уплаченную сумму возможно в следующих ситуациях:

1. Лечение гражданина или его семьи. Например, оплата лечения родителей, братьев и сестер, детей.
2. Обучение гражданина и его вышеперечисленных родственников.
3. При благотворительной деятельности, направленной на улучшение финансового состояния образования и культуры страны.
4. Отчисление на дополнительную медицинскую помощь или негосударственный пенсионный фонд.

Расходы, которые гражданин понес в сфере благотворительности, как правило, рассчитываются за конкретный финансовый год. Итоговая сумма рассчитывается, исходя из издержек за помощь благотворительной компании и бюджетным учреждениям. Помощь оказывается в денежном эквиваленте. При этом все полученные деньги организация должна направить на основную деятельность.

• получатель — физическое лицо;
• направляются деньги через фонд компании, а не напрямую;
• направленное софинансирование было создано в корыстных целях.

Правительство всегда стимулирует обучение граждан, поэтому старается дать различные льготы при оплате образовательных услуг. Вычеты предоставляются на следующее:

• при обучении детей на очной форме (до 18 лет);
• получение образовательных услуг самим налогоплательщиком на дневной, вечерней и заочной формах;
• получение образования брата или сестры до достижения ими 24 лет (только очная форма обучения).

Также распространяется возврат уплаченной суммы в учебных центрах, на курсах повышения квалификации.

Ежегодно правительство формирует список лекарств, которые подлежат дальнейшему налоговому вычету при покупке. Новые поправки в действующее законодательство оговаривают вычет и для граждан, которые покупают дополнительное медицинское обслуживание.

Некоторые люди тратят деньги на увеличение пенсионных выплат за счет вложений в негосударственные пенсионные фонды. Они также могут рассчитывать на налоговые вычеты.

На социальные выплаты вправе надеяться гражданин-вкладчик в негосударственный пенсионный фонд и клиент страховых организаций, которые также участвуют в пенсионном страховании.

Несмотря на такой большой список «льготников», сумма вычета ограничена по законодательству:

• обучение детей – вычет составит не более 50 тысяч рублей на одного ребенка;
• платное обучение налогоплательщика или брата, сестры – 120 тысяч в год;
• медицинское сопровождение и препараты – 120 тысяч рублей;
• оплата взносов в негосударственный пенсионный фонд – 120 тысяч рублей в год;
• взносы в благотворительность – не более 25% от годового дохода налогоплательщика.

Оформить вычет может физическое лицо в размере, не превышающем перечисленного подоходного сбора, что позволяет каждому человеку, совершившему дорогостоящую покупку, улучшить условия жизни, то есть 13% от суммы налога он вправе вернуть с ипотечного кредитования или с других понесенных расходов.

Оформить такой вычет человек вправе один раз в жизни. Если оформление недвижимого или движимого имущества происходит на несколько человек, то вычет производится по каждой доле владения.

Распространяется правило только на тех людей, которые:

• покупают или строят дом, квартиру или комнату;
• приобретают земельный участок;
• имеют дополнительные расходы, связанные с перечислением процентов за пользование кредитом или с отделочными работами.

Также вычет вправе получить авторы и писатели за конкретное произведение, связанное с искусством. Сумма заработка пропорционально уменьшается на нормативные затраты.

Последний показатель высчитывается в соответствии с пунктом 3 статьи 221 Налогового кодекса. Действует такое правило только при отсутствии возможности документального подтверждения.

Профессиональный вычет – сумма денежных средств, которая предусмотрена государством, предоставляется конкретным группам лиц. То есть подоходный налог с этой суммы не списывается (13%). К профессиональным вычетам стоит отнести доход, полученный:

• частными предпринимателями, которые зарегистрировали свою деятельность;
• нотариусом (основное условие – частная практика, распространяется на адвоката в соответствии с пунктом 1 статьи 227 Налогового кодекса);
• при гражданско-правовых соглашениях;
• авторами в качестве вознаграждения за произведение искусства.

Данный вычет регулируется статьей 218 Налогового кодекса, им вправе воспользоваться родитель, опекун или попечитель, который выполняет все требования, указанные в данном законопроекте.

• на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
• на третьего и четвертого – 3000 рублей;
• на несовершеннолетнего ребенка-инвалида – 3000 рублей;
• на студента – 3000 рублей.

Не может быть начисление вычетов нескольких типов. Например, если первый и второй ребенок должен получать по 1400 рублей, по достижению ими 18 лет, родитель не получит прибавку в 3000 рублей. Аналогично получается и при наступлении инвалидности ребенка. Например, получить можно только 3000 рублей, прибавки в 1400 рублей за первого или второго ребенка не будет.

Социальный вычет. Родитель оплатил своему ребенку обучение в размере:

• 2014 год – 35 тысяч рублей;
• 2015 год – 40 тысяч рублей;
• 2016 год – 45 тысяч рублей.

