Что лучше: ИП или ООО, плюсы и минусы

Вопрос о том, в каком организационно-правовом формате открыть собственное дело, надо решить еще до того, как бизнесмен приступит к реальной деятельности. От этого выбора действительно зависит очень многое: стартовые затраты, организация управления, возможные сферы деятельности…

Чтобы помочь вам сделать такой выбор, мы подробно расскажем, в чем разница между ИП и ООО. Особенное внимание надо обратить на финансовые вопросы, ведь бизнес открывают для получения прибыли.

Физическое или юридическое лицо

Но сначала о том, чем отличается ИП от ООО в гражданско-правовом смысле. Индивидуальный предприниматель после регистрации в налоговой инспекции остается физическим лицом. То есть, статус ИП для гражданина — это что-то вроде профессии, неразрывно связанной с личностью.

Свое право заниматься бизнесом предприниматель не может передать кому-то, точно так же, как нельзя передать другому свой паспорт или диплом о высшем образовании. Соответственно, продать свой бизнес целиком, как имущественный комплекс, предприниматель не может.

Общество с ограниченной ответственностью – это юридическое лицо, т.е. структура, независимая от своего учредителя. ООО или долю в его уставном капитале можно продавать, дарить, наследовать. Даже если первоначальный состав учредителей полностью изменится, юридическое лицо продолжит существование без них.

Имущественные риски

Имущество физического лица после получения статуса ИП не разделяется на то, которое участвует в бизнесе и то, которое в нем не применяется.

При необходимости предприниматель будет отвечать по бизнес-долгам всем своим имуществом, даже если оно было приобретено задолго до государственной регистрации.

А кроме того, закрытие ИП и снятие с налогового учета не прекращает его обязательств перед бюджетом, бывшими работниками и партнерами.

Последние годы все активнее развивается институт субсидиарной ответственности, в результате чего долги организации, не имеющей уже никаких активов, выплачивает ее учредитель из своего личного имущества.

Причем, эти нормы закреплены уже и в законах.

Например, в статье 49 НК РФ указывается, что если средств ликвидируемой организации для выплаты налогов недостаточно, то задолженность обязаны погасить сами учредители.

Что лучше: ИП или ООО, плюсы и минусы в сравнительной таблице отличий, что выбрать в 2019-2020 годах для торговли, кафе, интернет-магазина

Таким образом, пока организация самостоятельно справляется со всеми своими обязательствами, собственникам ничего не грозит.

Но как только долги становятся критическими (а это сумма от 300 000 рублей), кредиторы, в том числе, налоговая инспекция, вправе начать процесс банкротства ООО.

А уж в ходе этого процесса к ответственности привлекаются учредители и бенефициары, т.е. реальные выгодоприобретатели бизнеса.

Кому дороже вести бизнес

Выбирая между ИП или ООО — что лучше, начинающие предприниматели имеют в виду, прежде всего, налоговую нагрузку при ведении бизнеса. При какой организационно-правовой форме налогов придется платить больше?

Однозначного ответа здесь нет, потому что суммы налогов зависят, в первую очередь, от выбранной системы налогообложения и вида деятельности. Тем не менее, в этом вопросе есть два важных нюанса:

  1. Индивидуальные предприниматели платят за себя обязательные страховые взносы, даже если бизнес не приносит им никакого дохода. В 2019 году минимальная сумма взносов составит 36 238 рублей.
  2. При получении дохода от бизнеса собственники ООО платят дополнительный доход – 13% НДФЛ на дивиденды.

Однако в ситуации временного простоя бизнес ИП будет обходиться дороже, потому что страховые взносы перечислять все равно придется. Учредитель же сам за себя взносы не платит. При этом у предпринимателей есть дополнительные льготы, такие как налоговые каникулы или право получить вычет на приобретение кассового аппарата.

Организационные моменты

Под организацией бизнеса будем понимать процедуру регистрации, ведения, а также прекращения деятельности в 2017 году. В этом смысле ИП проще открыть, администрировать и, при необходимости, закрыть. Разберемся, почему:

  1. Для регистрации ООО требуется больший пакет документов, чем для ИП. Кроме того, госпошлина за создание компании в 5 раз больше – 4 000 рублей вместо 800 рублей для предпринимателя.
  2. Зарегистрировать ИП можно только по прописке. Исключение – если прописки в паспорте нет, но есть временная регистрация по другому адресу. В любом случае, адресом регистрации предпринимателя может быть только жилое помещение. При этом, независимо от места регистрации, работать ИП может по всей территории России.
  3. Для открытия ООО нужен юридический адрес, как правило, это офисное помещение, хотя в этом качестве можно также использовать адрес прописки директора или учредителя. Если компания начинает деятельность по адресу, отличающемуся от юридического, надо регистрировать обособленное подразделение ООО.
  4. После регистрации юридического лица учредитель должен внести денежный вклад в уставный капитал – минимум 10 000 рублей. Для ИП такого требования нет.
  5. В процессе деятельности ООО надо вести специальные корпоративные документы и минимум раз в год созывать собрание участников. Обо всех значимых регистрационных моментах, таких как смена юридического адреса или руководителя, а также при любых изменениях устава надо сообщать в налоговую инспекцию. Причем, регистрационные формы Р13001 и Р14001 надо каждый раз заверять у нотариуса.
  6. Все организации обязаны вести бухгалтерский и налоговый учет, что трудно сделать без бухгалтера. ИП ведут только налоговый учет, т.е. сдают декларации по своему режиму, которые вполне можно заполнить самостоятельно.
  7. Чтобы прекратить деятельность, предпринимателю надо лишь подать заявление по форме Р26001 и заплатить пошлину на 160 рублей. Снятие ИП с учета происходит всего за 5 рабочих дней, даже если есть долги по налогам, взносам или перед партнерами. Процедура ликвидации ООО занимает от 2 до 6 месяцев, при этом сначала надо разобраться со всеми финансовыми обязательствами.

Внимание надзорных органов

По необъяснимой причине размеры штрафов для юридических лиц могут в десятки раз превышать штрафы за аналогичное правонарушение для ИП. Причем, это действительно очень солидные суммы.

Таким образом, с организации проверяющие могут взыскать намного больше, что вызывает их повышенный интерес именно к ООО. Риск выездных налоговых проверок тоже существенно выше для юридических лиц, чем для предпринимателей.

Кому проще вывести деньги из бизнеса

Выше мы уже говорили, что при получении прибыли в виде дивидендов, учредитель ООО уплачивает дополнительный налог в размере 13%. Но это еще не все сложности. Распределять дивиденды разрешено не чаще, чем раз в квартал, т.е. собственник не может получить деньги от бизнеса в любой момент, когда они ему нужны.

Конечно, практика предлагает такие виды вывода денег, как беспроцентный заём учредителю, выдача подотчетных или списание представительских расходов. Кроме того, есть нелегальные варианты в виде обналичивания денег через подставных партнеров, но они уже грозят уголовной ответственностью.

У ИП же проблемы вывода денег от бизнеса просто нет. Главное, чтобы они были заработаны, а снять их со счета или взять из кассы на личные нужды можно в любое время и в той сумме, которую позволяет бизнес.

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

Масштаб бизнеса

Традиционно к ООО относятся как к более солидной структуре. В компанию всегда можно привлечь новых партнеров или инвестиции, в то в время как индивидуальный предприниматель в свой бизнес никого официально включить не может.

В этом, однако, есть и некоторый риск, потому что не всегда учредители находят между собой общий язык.

Известно немало случаев, когда из компании, ставшей финансово успешной, одного из участников вытесняют, причем, не всегда легальными методами.

Кроме того, к некоторым видам деятельности предпринимателей просто не допускают. Это производство и торговля крепким алкоголем, страхование, микрофинансирование, ломбарды, туроператорская деятельность и др. При этом законы никак не объясняют такое ограничение. Так что, если вы намерены заниматься такими направлениями бизнеса, то для регистрации ООО плюсы очевидны.

Что касается возможных доходов, то статус ИП не ограничивает их получение. Например, известно, что некоторые индивидуальные предприниматели участвуют в тендерах, заключая государственные контракты на миллиарды рублей.

Нельзя однозначно назвать плюсы и минусы ИП и ООО, потому что невозможно выбрать единственный главный критерий для разных ситуаций. Предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью в России примерно равное количество.

Перед вами таблица отличий этих форм бизнеса, а уж выбор на их основании делать лично вам:

Индивидуальный предприниматель Общество с ограниченной ответственностью
Зарегистрировать ИП проще и дешевле. Не нужен юридический адрес и уставный капитал. Пошлина за регистрацию ООО в 5 раз выше, больше пакет документов, надо внести уставный капитал (минимум 10 000 рублей).
В качестве предпринимателя можно зарегистрировать только одно физическое лицо. Невозможно официально привлечь партнеров, инвесторы неохотно работают с ИП. Партнерами в ООО могут быть до 50 физических или юридических лиц. В процессе деятельности участники могут выходить из общества и распоряжаться своими долями в уставном капитале.
Получить деньги от бизнеса проще и дешевле. Нет дополнительного налога на полученный предпринимателем доход. При этом есть обязанность платить за себя страховые взносы, даже если дохода нет. Участники вправе распределять прибыль не чаще раза в квартал, а при получении дивидендов уплачивают с них 13% НДФЛ. Собственники ООО не платят за себя страховые взносы.
Предприниматель отвечает по обязательствам ИП всем своим имуществом, за исключением небольшого перечня, невозможного к взысканию (например, единственное жилье). Участники не отвечают по долгам ООО, но если общество не в состоянии отвечать по своим обязательствам, то они могут быть привлечены к субсидиарной ответственности.
Интерес проверяющих органов невысок, суммы штрафов сравнительно невелики. Размеры штрафов намного выше, чем на ИП. санкции налагаются на саму организацию и на ее руководителя.
Сняться с налогового учета легко и быстро, однако долги ИП надо погашать даже после его закрытия. Ликвидация ООО – долгий и трудный процесс, зато после официальной ликвидации кредиторы не могут требовать погашения долгов.

Что лучше: ИП или ООО, плюсы и минусы в сравнительной таблице отличий, что выбрать в 2019-2020 годах для торговли, кафе, интернет-магазина

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/ip-ili-ooo-chto-luchshe-tablica-otlichij

В чем разница между ООО и ИП? Сравнительная таблица

Что лучше: ИП или ООО, плюсы и минусы в сравнительной таблице отличий, что выбрать в 2019-2020 годах для торговли, кафе, интернет-магазина

На пути к открытию собственного дела первым вопросом, c которым вы столкнетесь, будет выбор формы собственности. ИП и ООО — это две самые распространенные формы бизнеса, которые имеют между собой довольно много отличий. Как выбрать то, что подойдет именно вам?  Наталья Смагина, директор бухгалтерской фирмы «Проактив» в г. Владимире прислала в Клерк.Ру сравнительную таблицу преимуществ и недостатков ООО или ИП.