Заработная плата при этом у него составила:

• 2014 год – 144 тысяч рублей;
• 2015 год – 152 тысяч рублей;
• 2016 год – 113 тысяч рублей.

Берется в расчет период в три года. Полная оплата за обучение составила 120 тысяч рублей. Уплаченный налог = 409000 *13% = 53170 рублей. Соответственно, 53170 * 13% = 15600 рублей подлежит к возврату. Налогоплательщик в государственную казну заплатит только 31570 рублей.

Имущественный вычет. Можно рассчитать возврат по приобретению квартиры. В 2014 году приобретена недвижимость за 1870 тысяч рублей. Налоговый вычет равен 1870000 * 13% = 243100 рублей. Компенсация будет происходить в последующих периодах. Сумма подоходного налога просто не будет взиматься.

На все остальные виды подсчет вычета будет производиться аналогичным образом.

Для получения возврата необходимо заполнить декларацию. Подается она с расчетом прошлого года. Форма за 2018 год позволяет получить вычет за 2017.

Сдать декларацию необходимо через личный визит в отделение Налоговой службы, через посредника. Возможно также подать декларацию через Почту России или через интернет.

Заполнение происходит через официальный сайт Налоговой службы nalog.ru. Там представлена программа, где можно корректно заполнить документ.

Льготы предоставляются на:

• гаражные постройки;
• жилую недвижимость;
• территорию, где человек занимается творческой деятельностью;
• недвижимость в виде хозпостройки.

Вправе получить льготу:

• Герои Российской Федерации и Советского Союза;
• инвалиды 1 и 2 группы;
• граждане с орденом Славы;
• ликвидаторы последствий техногенного характера;
• ветераны Великой Отечественной войны;
• граждане на иждивении погибшего военного;
• пенсионеры с пожизненным довольствием.

Семинар по стандартным налоговым вычетам по НДФЛ представлен ниже.

Источник: https://mari-a.ru/lgoty/nalogovye-vychety-po-ndfl-v-2018-2019-godax-standartnye-socialnye-imushhestvennye-pri-pokupke-kvartiry-professionalnye-i-drugie-zapolnenie-deklaracii-kak-poluchit

Документы для налогового вычета на квартиру в 2019 году

Согласно закону, приобретение жилья позволяет гражданам частично вернуть уплаченный подоходный налог. И чтобы воспользоваться этой возможностью, стоит рассмотреть порядок проведения процедуры, а также документы для налогового вычета, которые требуется собрать.

Порядок оформления налогового вычета

Получение налогового вычета возможно, если налогоплательщик соответствует следующим критериям:

• наличие источника дохода, облагаемого НДФЛ 13% за исключением дивидендов;
• приобретение жилья на территории РФ за собственные средства или путем ипотечного кредитования;
• покупка сделана у стороннего лица, не являющегося близким родственником или членом семьи.

В этом случае права регулируется статьей 220 НК РФ. В соответствии с редакцией, принятой 1 января 2014 года, максимальная стоимость жилья, на которую распространяется налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Следовательно, максимальный размер списанного НДФЛ составит 260 000 рублей.

В эту сумму может включаться стоимость одного или нескольких объектов недвижимости, оплата проектно-сметной документации, закупка строительных и отделочных материалов, а также оплата труда работников, нанятых для строительства и ремонта. Если квартира оформлена в качестве совместной собственности, документы на налоговый вычет может подать каждый из супругов.

Процедура также доступна родителям, оформляющим собственность на ребенка. При этом он не лишается права на подачу аналогичных документов при покупке жилья по достижению совершеннолетия. Размер компенсации не может превышать списание НДФЛ.

Например, если зарплата гражданина, который приобрел недвижимость за 2 миллиона, составляет 25000 рублей ежемесячно, его ежегодный доход достигает 300 000 рублей.

Подоходный налог составляет 39 000 рублей. Следовательно, эта сумма будет возвращена в качестве налоговых вычетов.

И чтобы полностью израсходовать предоставленный лимит, ему предстоит обращаться с заявлением в налоговую в течение шести лет.

Необходимые документы

Оптимальным сроком подачи заявления на налоговый вычет считается дата, совпадающая с предоставлением декларации по годовому доходу. Если документ подается отдельно, крайнего срока подачи для него не установлено. Проверка представленного пакета документов занимает 3 месяца. В этот период заявитель должен быть готов, что контролеры могут запросить дополнительные пояснения по вопросу или оригиналы документов. По окончанию этого срока будет вынесено решение об утверждении вычета или отказе в нем.

При положительном решении следует подать отдельное заявление с предоставлением банковских реквизитов. В соответствии с пунктом 6 статьи 78 НК РФ средства будут перечислены в течение месяца.

При одновременном представлении декларации о доходах с заявлением на вычеты проверка документов осуществляется в течение месяца после окончания камеральной проверки при условии отсутствия недоимок по налогам. Следовательно, заявитель может рассчитывать на получение средств спустя 4 месяца после подачи бумаг.

Налоговая декларация

Заполненная форма налоговой декларации 3-НДФЛ считается важной составляющей комплекта документов. Стоит учесть, что с октября 2018 года формат этого документа претерпел изменения. Вместо листов, отмеченных буквами, появилось 8 пронумерованных приложений.

Декларацию можно заполнить от руки или использовать электронное приложение. Необходимые для заполнения документа коды можно найти в приказе об утверждении новой формы.

Заполненная декларация содержит информацию обо всех доходах физического лица, облагаемых или необлагаемых налогом. В соответствующих графах содержатся сведения о вычетах и расходах. На основании этого рассчитывается размер налога в расчетном периоде.

Основной список документов

Помимо формы 3-НДФЛ заявителю следует представить:

• копии страниц с общей информацией и пропиской из паспорта (они будут приняты после сверки с оригиналом или при условии нотариального заверения);
• оригинал справки 2-НДФЛ, оформляемый отдельно по каждому официальному месту трудоустройства;
• заявление на возврат средств с указанием реквизитов для перевода средств;
• документы, свидетельствующие о проведенных платежах (в том числе расписки, платежные поручения, квитанции);
• выписка из ЕГРН, где засвидетельствована регистрация права на собственность;
• договор купли-продажи при приобретении квартиры на вторичном рынке;
• акт приема-передачи жилья при покупке первичного жилья.

Последний документ требуется лицам, которые приобрели квартиру в рамках долевого строительства, поскольку они начинают выплату по ипотеке до получения регистрации в Росреестре.

Если квартира приобретается в ипотеку

Если для покупки жилья используются банковские средства, список документов дополняется копией кредитного договора. Для получения вычета на погашение процентов потребуется представить справку об удержанных процентах. Если инспекция требует документы, подтверждающие факт платежей, справку можно получить в банке. Эти меры позволят заявителю получить послабление в период ипотечных выплат.

Документы при оформлении квартиры в общую собственность

Если квартира оформляется в общую собственность

При наличии нескольких собственников жилья, в налоговый орган потребуется представить копию свидетельства о браке (или другого документа, подтверждающего родство) с заявлением об определении долей.

Если квартира оформлена на несовершеннолетнего

В этом случае к пакету документов прилагается свидетельство о рождении ребенка, на которого оформляется часть собственности с заявлением об определении долей.

Подтверждение расходов

Иногда в перечень издержек на покупку квартиры входят затраты:

• на проектно-сметную документацию;
• на закупку строительных и отделочных материалов;
• на оплату услуг мастеров.

В этом случае в ИФНС требуется представить копии договоров на оказание услуг, а также чеков и квитанций об оплате. В этом случае бумаги могут быть заверены самостоятельно, без привлечения нотариуса.

Как подать документы

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом при покупке недвижимости в конце расчетного периода, нужно отправить собранные документы одним из следующих способов:

1. Традиционный метод заключается в личной передаче бумаг. Для этого выбирается налоговая инспекция по месту жительства. После приёма документов на руки заявителю выдаётся копия декларации 3-НДФЛ с отметкой о дате, с которой можно отсчитывать 3 месяца, положенные на рассмотрение заявки. Альтернативой отделению налоговой инспекции станет посещение МФЦ.
2. Система допускает отправку документов по почте. В этом случае отправной точкой отсчета становится дата, указанная в квитанции об отправке бандероли. Налогоплательщики редко пользуются этим методом ввиду низкой надежности.
3. Физлица, хорошо владеющие компьютером, предпочитают отправлять документы через личный кабинет на сайте ФНС. Этот вариант позволяет оперативно отправить заявление без личного визита в отделение налоговой инспекции. Чтобы воспользоваться этим способом, нужно подготовить электронно-цифровую подпись. Кроме того, отправить заявку можно через портал Госуслуги.

Если услуга требуется до конца года, налоговый вычет можно получить через работодателя. Для этого сначала нужно решить вопрос с налоговой инспекцией описанным выше способом.

При личном обращении в организацию при себе важно иметь оригиналы и копии каждого документа. После сверки инспектор оставит себе дубликаты предоставленных бумаг. Если в заявлении не обозначен перечень представленных документов, на месте будет составлен реестр принятых бумаг. Срок рассмотрения сокращается до 30 календарных дней.

Если налоговый вычет не получался с жилья, приобретенного более трёх лет назад, это можно сделать без учета срока давности. Однако средства будут получены лишь за последних три расчетных периода в соответствии со статьёй 78 НК РФ. Отказ в налоговом вычете может быть вызван:

• реализацией этой возможности заявителем ранее;
• исчерпанием лимита;
• несоответствием представленной документации действительности.