Читайте также:  Штатное расписание на 2019 год: правила и порядок оформления
Параметры Преимущества и недостатки ИП Преимущества и недостатки ООО
Регистрационные действия Требует меньше затрат как на этапе регистрации, так и на этапе закрытия. Поэтому новый бизнес предпочтительнее начинать в качестве ИП. При регистрации необходимо иметь юридический адрес, госпошлина выше в 5 раз, ликвидировать ООО долго и трудоемко.
Затраты на содержание Если ИП не имеет статус работодателя, расходы на подготовку и сдачу отчетности минимальны. ООО по умолчанию имеет статус работодателя, поэтому независимо от факта осуществления предпринимательской деятельности, отчетность по сотрудникам (даже нулевая) должна представляться в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, ИФНС ежемесячно и ежеквартально. Это затратно.
Выплата прибыли собственнику Предприниматель без каких-либо дополнительных налогов имеет право получить прибыль «в карман». Учредитель ООО имеет право направить прибыль, полученную Обществом на собственные дивиденды. При выплате дивидендов участнику- физическому лицу, Общество обязано удержать налог (НДФЛ) в размере 13% от суммы выплачиваемых дивидендов.
Прозрачность для налоговых органов Индивидуальный предприниматель, фактически, не обязан вести бухгалтерский учет и формировать бухгалтерскую отчетность. Это снижает и расходы на бухгалтера, и, самое главное, осложняет работу налогового инспектора. Ведение книги доходов и расходов не раскрывает целостную систему бизнеса, а дает лишь частичную информацию для внешних проверяющих. Юридические лица обязаны вести бухгалтерский учет, даже применяя упрощенную систему налогообложения. «Упрощенка», по факту, не упрощает бухгалтерский учет. Ведение бухгалтерского учета- это систематическое отражение хозяйственных операций на счетах учета сплошным методом. При налоговом контроле ИФНС может запросить информацию в различных разрезах бухгалтерского учета, что дает полную картину состояния активов и обязательств, доходов и расходов.
Административная ответственность При различных административных нарушениях, штрафы для ИП, как правило, в разы ниже, чем штрафы для юридических лиц. При различных административных нарушениях, штрафы для ООО, как правило, в разы выше, чем штрафы для индивидуальных предпринимателей.
Имущественная ответственность Индивидуальный предприниматель, занимаясь бизнесом, несет ответственность перед своими поставщиками, покупателями, ИФНС, Пенсионным фондом всем своим имуществом. Если цивилизованно вести бизнес, осознавать свои договорные и налоговые риски, то этой ответственностью можно и нужно управлять. Учредители ООО, несут ответственность перед контрагентами Общества в пределах своего уставного капитала. В большинстве случаев, учредители не отвечают по долгам ООО.
Возможность применения патентной системы налогообложения (ПСН) ИП, имеющий штат сотрудников до 15 человек, может применять ПСН. В некоторых сферах бизнеса применять ПСН выгоднее, чем какие либо другие спец. режимы. Не имеет возможности применять ПСН.
Кредитование На практике, предпринимателю сложнее получить кредит в банке на развитие бизнеса. Проще кредитоваться в банках.
Партнерство Когда бизнес осуществляют 2 и более партнеров, то бизнес, оформленный на одно лицо (ИП), не защищает интересы остальных партнеров. В уставе и протоколе собрания учредителей ООО определяются полномочия учредителей, распределение долей в Обществе и прибыли.

Только сам учредитель может решить, какой именно организационно-правовой формой следует воспользоваться, открывая собственный бизнес.

Мы привели общие плюсы и минусы обоих форм организации, на основе которых можно лишь заключить, что для более крупной формы хозяйствования, планирующей расширяться, ООО будет более выгодным вариантом.

Если же вы планируете простую предпринимательскую деятельность в малых масштабах, то, с большой вероятностью, ИП будет для вас более комфортным, выгодным и простым вариантом.

Источник: https://www.klerk.ru/boss/articles/450483/

Что лучше ИП или ООО: таблица отличий и регистрация в 2019 году

Что лучше: ИП или ООО, плюсы и минусы в сравнительной таблице отличий, что выбрать в 2019-2020 годах для торговли, кафе, интернет-магазина

Создание бизнеса в России – это тема, к которой подходит любой человек, более менее занимающийся чем-то, что можно превратить в предпринимательство. И, как обычно, встает вопрос о легализации этой деятельности. Что лучше ИП или ООО — этот вопрос занимает любого начинающего предпринимателя, который не сведущ в юриспруденции и совсем не знаком с бухгалтерскими тонкостями. Давайте разберемся в отличиях на примере таблицы сравнения обеих форм хозяйствования.

Виды предпринимательской деятельности

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

Человек, задающийся вопросом, что лучше открыть, ИП или ООО, наверняка начинающий предприниматель. Поэтому нелишним будет знать значение этих сокращений.

ООО, или проще, организация – это юридическое лицо, которое образуется для некой хозяйственной деятельности. Есть устав, есть один или несколько владельцев, среди которых распределены доли ООО. Ответственность ограничена уставом и в некоторых случаях – личным имуществом владельцев (в случае мошенничества).

ИП – де юре это не юридическое лицо. Это физическое лицо, которое получило право заниматься предпринимательской деятельностью, в том числе наймом сотрудников. Отвечает всем, в том числе и личным имуществом, а также и после закрытия ИП.

Нет отличий между ИП и ООО

Сначала разберемся, что общее и у организации, и у предпринимателя.

  • Налоговая система для начинающих. В основном выбирают либо систему УСН – упрощенная, где всего 6% с выручки, либо ЕНДВ – где 15% от доходов за вычетом расходов. Если рассматриваем ОСНО – то организации будут платить налоги за прибыли, а ИП – НДФЛ. Не очень популярные системы налогообложения, чаще всего требуют привлечения профессионального бухгалтера. ИП не нужен налог на имущество, ООО на ОСНО придется искать на это деньги.
  • Работники и их права – все одно и тоже. Те же отчисления, те же трудовые отношения. Есть небольшие отличия в оформлении договоров.
  • Договора с клиентами – аналогично, не нужно прописывать какие-то особенности.

Отличия

Проще ответить на вопрос ИП или ООО что лучше будет с помощью наглядной визуализации. Таблица отличий поможет вам — красным выделены откровенно отрицательные моменты, зеленым — то, что лучше начинающему бизнесмену.

Вы всегда можете получить бесплатные консультации партнеров 1С:БухОбслуживание по вопросам, связанным с открытием ИП и ООО.

Важные отличия

ИП ООО
Пенсионные взносы обязательны, даже если никакой деятельности нет. Придется отдавать взнос, который рассчитывается по коэффициенту от минимального размера оплаты труда в вашем регионе. Например, если 7400 – то 27 990 рублей. Также плюс 1% за доход свыше 300 тыс. рублей. В эту сумму добавлены и взнос в фонд медицинского страхования, так как для самого ИП этот платеж будет принимать пенсионный орган. Во время отсутствия доходов оплачивать ПФР не нужно. Придется платить отчисления с зарплаты, но обязательного сотрудника – гендиректора – можно отправить в отпуск без содержания. Это сокращает взносы. Проще говоря – есть заказ, ведем деятельность. Нет заказа – ничего не платим.
Расчетный счет, на котором хранятся ваши деньги, застрахован от разрыва лицензии с банком до суммы в 1,4 млн рублей – по аналогии с вкладом физического лица. Если банк теряет лицензию, деньги уходят в никуда чаще всего. Есть возможность встать в очередь кредиторов в последнюю линию, но вероятность возврата в такой ситуации маловероятна.
Не нужен устав, уставной капитал. Не требуется печать. Придется потратить 10 тыс. рублей на уставной капитал, получить печать.
Нет проблем с выводом наличных. Деньги на расчетном счете – ваши, ими можно пользоваться без ограничений. Главное, заплатить налоги в нужный период. Учредитель ООО может либо работать гендиректором и получать зарплату. Или получать дивиденды раз в квартал. Это 13% НДФЛ плюсом к другим налоговым обязанностям.
В некоторых случаях нет бухучета. Обязателен бухучет, вне зависимости от формы налогооблажения.
Есть возможность получить патент и иметь оборот до 50 млн рублей с минимальным налогом. На сайте налоговой инспекции есть список видов деятельности, которые могут купить патент и не платить налоги. Нет возможности получить патент.
Если нет работников, нет обязанности вести отчеты в ФНС, ФСС и ПФР. Нет обязательства иметь бухгалтера. Всегда есть масса отчетов и расходы на бухгалтера. Это ЕРСВ, 4-ФСС, 2- и 6-НДФЛ.
Частный бизнес не может заниматься производством алкогольной продукции. Запрещена торговля любой алкогольной продукцией, кроме пива и аналогичных продуктов. Банки, страховщики, инвестиции, НПФ – запрет на предпринимательство в виде ИП. Ограничений на эти виды деятельности нет.
Может быть только один владелец. Продажа бизнеса невозможна. Владельцев может быть до 50 человек. Это выгодно – официально оформляются доли и взаимоотношения учредителей. Также бизнес продается или дарится, в том числе и наследуется.

Несколько незначительных отличий между ООО и ИП

ИП ООО
Есть возможность работать по доверенности, но даже человек со всеми бумагами и разрешениями от вас не сможет полностью принимать все решения. Первичные документы придется подписывать самостоятельно. Есть гендиректор. Можно назначать вертикальную систему директоров со своей ответственностью. Фактически, создатель ООО может фактически не участвовать в деятельности фирмы, разве что принимать важные учредительные решения.
Меньше бумажной волокиты при закрытии. Просто оплачиваете государству 160 рублей пошлины (актуальную цифру можно найти на сайте налоговой инспекции) и пишете заявление. Нужно собрать целый перечень документов, пошлина будет стоить 800 рублей.
Ответственность есть и после закрытия ИП. При закрытии отвечает только уставным капиталом, есть процессы банкротства и прочего финансового оздоровления.
Нет необходимости оформлять протоколы и лишние решения. Есть опасность получить лишние штрафы из-за обязанность протоколировать важные решения на совете директоров и от учредителей.
Если ИП решает перейти на ОСНО, то придется платить НДФЛ в 13%. Это достаточно выгодно, если вы работаете с организациями, которые возвращают НДС, и штат у вас больше человек. ОСНО – 20%, это очень много в определенных случаях.
Дешево обходится регистрация – пошлина 800 рублей. Простой пакет документов, которые нужно доставить в налоговую. Пошлина 4 000 рублей, больший пакет документов для регистрации ООО, нужен устав и учредительные документы.
Практически нет возможности в первый год получить ипотечный или потребительский кредит. На развитие бизнеса кредит получить сложнее. Практически не интересует инвесторов. Часто не может работать с фирмами по НДС (отказываются из-за невозможности возместить налоги) и с большей частью госконтрактов. Привлекательное лицо для банков, инвесторов и других организаций.

Подведем итоги

Если у вас совсем небольшой бизнес и он попадает в список ИП на патенте – естественно лучше его.

Читайте также:  Платежное поручение УСН «доходы минус расходы» и «доходы» в 2020 году: образец

Если бизнес достаточно большой, с несколькими сотрудниками, и вы планируете работать с физлицами – может быть и ИП, и ООО.