Налоговые вычеты, выплачиваемые при приобретении жилья, представляют собой средства, удерживаемые из зарплаты в качестве НДФЛ. При этом максимальный размер компенсации составляет 260 000 рублей на каждого собственника. Комплект документов может отличаться в зависимости от способа приобретения жилья, количества и возраста владельцев.

При обращении в конце расчетного периода можно в течение четырех месяцев добиться возврата налога за прошедший год.

При оформлении документов на получение налогового вычета по месту работы есть возможность остановить снятие подоходного налога с зарплаты.

И, чтобы повысить шансы на одобрение заявки, важно проверять соответствие содержания бумаг действительности, а также контролировать израсходованный лимит по налоговым вычетам.

Источник: https://prorealtora.ru/dokumenty-na-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2019/

Налоговые вычеты для физических лиц

При исчислении налога на доходы физических лиц каждый налогоплательщик имеет право на предусмотренные законом налоговые вычеты. Эта возможность распространяется на доходы, облагаемые по ставке 13%.

Другими словами, плательщик может сэкономить на налогах до 13% от максимальной величины применяемого вычета. При этом право на имущественные, стандартные и социальные налоговые вычеты имеют только резиденты Российской Федерации.

Для расчёта максимальной суммы налогового вычета по всем видам расходов мы рекомендуем использовать калькулятор возврата НДФЛ на этой странице.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляются работающим гражданам их непосредственными работодателями — налоговыми агентами по письменному заявлению.

Наиболее широко применяется вычет на ребенка или детей налогоплательщика:

• На первых двух детей — 1400 рублей.
• На третьего и каждого следующего ребенка — по 3000 рублей.
• На детей-инвалидов до 18 лет, студентов-инвалидов 1 и 2 групп очной формы обучения до 24 лет — по 12000 р. родителям и усыновителям (6000 рублей — попечителям и опекунам).

Если у супружеской пары кроме общего ребенка есть дети от прошлых браков, то совместный ребенок будет считаться третьим или следующим по порядку. По желанию один из родителей может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого, оформив заявление об отказе.

Налоговый вычет на детей применяется с начала года и до месяца, в котором полученный доход превысит 350000 рублей.

Кроме этого, стандартные налоговые вычеты предоставляются:

• Инвалидам Второй мировой войны, чернобыльцам, инвалидам-военнослужащим — по 3000 рублей.
• Героям России и Советского Союза, инвалидам с детства, участником Второй мировой войны, инвалидам 1 и 2 групп — 500 рублей.

Полный перечень физических лиц, имеющих право на получение стандартных вычетов, указан в статье 218 НК РФ.

Гражданам, претендующим на более чем один налоговый вычет, предоставляется максимальный из них. Это правило не касается стандартных вычетов на детей, они применяются независимо от наличия других налоговых вычетов.

Социальные вычеты по НДФЛ

Российскими законами предусмотрено 5 категорий социальных налоговых вычетов:

1. На благотворительность.
2. На обучение – собственное, или ближайших родственников (например, детей, братьев или сестер).
3. На лечение и медицинские препараты.
4. На добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
5. На накопительную часть пенсии.

Чтобы получить социальный налоговый вычет нужно по истечении года подать декларацию в территориальную налоговую инспекцию, приложив к ней копии документов, подтверждающие указанные расходы.

При необходимости можно получить вычет и в текущем году (за исключением затрат на благотворительность). Для этого нужно собрать подтверждающие документы и обратиться с заявлением к своему работодателю.

Совокупный размер социальных налоговых вычетов не может превышать 120000 руб. в течение налогового периода (без учета расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей налогоплательщика).

Имущественные вычеты

Сделки купли-продажи, облагаемые подоходным налогом, и некоторые другие операции с недвижимостью позволяют применить имущественный налоговый вычет. К ним относятся:

• Покупка жилой недвижимости.
• Строительство жилья, включая приобретение земли под застройку.
• Продажа имущества.
• Выкуп имущества у налогоплательщика для муниципальных и государственных нужд.

Вычет при покупке жилья

Существует 3 вида расходов, позволяющих применить имущественный налоговый вычет:

1. Приобретение объектов жилой недвижимости в РФ, а также новое строительство жилья и покупка земельных участков под него. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
2. Погашение процентов по договорам кредитования, заключенных с целью строительства или покупки готового жилья на российской территории. Сумма вычета — до 390 000 рублей (13% от 3 000 000).
3. Погашение процентов по договорам рефинансирования ранее взятых кредитов и займов, направленных на приобретение и строительство жилой недвижимости в РФ. Максимальная сумма — 390 000 рублей.

Имущественный вычет на покупку жилья не распространяется на случаи:

• оплаты расходов за счет работодателя и прочих лиц, из государственного бюджета или средств материнского капитала;
• сделок купли-продажи между супругами, родственниками и прочими взаимозависимыми лицами.