Если планируется взаимодействие с крупными компаниями и государственными заказами – организовывайте ООО, многим проще работать с организацией, чем с отдельными предпринимателями.

Разобраться в процессе регистрации ООО и ИП не так сложно. Главное, учесть виды деятельности вашего бизнеса. И решить, будете ли вы экономить и самостоятельно ездить в налоговую инспекцию или же решите обратиться в специальную юридическую службу.

Источник: https://viplawyer.ru/chto-luchshe-ip-ili-ooo/

ИП или ООО? Что лучше? Таблица отличий

Программа расчета УСН Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации УСН.

Программа расчета ЕНВД Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам.

Калькулятор зарплаты расчет зарплаты (и налога НДФЛ), больничного и пенсионных за определенный период.

Отчетность через Интернет от Контур для ИП на УСН и ЕНВД 167 р./месяц(30 дней бесплатно). При переходе с этого сайта и первой оплате — три месяца в подарок.

Для регистрации

Адреса налоговых инспекций ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России(налог.ру). Место регистрации ИП и регистрации ОООв Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г.

Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1, 5 этаж тел: +7(495) 400-32-78в Петербурге в 15 налоговой: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер «О» (вход с Синопской набережной) тел: +7(812) 335-14-03

Адреса отделений пенсионного фонда Москвы, Петербурга и других городов России(pfrf.ru). Вы должны встать на учет в пенсионный в течении пяти дней после регистрации ИП или ООО

Центры и фонды поддержки малого бизнеса Москвы, Петербурга, других городов России.

Консультант Плюс Самый полный и актуальный сборник документов(кодексы, законы, письма и пр.). База частично открыта, больше в нерабочее время.

Сервис для ведения налогового учёта онлайн для ИП и для организаций.

Источник: https://ipipip.ru/ART/art1.php

ООО или ИП? Что лучше? Плюсы и минусы

В интернете найдется масса информации и сравнительных таблиц, что лучше — ООО или ИП. Я расскажу как я выбираю организационно-правовую форму для себя и для моих клиентов. Вот 8 самых важных отличий ООО от ИП, которые помогут в выборе:

Самая главная концептуальная вещь в выборе между ООО или ИП, это то, что ООО — это для большого и серьезного бизнеса, а ИП —  это для маленьких, для начинающих, и иногда для оптимизации налогов.

Первое отличие — это про ответственность

Меня часто спрашивают: “Правда ли, что ИП отвечает всем своим имуществом?“- Да, это правда.

“Правда ли, что ООО отвечает только внесенным уставным капиталом 10 000 рублей?”- Да, это правда.

Юристы могут мне возразить, что в ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, и что учредители тоже могут отвечать своим имуществом. Могут.

Но они будут отвечать только в том случае, если компания не сможет расплатиться по долгам, и будет доказано, что учредители реально управляли обществом и принимали решения наравне с генеральным директором, а еще имели злой умысел в том, чтобы накопить тот большой долг.

Если истец в суде это не докажет, то субсидиарная ответственность не будет применена, и с ООО будет взыскано только 10 000 р. из уставного капитала, если они его ещё сохранили.

Пример:

  1. Допустим, что ИП имеет долг в 5 млн. р. перед контрагентом, и не может его оплатить, но у предпринимателя есть квартира. Заберут ли квартиру у человека в счет долга? Да, заберут.
  2. Допустим, ООО имеет долг 5 млн. р. перед контрагентом. А у учредителя и у директора есть у каждого по квартире. Заберут ли у них квартиру? Нет, не заберут. ООО объявит себя банкротом и спокойно «простит себе» ваш долг. И субсидиарная ответственность вряд ли будет применена.

Таким образом, когда решаете выбрать ИП, внимательно проанализируйте свою будущую деятельность. Если она будет основана на риске, откройте ООО, поберегите себя.

Второе — вывод денег себе в карман у ИП или ООО

Люди открывают свое дело для того, чтобы получать с него деньги, доход. Поэтому сразу подумайте, как вы эти деньги получите себе в карман. Вывод средств с ИП — это 0%, вывод средств с ООО — это 13%.

Пример:

Вы заработали деньги, заплатили налоги, и на счете осталось 100 000 руб., вам хочется забрать их себе.

  • ИП заберет 100 000 р. минус банковская комиссия.
  • ООО заберет 87 000 р. минус банковская комиссия.

Таким образом, выводить деньги с ООО намного дороже.

Третье — ИП имеет возможность применять льготные системы налогообложения: патент или налоговые каникулы

  • Патент — это когда платится фиксированная сумма и ИП больше ничего не платит независимо от дохода.
  • Налоговые каникулы — это когда ИП вообще не платит налог с дохода. Однако платит взносы в пенсионный фонд (далее — ПФР).

Эти режимы может применять только ИП, для ООО они недоступны.

Каждый субъект Российской Федерации применяет свой закон о налоговых каникулах и свой закон о патенте. Начните с закона о налоговых каникулах, поищите ваш вид деятельности в нем. Если он там есть, целесообразно открыть ИП. Если его там нет, и планируется большой доход, смотрите закон о патенте.

Если же патент вам не выгоден, тогда смело рассматривайте ООО.

Четвертое — отчетность ИП и ООО

Не секрет, что у ИП отчетности меньше.

  • ИП без сотрудников сдает отчетность один раз в год.
  • ООО без сотрудников сдает отчетность один раз в месяц, спасибо нашему пенсионному фонду. ИП с сотрудниками тоже сдается как и ООО, раз в месяц.