В статье «Налоговый вычет при покупке жилья» вы найдёте более подробную информацию о данном виде налогового вычета.

Вычет при продаже имущества

Если налогоплательщик владел имуществом меньше установленного законом минимального срока (3-5 лет), при продаже он обязан декларировать свои доходы и уплачивать подоходный налог.

Вместе с этим продавец получает право на имущественный налоговый вычет в размере:

• 130 000 рублей (13% от 1 000 000) — при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач и земельных участков.
• 32 500 рублей (13% от 250 000) — при реализации нежилых помещений, гаражей, автомобилей и прочего имущества.

Налоговый вычет можно применять сразу к нескольким объектам, проданным в течение налогового периода, однако его совокупная величина не должна превышать указанных сумм. Остаток вычета, неиспользованный в текущем налоговом периоде, можно перенести на следующий год.

Вычет предоставляется налоговой инспекцией на основании заявления после принятия декларации и подтверждающих документов.

Профессиональные налоговые вычеты

Предусмотрены для предпринимателей, адвокатов и нотариусов, практикующих в частном порядке, а также других категорий самозанятого населения. Профессиональные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов, а в некоторых случаях и вовсе без их учета, просто вычитая 20% из суммы дохода.

Профессиональные вычеты распространяются на доходы:

• индивидуальных предпринимателей;
• нотариусов и адвокатов, занятых частной практикой;
• от оказания услуг и выполнения работ в гражданско-правовом порядке;
• в виде гонораров и авторских вознаграждений, полученных за создание произведений искусства, открытия и изобретения.

Как получить профессиональный вычет?

Для этого нужно подать заявление источнику выплаты дохода, если он является вашим работодателем, а значит и налоговым агентом.

При отсутствии налогового агента профессиональные вычеты применяются в момент подачи налоговой декларации. В этом случае к форме 3-НДФЛ прикладываются подтверждающие расходы документы.

Открытие индивидуального инвестиционного счета

Физические лица резиденты РФ, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вносившие на него деньги, также получают право на получение налогового вычета. Для реализации этого права они должны подтвердить открытие счета (договор ИИС) и зачисление на него денежных средств.

Основные ограничения на получение вычета по ИИС:

• Максимальная сумма вычета – не более 52 000 рублей (13% от 400 000).
• Одно физическое лицо может иметь не более одного ИИС, при этом договор на ведение инвестиционного счета должен быть подписан на срок не менее трех лет.
• Вычет можно получить по декларации за 2015 год и более поздние периоды.

Получать вычет по ИИС можно как по взносам (ежегодно), так и по прибыли (при расторжении или продлении договора, но не ранее трех лет с момента его заключения).

В случае расторжение договора на ведение ИИС до истечения трехлетнего срока с момента его заключения, налогоплательщик, получивший вычет по взносам, обязан возместить государству сумму вычета с пеней за нарушение этого условия.

Операции на финансовых рынках

Физические лица, совершающие сделки с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочного рынка, могут переносить убытки текущего налогового периода на следующие.

Таким образом, отрицательный финансовый результат текущего года можно будет учесть при расчете налога по итогам следующих 10 лет.

При непрерывных убытках в течение двух или нескольких лет отрицательный результат переносится в порядке очереди от более раннего к более позднему.

Учет убытков в текущем году или их перенос на следующие периоды отражается в налоговой декларации. Поэтому документы, подтверждающие расходы, необходимо хранить в течение всего срока, требуемого для применения налогового вычета.

Как получить налоговый вычет от государства

Налоговый вычет можно получать двумя способами:

1. Через работодателя – ежемесячно частями в счёт подоходного налога;
2. Из бюджета – получение всей суммы сразу, либо (при превышении лимита) с переносом части суммы на следующий год.

В первом случае Вы берёте в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, а все остальное делает Ваш работодатель.

Во втором случае Вам придётся:

• Собрать документы, подтверждающие расходы, дающие право на получение налогового вычета;
• Получить по месту работы справку формы 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных налогах;
• Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Все перечисленные документы подать в налоговую инспекцию.

При принятии положительного решения органами ФНС, в течение четырех месяцев налоговый вычет перечислят на Ваш расчетный счет в банке.

Самый простой способ получения налоговых вычетов – это воспользоваться услугами специального онлайн-сервиса. При этом за очень скромную плату Вы получите личного консультанта и правильно заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ, а её подачу в ФНС при желании также можно доверить сервису.

Видео: как и за что можно вернуть свой НДФЛ

Источник: https://PoiskNalogov.info/nalogovyj-vychet.html

Документы для получения вычета при покупке квартиры

Список документов для получения вычета за квартиру приведен в Письме ФНС РФ от 22 ноября 2012. Данный перечень является исчерпывающим и не подлежит расширительному толкованию.

Исчерпывающий означает, что требовать иные, не приведенные в данном письме документы, налоговый орган не вправе.

Основной перечень документов

Эти документы необходимо сдать в налоговый орган в любом случае, независимо от того, по какой недвижимости заявляется вычет (новостройке, готовому жилью, ИЖС) и как оплачивается покупка (с использованием ипотеки или без). Также не имеет значения приобретается ли квартира в единоличную или совместную собственность.

Единственным исключением является случай, когда вычет заявляется через работодателя. В данной ситуации декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ в налоговую не сдаются.

Учитывая изложенное, в обязательном порядке в налоговый орган по месту прописки необходимо сдать:

• Декларацию 3-НДФЛ заполненную по форме, действовавшей в году, за который заявляется вычет.
• Заявление на возврат НДФЛ (если вычет заявляется через налоговую).
• Заявление о подтверждение права на вычет (если вычет будет получаться по месту работы).
• Документы, подтверждающие приобретение недвижимости: выписка из ЕГРН и договор купли-продажи если приобретено готовое жилье или договор долевого участия и акт приема-передачи, если приобретена новостройка.
• Платежные документы (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки со счета о перечислении средств продавцу и т.д.).
• Паспорт или его копию.
• Справку 2 НДФЛ.

Примечание: если в году, за который заявляется вычет, гражданин работал на нескольких работах, предоставить справки желательно со всех мест работы.

Дополнительные документы для вычета при покупке квартиры

Вычет по ипотеке

• Кредитный договор и допсоглашения к нему (при наличии).
• График погашения платежей по ипотеке.
• Документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту (например, выписка с расчетного счета).

Вычет при покупке квартиры в браке

• Свидетельство о браке.
• Заявление о распределении расходов на покупку квартиры.
• Заявление о распределение расходов по уплате ипотечных процентов (если квартира приобретена в кредит).

Вычет за ребенка

• Свидетельство о рождении ребенка.
• Заявление о распределении вычета.

При включении в вычет расходов на ремонт (отделку)

• Договор на проведение ремонтных (отделочных работ).
• Документы, подтверждающие понесенные затраты на ремонт (отделку).

Вычет по дому, построенному самостоятельно

• Договор приобретения земельного участка (с домом или без него) с допсоглашениями (при их наличии).
• Документы, подтверждающие право собственности на построенный дом (выписка из ЕГРН).
• Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок.

Источник: https://pro-vychety.ru/imushestvennyy-pri-pokupke/dokumenty

Хотите получить 260 тысяч рублей от государства? Имущественный вычет!

Последнее обновление: 17-02-2019

Купили квартиру? А вы знали, что можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть часть денег?

• можете получить назад 13% от стоимости квартиры
• можете получить назад 13% от суммы уплаченных в банк процентов по ипотеке

Ниже разберем наиболее частые вопросы об имущественном вычете.

По ссылке https://moi-ipodom.ru/instruction-nalog-vichet-declaration.html подробная инструкция как заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить имущественный вычет за покупку квартиры.

№1 – Что такое имущественный вычет и за что он дается?

Имущественный вычет – это когда при выполнении вами определенных условий, государство возвращает удержанный с зарплаты НДФЛ.

НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Удерживается государством в виде 13% от заработной платы.

За что можно получить имущественный вычет

1. Купили квартиру, дом, долю – государство вернет 13% от ее стоимости.
2. Квартира куплена в ипотеку – государство вернет 13% еще и от суммы уплаченных процентов.
3. Квартира куплена с черновой отделкой или строите дом – государство вернет 13% от фактических расходов (читайте также сколько стоит сделать ремонт в квартире).

Список расходов за которые можно вернуть часть потраченных средств при строительстве или ремонте

• расходы на разработку проектно-сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро- , водо- , газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро- , водо- , газоснабжения и канализации.
• расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
• расходы на приобретение отделочных материалов;
• расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.

№2 – Кто может получить имущественный налоговый вычет?

Вычет дают тем кто подпадают под оба пункта:

1. Кто не получал его ранее, так как предоставляется он всего раз в жизни.
2. Кто имел источник доходов и платил государству налоги 13% уже после покупки квартиры. Если же не платили, то  государству нечего и возвращать. Как только поступления в казну восстановятся, можно идти подавать документы.

Пример

Квартира куплена в 2010 году, при этом работали и платили налоги в 2010 и 2012 годах, а в 2011 году не работали. Соответственно, можно подать документы только за 2010 и 2012 года.

Когда нельзя воспользоваться вычетом:

• Оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
• Если сделка купли-продажи заключена с физическим лицом, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (В соответствии со ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми лицами признаются, в частности, физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

№3 – Сколько денег можно вернуть с помощью имущественного вычета в 2019 году?

Как уже писал выше, вернуть можно 13% от стоимости недвижимости, 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, 13% от расходов на ремонт или строительство.