Поэтому если у вас есть наемные работники, нет никакой разницы что открыть. ООО даже будет удобнее, и причину я расскажу ниже.

Еще год назад были большие сложности найти юридический адрес, если нет своего. Приходилось покупать фиктивный у продавцов юрадресов или просить у знакомых.

С этого года ситуация упростилась. Компания может спокойно зарегистрироваться на домашний адрес генерального директора или учредителя, который владеет более, чем 50% доли. Таким образом, нет необходимости искать покупной адрес, фирму можно зарегистрировать и на домашний.

ИП всегда регистрируется на домашний адрес.

Так что особых преимуществ по данному моменту у ИП теперь нет.

Шестое — виды деятельности ООО и ИП

Есть ряд лицензируемых видов деятельности, которые не разрешено осуществлять индивидуальным предпринимателям.

Это все, что связано с алкоголем, производство, опт, розница. Это ломбарды, чопы, организация азартных игр, телерадиовещание, работа с боеприпасами, с военной техникой, с огнестрельным оружием, космическая и банковская деятельность. Для этих и других лицензируемых видов подойдет только юридическое лицо.

Так, например, если вы захотите открыть мини радиостанцию, вам нужно юрлицо, деятельность которого потом еще необходимо лицензировать.

Что лучше: ИП или ООО, плюсы и минусы в сравнительной таблице отличий, что выбрать в 2019-2020 годах для торговли, кафе, интернет-магазина

Седьмое — сотрудники в ИП или ООО

Если у вас планируются наемные работники, на ООО с ними легче управиться: можно принимать, увольнять людей, и ничего дополнительно регистрировать не нужно.

А вот будучи ИП следует отдельно специально регистрироваться как работодатель в двух фондах — в фонде социального страхования и в пенсионном фонде. Для регистрации необходимо:

  • заполнить заявление;
  • предоставить копии трудовых договоров;
  • съездить в фонд подать документы;
  • съездить еще раз забрать регистрационные документы и получить рег.номер.

И при этом если уволите всех сотрудников, регистрация как работодателя все-равно сохраняется и придется сдавать нулевую отчетность. А чтобы вернуться к стандартному ИП с малым количеством отчетности, необходимо сняться с учета как работодатель.

Восьмое — партнерство

Если вы один — открывайте ИП. Если же у вас есть партнеры, то те из них кто не будут зарегистрированы как ИП, не будут иметь юридического отношения к вашему бизнесу.

Например, решите делать бизнес на троих, и один из вас зарегистрирует ИП. Этот партнер будет владеть всем: покупатели, поставщики, госзаказы, выигранные тендеры, имя, репутация, деньги наличные, деньги безналичные, открытые паспорта сделок (если у вас есть валютные сделки) аренда производств, аренда у города.

Остальные партнеры будут абсолютно нелегальными, бесправными товарищами. Партнерство будет держаться на честном слове. К сожалению, “честное слово” через некоторое время разные люди начинают трактовать по-разному. Поэтому, если вас несколько партнеров, открывайте ООО, прописывайте свои доли и работайте строго по закону, чтобы каждый партнер был защищен.

Сравнительная таблица отличий ООО и ИП

Плюсы и минусы ООО и ИП:

Ответственность Отвечает уставным капиталом. Есть субсидиарная ответственность. Отвечает всем имуществом.
Вывод средств Дивиденды под 13%. Себе под 0%.
Патент, налоговые каникулы Нет. Может использовать.
Отчетность Ежемесячная, спасибо ПФР. Без сотрудников – 1 раз в год.С сотрудниками – также, как и в юрлице – ежемесячная.
Юридический адрес Нужен отдельный адрес. Можно на домашний адрес учредителя. Не нужен.
Виды деятельности Любые. Есть ограничения. Например, ИП нельзя:

  • Алкоголь (производство, опт и розница), а пиво можно
  • Ломбард
  • ЧОП
  • Трудоустройство за границей граждан
  • Шпионаж
  • И ряд других.
Сотрудники С сотрудниками все легко. Можно принимать и увольнять без дополнительной мороки. С сотрудниками сложнее. Надо регистрироваться в двух фондах как работодатель и предоставить копии трудовых договоров
Партнерство Можно владеть в партнерстве на 2, 3, 4 и более человека. В партнерстве кто-то один окажется более защищен, чем остальные.

Что же выгоднее выбрать — ИП или ООО?

Я рассказала те отличия ООО от ИП, которые лично я считаю важными и значимыми.

Если вы не знаете, что открыть — открывайте ИП, его легко и дешево открыть, легко вести, недорого закрыть. Если вдруг потребуется юридическое лицо, всегда можно закрыть ИП и открыть ООО. Наоборот, фирму сложнее закрыть — это большая длительная дорогостоящая процедура. Подытожу:

  • чтобы начать бизнес, проще открыть ИП;
  • если важно экономить — открывайте ИП;
  • если небольшой оборот, например, 30 000 р. в месяц, открывайте ИП.

Если же нужно произвести серьезное впечатление, или у вас большая фирма, рискованный вид деятельности, если есть персонал —  лучше открыть ООО.

Читайте также:  Представительские расходы: как оформить на примере, образец приказа на 2019-2020 годы, положения, отчета и акта, смета

Источник: https://www.profdelo.com/blog/180-ooo-ili-ip-vybiraem-formu-sobstvennosti

Ип или ооо: что лучше открыть, плюсы и минусы, таблица отличий

На начальном этапе запуска своего дела многие бизнесмены задаются вопросом: что лучше открыть ИП или ООО? Для правильного выбора необходимо проанализировать ряд параметров, отличающих эти две формы ведения бизнеса, и применить их к своей ситуации. В статье рассмотрим разницу, а также плюсы и минусы обеих форм.