НО, есть нюансы:

1. Максимальная сумма от которой рассчитывается имущественный вычет составляет 2 млн. рублей, если квартира куплена в 2008 году или позже.
2. Если право собственности возникло до 2008 года, то максимальная сумма для расчета составит 1 млн. рублей.
3. Если квартира стоила меньше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от фактической стоимости квартиры.
4. Если квартира стоила больше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от максимальной суммы – 2 млн. рублей.

• Пример №1 – Квартира куплена после 2008 года за 1 350 тыс. рублей
• Сумма, которую можно получить назад, составит 1 350 000 * 13% = 175 500 рублей.
• Пример №2 – Квартира стоит 3 500 тыс. рублей и куплена также после 2008 года
• Сумма, которую можно получить, составит 2 000 000*13% = 260 000 рублей.

На все что куплено до 2008 года, вычет будет рассчитываться аналогично, но с суммы 1 млн. рублей.

Важно знать! С 2014 года имущественный вычет по НДФЛ на покупку жилья можно получить по нескольким объектам.

Условия: до 2014 года имущественный вычет ни разу не предоставлялся и документы о праве на объект оформлены после 1 января 2014 года.

 Сумма с которой можно получить вычет осталась неизменной и составляет 2 000 000 рублей. Если получить вычет полностью не удалось, то остаток можно будет получить в дальнейшем с другой купленной недвижимости (подп. 1 п.

3 ст. 220 НК РФ в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

№4 – Когда можно идти подавать документы на получение вычета?

Четыре нюанса:

1. Право на вычет появляется только после получения свидетельства о собственности.
2. Подавать документы на получение вычета можно на следующий год после покупки квартиры.
3. Подать документы можно хоть в начале года, хоть в середине, хоть в конце.
4. Пойти получать вычет первый раз можно даже через 15 лет после покупки квартиры, но получить его можно лишь за 3 последних года.

Пример  – квартиру купили в 2009 году, а в налоговую обратились первый раз в 2016 году.

Получать вычет можно за 2013, 2014, 2015 годы и так далее, пока не будет получена вся сумма. Для этого нужно подать за каждый год документы в налоговую,  но так как первый раз обратились в налоговую только в 2016 году, то 2012, 2011, 2010 года уже не учитываются.

Единственное, если есть возможность получить вычет, то лучше его получить, вдруг лет через 5 его отменят как материнский капитал.

№5 – Сколько времени занимает проверка документов на вычет?

Проверка по закону может занять до 3 месяцев, до 1 месяца отводится на перечисление средств.

Пример – подали документы в налоговую 1 февраля.

Февраль, март, апрель – налоговая может все это время проверять документы. Могут закончить раньше.

Май – отводится для перевода денег.

В начале июня на счет поступают деньги +/- неделя. Если к этому времени ничего не пришло, то сходите в налоговую и уточните.

Какие нужны документы для получения имущественного вычета в 2019 году?

Делаем копии перечисленных ниже документов, кроме справки 2-НДФЛ (отдаем в налоговую оригинал).

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы)
• При приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• При строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
• При погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами;
• При приобретении имущества в общую совместную собственность – копию свидетельства о браке, письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами;
• Документы, подтверждающие оплату – расписка, платежное поручение, кассовый чек и приходный ордер – содержит информацию о том, что продавец получил от покупателя полностью всю сумму (должны быть на руках, если нет, то звоните продавцу и просите написать),  товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• Паспорт
• ИНН
• Реестр подтверждающих документов – это специальный лист, куда вносятся все предоставленные документы (СКАЧАТЬ РЕЕСТР)
• Заявление на вычет с реквизитами счета для перечисления денег (СКАЧАТЬ ПРИМЕР ЗАЯВЛЕНИЯ)

На копиях написать следующее: “копия верна” + дата + ваша подпись (дату лучше проставить в налоговой).

Делитесь своим опытом и отзывами в х ниже.

Источник: https://moi-ipodom.ru/deklaraciya-vychet-kvartira.html

Налоговые вычеты. Стандартные, имущественные, профессиональные, социальные

Применение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в 2019 году.

Виды налоговых вычетов

Классификация налоговых вычетов по видам четко дана в Налоговом Кодексе. Давайте подробнее рассмотрим каждый вид.

Стандартный налоговый вычет

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предусмотрены для определенных категорий граждан. Они могут уменьшить базу налогообложения ежемесячно, например:

1. на 3000 рублей – инвалидам ВОВ, инвалидам-военнослужащим или чернобыльцам;
2. на 500 рублей – Героям СССР и России, инвалидам детства или инвалидам 1-2 группы;

Налоговый вычет по НДФЛ на детей, согласно Налоговому кодексу, входит в состав стандартных налоговых льгот. Под вычетом на ребенка подразумевается сумма дохода родителей, с которой не взимается подоходный налог в размере 13%.

Вычеты НДФЛ на детей в 2016 году предоставляются до момента , пока доход физического лица с начала отчетного года не превысит 350 тыс. руб, после чего право на налоговую льготу на детей пропадает, до начала следующего налогового периода (года)

Налоговые вычеты на детей составляют:

1. на первого и второго ребенка – 1400 руб. на каждого;
2. на третьего и каждого последующего ребенка – 3 000 руб.;
3. на каждого ребенка-инвалида 1 или 2 группы – 12 000 руб.

Налогоплательщик вправе получать льготы на детей вне зависимости от того, предоставляются ли ему другие виды налоговых вычетов..

Каждый из родителей (приемных родителей), попечителей или опекунов детей в возрасте от 18 до 24 лет может получать вычеты НДФЛ на детей в 2016 году в том случае, когда их дети являются учащимися дневной формы обучения в различных учебных заведениях.

Для предоставления такого вычета родителям (опекунам) достаточно предоставить в бухгалтерию по месту работы заявление, которое может быть составлено в произвольной форме, свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения по определенной форме для учащихся в возрасте от 18 до 24 лет.

Социальный налоговый вычет

Для получения права на любой социальный вычет по НДФЛ физическому лицу понадобится обязательно подать по окончании года налоговую декларацию в орган по месту проживания или пребывания на налоговом учете. Сделать это необходимо в году, следующем за отчетным, но не позднее 30 апреля.

В данной декларации физическое лицо указывает сумму дохода и рассчитывает налог, который должен быть перечислен в бюджет. Каждый гражданин РФ имеет полное право получить социальные вычеты в сумме:

1. дохода, перечисленного на благотворительные цели. Но фактические расходы на благотворительность не должны превышать 25% от всех общих доходов, полученных за этот период;
2. уплаты за обучение в отчетном налоговом периоде. Фактические расходы, потраченные на обучение за отчетный период, не могут превышать 120 тыс. руб. (за обучение налогоплательщика), 50 тыс. руб. (за обучение ребенка);
3. уплаты за лечение в отчетном налоговом периоде;
4. уплаты дополнительных пенсионных взносов в отчетном налоговом периоде.

При этом максимальная сумма принимаемых к вычету расходов на лечение, покупку медикаментов, обучение, взносы на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение в совокупности не должна превышать 120 тыс. рублей.

Имущественный налоговый вычет

• Все имущественные налоговые вычеты по НДФЛ, точно так же, как и социальные, предоставляются только гражданам, подавшим декларацию в инспекцию по месту жительства или в тот налоговый орган, в котором они состоят на учете как налогоплательщики.
• Все имущественные налоговые вычеты по НДФЛ, точно так же, как и социальные, предоставляются только гражданам, подавшим декларацию в инспекцию по месту жительства или в тот налоговый орган, в котором они состоят на учете как налогоплательщики.
• На имущественные вычеты по НДФЛ в отчетном периоде имеют право все физические лица:

1. продавшие жилые дома или квартиры, которыми они владели на правах собственности менее трех лет, имущественный вычет при этом составляет 1 млн. руб.

   Если дом или квартира была в собственности три года и более ­– уплачивать НДФЛ при ее продаже не нужно;

2. продавшие иное имущество, которое было в их личной собственности менее трех лет, вычет составляет в этом случае 125 тыс. руб.

   Аналогично с жилым имуществом, в том случае, когда человек владел недвижимостью более пяти лет, у него отсутствует обязанность по уплате НДФЛ с полученной от продажи суммы;

3. приобретающие в РФ жилище (дом или квартиру) в собственность, израсходовавшие средства на новое строительство жилья; размер вычета в этом случае не может превышать 2 000 000 руб.;
4. приобретающие жилье в кредит (заем) в размере расходов на оплату процентов, но не более 3 000 000 рулей. Данным налоговым вычетом возможно воспользоваться и в части расходов по кредиту на строительство жилья, покупку земельного участка под такое строительство.

Профессиональные налоговые вычеты

На профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ могут рассчитывать физические лица, имеющие статус индивидуальных предпринимателей.

Этой же льготой могут воспользоваться нотариусы и адвокаты, ведущие частную практику, лица, получившие доход согласно гражданско-правовых договоров, лица, получившие авторское вознаграждение.

Все они имеют право уменьшить базу налогообложения на сумму подтвержденных документально расходов.

Однако, если доходы документально подтвердить по тем или иным причинам невозможно, НК РФ предусматривает также возможность получения налогового вычета:

1. индивидуальными предпринимателями в размере 20% от полученного дохода;
2. лицами, получающими вознаграждения по авторским договорам за создание, исполнение произведений науки, литературы и искусства и прочим налогоплательщикам, указанным в п. 2 ст. 221 НК РФ, – в размере утвержденного норматива расходов.

Источник: https://pravobez.ru/articles/nalogovye-vychety-standartnye-imuschestvennye-professionalnye-socialnye.html