Понять какая разница между ИП и ООО помогут определения этих терминов.

Индивидуальный предприниматель – это частное лицо, которое ведет коммерческую деятельность и получает прибыль без образования юрлица. Оно несет полную ответственность за эту деятельность своим имуществом.

ООО – это организационно-правовая форма юридического лица. Его учреждают в виде организации. Ответственность учредителя ограничивается средствами уставного капитала. Доли в УК могут быть поделены между несколькими учредителями.

Все юридические лица, а также ИП на УСН, ЕНВД и которые платят НДФЛ, обязаны сдавать отчетность. Заполняйте и сдавайте ее через интернет в программе БухСофт. Она подготовит и отправит любую форму онлайн в автоматическом режиме.

Вы можете сдать декларации и расчеты в налоговую службу, Фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Росстат и другие государственные ведомства. Перед отправкой отчетность тестируется всеми проверочными программами ФНС, ФСС и ПФР.

Ооо или ип: что выбрать

Перед регистрацией ИП или ООО важно понять, что каждая их этих форм ведения предпринимательской деятельности имеет свои особенности, плюсы и минусы.

Зарегистрироваться в качестве ИП можно:

  1. Если физическое лицо только начинает развивать бизнес.
  2. Не планирует в обозримом будущем расширять бизнес.
  3. У него нет крупной суммы для вложения в дело.
  4. Нет специального помещения для ведения деятельности.

Регистрация в данном случае будет осуществлена по месту прописки физлица. Помещение в случае успешного развития бизнеса можно будет открыть позднее. Если же дело пойдет плохо, ИП будет проще закрыть.

Находясь в статусе ИП, легче вести бизнес:

  • нужно сдавать меньше отчетности в контролирующие органы;
  • можно сэкономить на налогах;
  • нет необходимости нанимать персонал.

С открытием ИП хлопот также значительно меньше, что немаловажно для лица, начинающего вести бизнес.

Важно! Все долги ИП в случае его закрытия переходят на физическое лицо, которое находилось в этом статусе. Оно отвечает по ним своим личным имуществом.

Если деятельность планируется более масштабная, а в деле участвуют сразу несколько человек – оптимальным вариантом является открытие юридического лица. Финансовые вливания каждого из соучредителей преобразуются в доли в уставном капитале. Делится и получаемая каждым из них прибыль.

Кроме того, есть виды деятельности, ведение которых в качестве ИП запрещает российское законодательство.

Чем не могут заниматься ИП

Прежде, чем ответить на вопрос “Что выгоднее ИП или ООО?”, необходимо рассмотреть перечень видов деятельности, которые нельзя осуществлять в статусе индивидуального предпринимателя:

  1. Банковская и небанковская финансовая деятельность.
  2. Изготовление и реализация алкогольных напитков, за исключением пива.
  3. Производство фармацевтической продукции.
  4. Организация азартных игр.
  5. Все виды деятельности, связанные с авиационной техникой.
  6. Частная охранная деятельность.
  7. Деятельности в сфере масс-медиа.
  8. Деятельность, связанная с военной техникой.

Какие преимущества есть у ИП?

С учетом специфики ИП имеет ряд преимуществ по сравнению с юрлицом. Они сводятся к простоте регистрации и ведения бизнеса, а также к определенной свободе и возможности воспользоваться налоговыми льготами. Рассмотрим основные плюсы индивидуального предпринимательства:

  • просто встать на учет в ФНС;
  • госпошлина за госрегистрацию составляет всего 800 рублей;
  • нет необходимости в юридическом адресе;
  • нет необходимости создавать уставный капитал;
  • можно применять патент, что выгодно с налоговой точки зрения;
  • льготные страховые взносы;
  • нет необходимости вести бухгалтерский учет;
  • просто отчитываться перед налоговыми органами;
  • штрафы меньше, чем для юрлиц за аналогичные нарушения.

ИП и юрлица, которые реализуют товары физлицам, а также оказывают им услуги или выполняют работы, обязаны фиксировать такие операции через ККТ.

Воспользуйтесь нашими комплексными предложениями на онлайн-кассы.

По выгодной цене вы одновременно приобретаете: ККТ известной модели, программу технической поддержки, электронную подпись, услуги по регистрации в ИФНС, а также договор с оператором фискальных данных.

Недостатки ИП

Индивидуальное предпринимательство как способ ведения бизнеса имеет и ряд недостатков. К ним относится:

  • нет возможности заниматься перечисленными выше видами деятельности;
  • ограниченные возможности для расширения бизнеса;низкий уровень инвестиционной привлекательности;
  • нет возможности продать бизнес;
  • нет возможности нанять директора для управления;
  • ответственность личным имуществом;
  • нужно  платить страховые взносы даже при нулевой прибыли и в случае убытков.

Какие преимущества есть у юрлица?

Даже с учетом того, что общество с ограниченной ответственностью открыть сложнее, чем ИП, этот формат имеет некоторые преимущества:

  • учредители бизнеса отвечают по долгам компании не своим личным имуществом, а лишь долей в уставном капитале;
  • может быть создан орган управления компанией;
  • бизнес может расширяться за счет привлечения инвесторов;
  • есть возможность инвестировать в бизнес нематериальные активы ;
  • величина уставного капитала ограничивается только финансовыми возможностями организаторов;
  • возможность развиваться за счет иностранных инвестиций;
  • возможность продать дело.

Недостатки юрлица

Прежде чем принять решение о регистрации юридического лица, следует понять недостатки этой формы ведения бизнеса:

  • регистрация юрлица предусматривает подготовку пакета документов и совершение ряда обязательных действий, установленных законодательством;
  • госпошлина за регистрацию составляет 4000 рублей;
  • необходимо вести бухучет и формировать налоговую отчетность;
  • все принятые руководством решения должны фиксироваться в документах;
  • процесс ликвидации занимает больше времени и является более сложным по сравнению с ИП.

Ип или ооо: таблица отличий

Таблица 1. ИП или ООО: сравнение

Критерий ООО ИП
1. Регистрация Пакет документов и расчетный счет Упрощенная процедура, занимает мало времени
2. Налоги Минимум 6% (на УСН) Минимум 6% или патент
3. Отчетность Налоговая, статистическая, бухгалтерская Налоговая
4. Бухучет Обязателен Не обязателен
5. Использование прибыли Ограничено Свободно
6. Риски Ответственность в пределах уставного капитала Ответственность личным имуществом
7. Ограничение по видам деятельности Есть виды деятельности, доступные только при наличии лицензии Доступны не все виды деятельности

Ведите бухгалтерский учет в программе БухСофт. Это удобно. Программа подходит для любых типов организаций и ИП. Также она автоматически выгрузит проводки в 1С, сформирует любой вид отчетности и многое другое.

Что выгоднее ИП или ООО по налогообложению?

Когда встает вопрос о том, что лучше ИП или ООО в плане финансовой выгоды, речь, как правило, заходит о налогах и страховых взносах.

ИП обязан перечислять взносы на собственное социальное страхование и будущую пенсию при любой системе налогообложения. Подробнее см. статью “Уплата взносов ИП за себя в ПФР и на ОМС в 2019 году”

Некоторые называют это одним из основных недостатков ИП. Но ведь человек платит за свое медицинское и пенсионное страхование сам. А компания, даже если она состоит из одного лишь директора, должна платить зарплату и отчислять с нее страховые взносы.

Что касается налогов, то их величина зависит от выбранной системы налогообложения.

Налоговые ставки отличаются только на общей системе налогообложения:

  • ИП платят НДФЛ по ставке 13%;
  • ООО — налог на прибыль по ставке 20%.

ИП вправе применять патентную систему налогообложения. Это наиболее выгодная форма ведения бизнеса. Подробнее см. статью “Патентная система налогообложения в 2019 году для ИП: виды деятельности”

Таблица 2. Плюсы и минусы ИП и ООО

ИП ООО
минусы
  • – владелец бизнеса отвечает собственным имуществом;
  • – некоторые юрлица не сотрудничают с предпринимателями;
  • – платить страховые взносы придется, даже если ИП фактически не работал;
  • – бизнес нельзя переоформить на другое лицо
  1. – необходимо сформировать уставной капитал;
  2. – выручку нужно сдавать в банк;
  3. – расходование прибыли ограничено
плюсы
  • – дешевая и простая регистрация;
  • – нет необходимости вести бухучет;
  • – деньги можно тратить на любые цели.
  1. – учредители не рискуют личным имуществом;
  2. – можно выйти из компании в любой момент;
  3. – можно продать компанию;
  4. – если деятельность не ведется, налоги платить не нужно;
  5. – можно нанять директора для представления интересов собственников и правления.

Когда бизнес может существовать только в формате юрлица

Дело, которое открывают несколько человек и вкладывают в него свои средства, может быть учреждено только в форме юрлица (например, ООО или ОАО. Именно они учреждают компанию и распределяют доли и прибыль.

Формат ИП предполагает, что предпринимательством занимается конкретное физлицо. При этом есть ряд видов деятельности, которые ему недоступны по закону (перечень см. выше).

Что лучше ООО или ИП для сферы услуг?

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно определиться, какие именно услуги будут оказывать. Для некоторых из них требуется специальная лицензия. Есть также перечень закрытых для ИП направлений. Если эти два критерия не актуальны, можно открыть ИП. В противном случае обязательна регистрация юридического лица.

Что лучше ООО или ИП для торговли?

Определяющим в данном случае будет тип торговли. Если речь идет об оптовых продажах, оптимально сразу открывать юрлицо.

При розничной торговле целесообразно открывать ИП. Отметим: в настоящее время для ИП разрешена розничная продажа пива. Другие алкогольные напитки может реализовывать только юрлицо.

Производство: почему лучше открыть юрлицо

Если бизнес-план изначально предполагает масштабное производство, либо запланировано последовательное увеличение объемов деятельности, то лучше открыть юридическое лицо.

Для бизнеса, нацеленного на небольшие, но стабильные объемы, подойдет формат ИП. Не стоит забывать и об ограничениях для ИП.

Сравнение ИП и ООО по налоговой нагрузке

Налоговая нагрузка зависит от того, какая из существующих в России систем налогообложения выбрана (см. таблицу 3).

Таблица 3. ИП или ООО: у кого больше налоговая нагрузка

Система налогообложения Пояснения
УСН Могут применять все ИП и юрлица с доходами менее 60 млн руб. в год. Ставка 6% или 5-15% с прибыли. Подробнее: “УСН (упрощенная система налогообложения)”
ОСНО ООО платит НДС, налог на имущество и налог на прибыль. ИП платит НДС, налог на имущество, НДФЛ Подробнее: “ОСНО: что это и как ее применять”
ЕНВД Могут применять ИП и ООО, отвечающие ряду критериев. Налог можно уменьшить на страховые взносы. Ставка налога — от 7,5% до 15% Подробнее: “ЕНВД: виды деятельности 2019”

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/2273-chto-luchshe-otkryt-ip-ili-ooo

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector