Кассовая книга: скачать бесплатно в excel и word, бланк журнала кассира-операциониста, образец формы ко-4

Автономные организации собственными силами обязаны организовывать и осуществлять внутренний контроль над совершенными операциями хозяйственной деятельности. Главное правило: одна организация — одна кассовая книга.

Оно распространяется и на частных предпринимателей. Исключением являются юридические лица, имеющие филиалы или представительства, действующие на основе личного баланса.

В такой ситуации филиал (представительство) оформляет собственную книгу, фиксирующую его операции, а копии первичных бумаг передаются в главный офис компании.

Информация о размере остатка наличности отражается в кассовой книге данного подразделения и на его балансе, далее сведения вписываются в сводный баланс головной компании.

Для чего нужна — назначение

Основной целью ведения кассовой книги является фиксирование реализовываемых потоков денежных средств предприятия (приход, расход).

То есть данная форма служит, прежде всего, для учета операций по кассе предприятия.

• Данные записи помогают отслеживать передвижение наличных средств в организации.
• Возникшие неясности в ходе осуществления проверки контролирующими органами с помощью представления кассовой книги сможет прояснить ситуацию и увидеть подлинную картину операционного учета наличных денег.
• Помимо этого, накануне составления годовой отчетности необходимо осуществлять инвентаризацию денежных средств, документов, бланков строгой отчетности.
• Инвентаризация также направлена на проверку полноты, правильности и точности отображения в кассовом учете операций за проверяемый период и соблюдения норм действующего законодательства, направленных на регулирование кассовой дисциплины.
• Управленческий учет предприятия не может обойтись без кассовой книги, здесь максимально детально отображаются доходы и расходы фирмы, способные повлиять на принятие решения в части использования прибыли компании.
• Что такое выписка из кассовой книги и для чего она нужна?

Обязательно ли наличие на предприятии?

1. На всех предприятиях, осуществляющих операции с наличностью, должна быть кассовая книга.
2. Применяемая система налогообложения в компании или ее организационно-правовой статус не подразумевает применение какой-либо льготы.

3. Ведение онлайн-касс не освобождает от оформления кассового журнала по утвержденным нормам.

Официально освобождены от составления подобного бланка ИП, осуществляющие учет объектов налогообложения (доходов, расходов, натуральных показателей), охарактеризованные определенной категорией экономической деятельности. О ведении кассовой книги ИП читайте здесь.

Учет, при этом, должен оформляться по установленному регламенту. Данная норма обозначена в пункте 4.1 Указаний Банка России (№ 3210-У).

За какой период формируется?

Кассовая книга начинается с первого дня календарного года и ведется по нарастающей до его завершения. На следующий год оформляется новый документ, нумерация документов начинается с номера 1 и далее по порядку.

Кассовая книга представляется в виде журнала, число его страниц варьируется от 50 до 100.

Какие требования и правила предъявляются к ведению вручную?

Унифицированный бланк КО-4 является единой формой ведения финансовых операций на предприятии. Некоммерческие организации применяют бланк код по ОКУД 0310004, бюджетные учреждения — код по ОКУД 0504514.

Законодательством РФ разрешено несколько вариантов ведения данной отчетности:

• на типографских бланках, заполненных от руки;
• на компьютере внесение информации в соответствующую форму с последующей распечаткой заполненных листов;
• в специализированных программных комплексах электронно, с последующим формированием электронного документа с электронно-цифровой подписью — порядок заполнения книги в электронном формате.

• Заполнением бланка и осуществлением операций с наличностью должен заниматься кассир или иной специалист предприятия, наделенный соответствующими правами и обязанностями распоряжением руководителя.
• Если должность кассира отсутствует в штатном расписании учреждения, то обязанности по заполнению бланка возлагаются на бухгалтера или главного бухгалтера.
• В небольшой компании, где численность сотрудников равна 1-2 специалистам, регистрацию кассовой дисциплины можно доверить сторонней организации или непосредственному руководителю.

Что является основанием для оформления?

Указание Центробанка от 11 марта 2014 года (№3210-У) служит основанием для оформления основного кассового документа.

Соответствующие записи в кассовую книгу вносятся, основываясь на расходные и приходные документы кассы, оформленные по нормам действующего законодательства.

Как правильно заполнить титульный лист?

1. Форма документа (0310004) представляет собой 2 части: первая — обложка бухгалтерского регистра, вторая — итоговый лист журнала.
2. Как выглядит кассовая книга:
3. 
4. 

Для оформления титульного листа, как правило, выбирается плотная бумага для более длительной сохранности документа. Срок ее хранения равен 5 годам.

Форма журнала утверждена постановлением Госкомстата № 88 от 18 августа 1998 года, о чем сообщается в правом верхнем углу формы КО-4.

Титульный лист содержит информацию:

• полное название хозяйствующего субъекта, код его ОКПО;
• структурное подразделение (при наличии);
• обозначение срока, за который составлена книга (год).

• На последнем листе книги указывается число пронумерованных и прошнурованных страниц в фактическом числовом значении.
• Сведения заверяются печатью компании (при наличии) и росписями руководителя и главного бухгалтера с расшифровкой.
• Итоговой записью книги является фиксирование даты заверения данных о количестве страниц в документе в книге.

Инструкция и порядок заполнения формы КО-4 на бумажном носителе

Следуя новым Указаниям, порядок оформления кассовой документации подразделяется на обычный и упрощенный (ИП и малый бизнес). Обычные условия распространяются на все юридические компании, за исключением кредитных учреждений.

С июня 2014 платежные контрагенты, учитывая денежные средства, полученные в результате их деятельности, оформляют отдельную кассовую книгу.

1. Также отдельными документами должны оформляться все операции по приходу и расходу наличности в пределах деятельности платежного агента.
2. Новый Указ Центрального банка не изменил существующие унифицированные формы бланков.
3. Алгоритм заполнения КО-4:

• фиксируется число, месяц и год в шапке документа, осуществляется проверка нумерации страниц;
• проставляется цифрами остаток на начало дня, который должен соответствовать остаткам на конец дня предыдущего листа книги (последней страницы предшествующего года);
• проставляются номера приходных и расходных ордеров (нумерация ПКО и РКО хронологическая сквозная);
• записываются сведения об источниках поступления денежных средств, о ФИО получателя, о направлении расходов;
• фиксируется номер субсчета, корреспондирующего счета (50 — «Касса» в корреспонденции с другими счетами: 51 «Расчетный счет», 70 «Заработная плата», 71 «Подотчетные суммы»), частные предприниматели данный столбец не заполняют;
• отражаются суммы в графах приход и расход в рублях и копейках;
• вносится сумма всего расхода и прихода в графе «перенос»;
• записывается итоговые суммы прихода и расхода за рабочий день;
• проставляется остаток денежных средств по формуле: остаток на начало+приход-расход;
• проставляются количество приходных и расходных ордеров.

Денежными документами также считаются: оплаченные талоны на ГСМ, питание, путевки, почтовые марки, конверты с марками и иные бланки, имеющие стоимость и хранящиеся у кассира.

Кто должен подписывать?

В кассовом журнале автографы проставляют кассир и бухгалтер. При отсутствии второго расписывается непосредственный глава фирмы.

Если кассовые операции осуществляются частным предпринимателем, то наличие только его подписи будет соответствовать нормам.

Порядок исправления кассовой книги.

Скачать бесплатно бланк и образец в excel и word

Скачать бланк кассовой книги КО-4 – word, excel.

Скачать пример заполнения формы КО-4 – excel.

Нужно ли оформлять при отсутствии операций по кассе?

Если в течение рабочего дня не было движения наличных средств в кассе, то на эту дату кассовая книга не составляется.

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/denezhnye-sredstva/nalichnye/dok/zapolnenie-kassovoj-knigi-ko-4.html

Журнал кассира-операциониста и другие документы при онлайн-кассе

В статье рассмотрим, какие кассовые документы отменили после ввода онлайн-ККТ, а какие — все еще обязательны. Разберем, как заполнять журнал кассира-операциониста, вести кассовую книгу, выписывать ПКО и РКО.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Какие нужны документы при онлайн-кассе

Согласно Указаниям Банка России от 11.03.2014 № 3210-У все кассовые операции оформляются в следующих документах:

• кассовая книга;
• ПКО — приходный кассовый ордер;
• РКО — расходный кассовый ордер.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Кассовая книга для онлайн-кассы

В кассовой книге ведется учет всех полученных и потраченных сумм: выручка, выдача наличных, сдача наличности в банк.

ИП ведут кассовую книгу по желанию и могут от нее отказаться. А вот для компаний кассовая книга обязательна, даже если стоит онлайн-касса.

Как вести кассовую книгу при онлайн-кассах

Согласно постановлению Госкомстата России от 18.08.1998 № 88 кассовую книгу ведут по форме КО-4. Но компания может утвердить свою форму согласно учетной политике.

Как выглядит кассовая книга

Скачать бланк кассовой книги

Кассовая книга может быть в 3 форматах:

• бумажный;
• электронный с распечаткой файла;
• только электронный на ПК.

Кассовая книга на бумажных бланках должна быть прошита и пронумерована. Ее ведет кассир на протяжении всего рабочего дня. Он заполняет ее, получив от бухгалтерии приходный и расходный ордера. Они разрешают кассиру получать и выдавать денежные средства.

Как прошивать кассовую книгу и ее образец



В электронном варианте кассовая книга также заполняется кассиром или ответственным лицом, назначенным руководством. Для нее применяется электронная подпись, оформленная на должностное лицо согласно закону от 06.04.11 № 63-ФЗ.

Кассовая книга заполняется только 1 раз в день, когда в компании проводятся денежные средства. Например, если через кассу выдавалась зарплата 1 и 15 мая, то в книге будут записаны соответствующие даты.

Если вы не ведете запись, то налоговая может оштрафовать вас. Согласно п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ:

• для организаций — штраф 40–50 тыс. руб.;
• для ИП и глав компаний — 4–5 тыс. руб.

Пошаговое ведение кассовой книги

Можно ли вносить исправления в кассовую книгу

Да, но только в оформленную на бумажных бланках. Для внесения исправлений зачеркните неверную запись и укажите правильное значение. Подчищать записи в книге нельзя. Согласно Указаниям № 3210—У все исправления заверяются у кассира или главного бухгалтера.

В книгу, оформленную и подписанную в электронном формате, исправления вносить нельзя.

Как исправить ошибку в кассовой книге

Сколько кассовых книг нужно вести

Если вы ИП и по желанию ведете кассовую книгу, то вам хватит одной.

У организаций число кассовых книг зависит от количества филиалов, согласно Указанию № 3210—У. Если их нет, то ведите 1 книгу, даже при совмещении налоговых режимов.

Документы КМ-1—КМ-9 больше не нужны

До обязательного внедрения онлайн-ККТ в июле 2017 года торговые предприятия использовали унифицированные формы документов. Но ведение онлайн-кассы позволяет отправлять фискальные документы в налоговую автоматически — через интернет.

Согласно письму ФНС России от 26.09.2016 № ЕД-4-20/18059@ необязательными для оформления являются 9 унифицированных документов:

1. Форма № КМ-1 — акт о переводе показаний счетчиков ККТ.
2. Форма № КМ-2 — акт о снятии показаний контрольных счетчиков ККМ при сдаче кассы в ремонт и при возвращении ее в компанию.
3. Форма № КМ-3 — акт о возврате денег клиенту.
4. Форма № КМ-4 — журнал кассира-операциониста.
5. Форма № КМ-5 — журнал регистрации ККТ, функционирующих без кассира-операциониста.
6. Форма № КМ-6 — справку-отчет.
7. Форма № КМ-7 — сведения о счетчиках ККТ и объеме выручки компании.
8. Форма № КМ-8 — журнал вызовов технических специалистов.
9. Форма № КМ-9 — акт о проверке наличных денег кассовом аппарате.

Обязательными документами при онлайн-кассе остались:

• кассовая книга (ИП ведут по желанию);
• ПКО и РКО.

Кассовая книга отражает данные о приходе и расходе наличных средств. В ней фиксируются реквизиты ПКО и РКО, получателя, и того, кто вносит средства.

Журнал кассира-операциониста для онлайн-кассы

Журнал кассира-операциониста является необязательной формой заполнения согласно письму ФНС России от 26.09.2016 № ЕД-4-20/18059@. Потому что данные, которые раньше записывались в журнал, теперь отправляются в ФНС в онлайн-режиме.

Зачем нужен журнал кассира-операциониста и у кого он должен быть

Журнал кассира-операциониста нужен для онлайн-кассы, чтобы учитывать приход и расход наличных денег. Несмотря на то что с июля 2017 года он необязателен, для внутреннего учета будет полезен.

Журнал ведет сотрудник, который обслуживает покупателей при помощи ККТ. Хранится документ у руководителя или главного бухгалтера.

Если вы все-таки решили его вести, то почитайте инструкции ниже.

Как и когда заполнять журнал кассира-операциониста

Компании и предприниматели сами решают, по каким правилам заполнять журнал. Но обязательно должны следовать шаблону из постановления № 132.

Описание регистра КМ-4 гласит, что книга кассира-операциониста ведется кассиром каждый день. Запись вносится в журнал шариковой или чернильной ручкой синего цвета.

Если исправляете запись, то обязательно поставьте визу у начальника или главного бухгалтера.

Требования по ведению КМ-4 обязывают кассира заполнять журнал после снятия Z-отчета.

Пример заполнения журнала (книги) кассира-операциониста

Скачать форму КМ-4

Когда выписывается приходный и расходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер (ПКО)

Согласно постановлению Госкомстата России от 18.08.98 № 88 приходный кассовый ордер выписывают, когда компания получает наличные средства. ПКО состоит из двух частей:

• сам ордер;
• отрывная квитанция.

Бланк приходного кассового ордера

Кассир вносит данные и подписывает обе части документа. Исправлять заполненный бланк нельзя.

Пошаговый алгоритм заполнения ПКО

Скачать бланк приходного кассового ордера

Расходный кассовый ордер

Согласно Указанию № 3210-У расходный кассовый ордер оформляется при выдаче наличных денег из кассы. Вносить исправления в заполненный бланк нельзя.

Расходный кассовый ордер

Пошаговый алгоритм заполнения РКО

Скачать бланк расходного кассового ордера

Подытожим

• До 1 июля 2017 года при работе с кассами в обязательном порядке оформлялись 9 унифицированных документов: КМ-1 — КМ-9. После введения онлайн-касс они больше не нужны, потому что ККТ отправляет эти данные в ФНС автоматически через интернет.
• Обязательными для оформления остались: кассовая книга, приходный и расходный кассовый ордер.
• ИП ведут кассовую книгу по желанию, как и журнал кассира-операциониста. Эти документы полезны для внутреннего учета.
• Для компаний ведение кассовой книги обязательно, а журнал кассира-операциониста ведется по желанию.
• Оформление прихода или расхода наличных денежных средств без ордеров — запрещено.

Техническое сопровождение оборудования.

Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/zhurnal-kassira-operatsionista-i-drugie-dokumenty-pri-onlajn-kasse/

Кассовая книга: бланк скачать Word, правила заполнения

Контроль над получением и выдачей наличных средств через кассу организации просто необходим.

Этот процесс осуществляется при помощи записей в кассовой книге – существует стандартная форма этого документа, к ведению которого выдвигаются конкретные жесткие требования.

 Кассовая книга бланк скачать Word можно на нашем сайте, поможет вести данную отчетность, согласно с законом и не иметь проблем с проверяющими организациями и отчетностью внутри предприятия.

Что собой представляет бланк?

Кассовая книга – это важный документ кассовой дисциплины, в нем указывается информация в отношении поступления и выдачи наличных средств в кассу компании, предприятия. Данные в этом бланке записывает кассир или тот, кто его заменяет. Данные вносятся на основании:

1. Приходного кассового ордера – ПКО.
2. Расходного кассового ордера – РКО.

Важно! На данный момент работает упрощенный прядок ведения данного журнала, вести книгу и даже оформлять ордера теперь не обязаны ИП.

Скачивайте необходимые бланки для формирования кассовой книги ниже:

По законодательству, вести кассовую книгу, бланк которой в Word можно скачать у нас допускается в двух форматах:

• На бумаге. Для этого распечатать предложенные бланк и заполнять необходимые графы от руки. При этом подпись ответственного (кассира) должна быть обязательно.
• В электронном формате – бланки сохраняются в компьютере и заполнятся также в цифровом виде. Обязательно в этом случае нужна защита от незаконного доступа – для этого используется электронная подпись.

Независимо от того сколько направлений деятельности у компании, ведется всего одна кассовая книга. В том числе это касается работы на разных схемах налогообложения.

В случае наличия обособленных подразделений, они ведут бланк формата КО-4 у себя, а копии листов направляют в головную компанию.

Порядок такой отчетности формирует статут организации и порядки составления бухгалтерской отчетности.

Вносит данные в бланк кассир, причем обязательно в конце каждого рабочего дня должна происходит сверка реквизитов, которые внесены в книгу и тех, что содержатся в ПКО и РКО. После этого проводится подсчет остатков в кассе, если результаты совпадают, то проставляется подпись закрывающая день.

Важно! После кассира те же данные поверят бухгалтер или непосредственно руководитель, также нужна его подпись в соответствующей графе.

Если за сутки не будет никаких денежных операций, информация в книге не фиксируется.

Заполнение книги

Есть некоторые особенности заполнения бланков КО-4. Так на титульной странице вносятся реквизиты касательно предприятия, в том числе название компании, код ОКПО, структурное подразделение, если оно есть. После этого записывается период ведения книги – это может бить месяц или год.

Информация, которую нужно вносить на листах внутри книги:

1. Дата заполнения страницы.
2. В строке «остаток» записать сумму средств, которые на начало дня содержится в кассе. При этом нужно брать запись «остаток» с прошлого дня.
3. Далее вписываются данные по оформленным ордерам.
4. В строке «перенос» внести данные суммы прихода и расхода из предыдущих строк.
5. Далее итоговая сумма по ордерам и остаток средств в кассе.
6. В самом конце заполняемого листа прописью вносятся данные в отношении количества оформленных в текущий день ордеров.

Если какие-то строки остались незаполненными они перечеркиваются. При введении данных запрещены исправления, так как это может свидетельствовать о махинациях.. Когда же ошибка допущена, следует получить подтверждающую подпись  кассира, который заполняет книгу.

Ниже можете скачать образец внесения данных в бланки КО-4.

Вывод

Заполнение кассовой книги – это ответственная задача. Ведет ее квалифицированный и обученный сотрудник. Кассовые книги становятся объектом проверки при проведении внутреннего и стороннего аудита, поэтому к ведению следует подойти очень внимательно.

Источник: https://Papinian.com/finansovoe/skachat-blank-kassovoj-knigi-v-formate-word.html

КО-4. Кассовая книга

• Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!
• Бесплатная программа для автоматического заполнения всех кассовых документов. Узнать больше >>

Кассовые ордеры Кассовая книга Платежный ордер Аккредитив АО-1. Авансовый отчёт Акт сверки взаиморасчетов Бланк товарного чека

Документы по учету ККМ Платежное поручение Платежное требование Инкассовое поручение Книга учета денежных средств Объявление на взнос наличными Журнал регистрации кассовых документов

Бизнес.Ру – быстрое и удобное заполнение всех кассовых документов

Подключиться бесплатно к Бизнес.Ру

Специальная программа для малого бизнеса Бизнес.Ру — онлайн программа для всех: 50 актуальных бланков документов Торговый и Складской учёт CRM-система для работы с клиентами Банк и Касса Интеграция с интернет-магазинами Встроенная почта и отправка SMS Отчеты в один клик        Бесплатно для одного пользователя >>

Посмотреть как работает Бизнес.РуВход в демо-версию

Каждая организация может вести только одну кассовую книгу. Книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, на которой делается запись «В этой книге пронумеровано и прошнуровано ___ листов». Общее количество листов книги заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации.

Кассир заносит информацию о совершённых кассовых операциях сразу же после поступления приходного или расходного ордера. Записи в книге ведутся в двух экземплярах через копирку. Вторые экземпляры служат отчётом кассира, к которому прикрепляются все кассовые документы. В конце каждого рабочего дня кассир подсчитывает итоги за день и выводит остаток денег в кассе на следующее число.

Автоматическое заполнение бланков документов. Сэкономьте свое время. Избавьтесь от ошибок.

Подключитесь к КЛАСС365 и пользуйтесь полным спектром возможностей:

• Автоматически заполнять актуальные типовые формы документов
• Печатать документы с изображением подписи и печати
• Создавать фирменные бланки с вашим логотипом и реквизитами
• Составлять лучшие коммерческие предложения (в том числе по собственным шаблонам)
• Выгружать документы в форматах Excel, PDF, CSV
• Рассылать документы по email прямо из системы

С КЛАСС365 вы сможете не только автоматически готовить документы. КЛАСС365 позволяет управлять целой компанией в одной системе, с любого устройства, подключенного к интернету. Легко организовать эффективную работу с клиентами, партнерами и персоналом, вести торговый, складской и финансовый учет. КЛАСС365 автоматизирует всё предприятие.

Подключиться бесплатно к Бизнес.Ру

Источник: https://class365.ru/blanki-dokumentov/kassovaja-kniga-skachat-blanki

Кассовая книга КО-4

Кассовая книга форма КО-4 — это обязательный сводный регистрационный журнал, где отражаются ежедневные операции с наличностью. Документ обязателен для всех владельцев кассовых аппаратов, ее заполнение строго регламентировано. В статье предлагаем бесплатно скачать бланк и образец заполнения кассовой книги КО-4.

Данная книга позволяет собирать в одном месте информацию о поступивших и выданных суммах, каждая совершаемая операция, подлежит отражению в бланке КО-4, причем каждая запись возможна только при наличии обосновывающего документа — приходный ордер подтверждает поступление средств, расходный ордер — их выдачу.

Ежедневная деятельность кассира сопряжена с постоянным заполнением кассовой обязательной документации, помимо книги КО-4, необходимо также заполнять:

• журнал КМ-4;
• справка-отчет КМ-6;
• сведения по форме КМ-7.

Образец заполнения формы КО-4

В табличной части кассовой книги есть две основные графы — приход и расход. Первая заполняется, если деньги поступают в кассу, вторая — при их выбытии.

В отношении каждой сумму нужно указать номер документа, на основании которого осуществляется выдача или принятие денег, поясняющая информация о лице, с которым взаимодействует кассир, а также номер счета, с которым корреспондируется сч.50 в процессе операции.

В начале рабочего дня заполняется поле «остаток на начал дня», в конце — остаток на конец дня.

Каждый заполненный лист кассовой книги подписывается бухгалтером и ответственным кассиром. Общее число первичных документов, на основании которых выполнены записи в бланке КО-4 нужно прописью указать в конце дня.

Сведения, заполняемые в форме КО-4, фиксируется в двух экземплярах, одна — сохраняется в книге, второй экземпляр сдается бухгалтеру с приходными и расходными кассовыми документами.

Если допущена ошибка при заполнении, то ее можно исправить. Неверные сведения зачеркиваются, сверху пишутся правильные, кассир и главный бухгалтер, засвидетельствовавшие исправление, ставят свои подписи.

Электронный вариант ведения кассовой книги требует обязательной распечатки итогов каждого дня в двух экземплярах — первый передается бухгалтеру, второй для хранения подшивается в специальную папку.

Бланк и пример оформления

Бланк кассовой книги форма КО-4 — скачать.

Образец заполнения кассовой книги форма КО-4 — скачать.

Источник: http://blandoc.ru/kassovaya-kniga-ko-4/

Форма КО-4 кассовая книга: бланк 2019 (скачать бесплатно)

Где взять бланк кассовой книги, всем ли подходит форма кассовой книги КО-4 и как работать с ней? Ответы на эти и другие вопросы — в этой статье. Также вы можете скачать бланк кассовой книги Word и Excel бесплатно.

Бланк кассовой книги КО-4

Кассовую книгу в 2019 году ведут по унифицированной форме № КО-4, которую утвердил Госкомстат России постановлением от 18.08.98 № 88. По ссылкам ниже можно бесплатно скачать бланк в необходимом формате.  

Бланк КО-4 состоит из титульного и нескольких дополнительных листов. Смотрите образец заполнения кассовой книги. 

На титульном листе кассир указывает наименование компании, ОКПО, структурное подразделение при наличии. В названии документа нужно поставить период, на который заводится книга. Обычно это год, но, если наличных операций много, периодом может быть полугодие, квартал или даже месяц.

Внутренний лист представляет собой таблицу. Сначала фиксируют остаток на начало дня. Он должен совпасть с остатком на конец предыдущего дня.

В первом столбце кассир указывает номер приходника или расходника, на основании которого записывают операцию, а в следующем — фамилию с инициалами или название организации, от которой получены/переданы денежные средства. Третий столбец — для номера корреспондирующего счета. Далее при поступлении налички кассир заносит сумму в четвертый столбец, а при расходе — в пятый.

В конце смены кассир суммирует общий итог за день, высчитывает остаток на конец дня, расписывается и отдает документ на проверку бухгалтеру. А он в свою очередь указывает количество переданных ему ордеров, ставит подпись и расшифровывает ее.

До 2013 года все унифицированные формы, в том числе форма КО-4  кассовой книги, были обязательными для применения. Однако с началом действия Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ все изменилось.

Означает ли это, что компания вправе разработать собственную книгу, а форма КО-4 кассовая книга может не применяться?

Нет, это не так. Дело в том, что унифицированные формы документов, установленные на основании других федеральных законов, остаются обязательными. В частности, к таким относится форма кассовая книга КО-4. Таким образом, организации должны вести кассовую книгу, утвержденную постановлением № 88.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51430-kassovaya-kniga-blank-skachat-word-excel

Кассовая книга — бланк и образец заполнения (скачать)

Кассовая книга, или форма КО-4, наравне с приходным и расходным кассовыми ордерами относится к документам строгой отчётности и, следовательно, должна заполняться по определённым, не слишком сложным правилам.

Ведение кассовой книги обычно поручается кассиру, а в случаях, когда он не имеет возможности заполнить несколько очередных граф, — его заместителю.

Процесс осуществляется на основании упомянутых ранее ПКО и РКО после каждой совершаемой операции и не отнимает много времени.

Как правильно заполнять кассовую книгу КО-4, избегая ошибок и недоразумений, а также где можно бесплатно скачать бланки документа для Excel и Word и готовый образец, — смотрите далее.

Как заполнять кассовую книгу?

Как уже было упомянуто, кассовая книга, или форма КО-4, заполняется на основании расходного и приходного кассовых ордеров.

Аккуратное ведение и своевременное внесение в документ новых сведений — обязанность любого юридического лица, которая может быть возложена на кассира (наиболее распространённый вариант) или сотрудника бухгалтерского отдела. Преимущество второго способа — возможность избежать расхождений между ПКО, РКО и КО-4.

Кассовая книга заполняется кассиром или другим уполномоченным лицом, а проверяется бухгалтером

Важно: начиная с 2014 года индивидуальные предприниматели официально освобождены от обязанности заполнять кассовую книгу.

Согласно принципу упрощённого порядка ведения кассовых документов ИП может продолжать использовать привычную схему документооборота, однако имеет право в любой момент отказаться от КО-4, ПКО и РКО без каких-либо последствий для себя.

Правда, для упрощения перехода настоятельно рекомендуется завершить заполнение кассовой книги за отчётный период, иначе путаницы в отчётности не избежать.

Унифицированная форма КО-4, отходить от которой не допускается, была разработана Госкомстатом и утверждена в 1988 году. Ввиду крайней простоты бланка никаких изменений с тех пор вносить не требовалось, а потому остался неизменным и порядок заполнения листов документа.

Источник: https://uvolsya.ru/raznoe/kassovaya-kniga-skachat-besplatno/

Кассовая книга форма КО-4

Кассовая книга форма КО-4 – документ, предназначенный для отражения движения наличных денежных средств через кассу предприятия. Ведение кассовой книги возлагается на ответственного кассира или бухгалтера, записи вносятся при наличии подтверждающих документов (приходные и расходные кассовые документы).

Бланк форма КО-4 – скачать в формате doc.

Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована, количество листов заверено подписями главного бухгалтера и руководителя, а также печатью организации.

Ведение кассовой книги по форме КО-4 – это обязательная процедура для каждой организации, осуществляющей наличные расчеты, правильность заполнения данного бланка регулярно проверяется налоговым органом. Записи в форму КО-4 вносятся ежедневно при каждом поступлении или выдаче наличности.

На заметку! Также предлагаем бланки и образцы документов, которые ежедневно должен заполнять кассир-операционист: журнал КМ-4 — скачать, сведения по форме КМ-7 — скачать.

Образец заполнения

Заполнение обложки кассовой книги КО-4:

Организация: наименование организации, ОКПО, наименование структурного подразделения.

Кассовая книга на: указывается срок действия данного бланка. Как правило, это календарный год.

Заполнение листов книги:

Если кассовая книга заполняется вручную, то, прежде чем, вносить запись на новый лист, он сгибается по линии отреза таким образом, что отрывная часть оборотной стороны оказывается под неотрывной частью лицевой стороны. Между ними кладется копирка, после этого начинают вноситься записи ручкой, при этом на втором листе заполненные данные повторяются.

• Чтобы строки не перепутались, необходимо ничего не менять в течение дня, не отрывать, не сдвигать.
• Вверху указывается текущая дата и номер листа.
• Остаток на начало дня: остаток наличных денежных средств в кассе предприятия на начало рабочего дня.
• № документа: номер, указанный на кассовом документе, на основании которого получены или выданы денежные средства (номер приходного кассового ордера или расходного кассового ордера).
• От кого получено / кому выдано: ФИО лица или наименование организации, а также краткое содержание операции.

Номер счета: номер бухгалтерского счета, корреспондирующего со счетом учета наличных денег сч.50 «Касса», зависит от содержания операции (счета 51, 70, 71, 62, 60, 76 и т.д.).

Приход: указывается сумма наличных денег, поступившая в кассу, в рублях и копейках.

Расход: указывается сумма, выданная из кассы в рублях и копейках.

Таким образом, каждая кассовая операция отражается в бланке кассовой книге КО-4 до строки «перенос». В строке «Перенос» считаются итоговые значения по дебету и кредиту (приход и расход).

1. Итого за день: подводятся итоги за рабочий день, считаются обороты по дебету и кредиту (приходу и расходу).
2. Остаток на конец дня: сумма наличных денежных средств, оказавшаяся в кассе на конец рабочего дня, считается с учетом остатка на начало дня и оборотов по дебету и кредиту за день.
3. Подписи: лист бланка КО-4 подписывает кассир, ответственный за ведение кассовой книги, указывается количество приходных и расходных кассовых документов, на основании которых вносились записи в бланк КО-4.
4. После этого копия записей за день отрывается и вместе с кассовыми документами прикладывается к отчету кассира-операциониста форма КМ-6 (скачать бланк и образец КМ-6) и передается в бухгалтерию.
5. Оригинал записей остается в кассовой книге.
6. Если в кассовой книге допущена ошибка, то она может быть исправлена путем зачеркивания и указания рядом правильных сведений, исправление должно завериться подписями главного бухгалтера и кассира.
7. Если форма КО-4 ведется в электронном виде, то в конце рабочего дня распечатываются два экземпляра листа с записями за день, один передается в бухгалтерию, другой подшивается в специальную папку.

Бланк и образец для скачивания

Бланк кассовой книги форма КО-4 – скачать.

Образец форма КО-4 – скачать.

Источник: http://1000form.ru/kassovaya-kniga-forma-ko-4/

Журнал кассира-операциониста образец бланк

• Журналы кассира-операциониста применяются для того, чтобы учитывать операции о приходе и расходе наличных денежных сумм по всем контрольно-кассовым машинам организаций.
• Внесение записей производится при помощи чернил, соблюдая хронологию, помарки не допускаются.
• При внесении исправлений, их следует оговаривать и визировать у кассиров-операционистов, руководителей и главных (старших) бухгалтеров компании. 
• Специфика составления журналов кассиров-операционистов

• В обязательном порядке в журналах проставляется дата.  
• Следует прописать номера отделов (секций), где были пробиты суммы по данным сменам.
• Информационные данные кассиров.
• Порядковые номера контрольных счетчиков (отчетов фискальной памяти) в конце рабочих смен. 

Как правильно заполнять журналы кассиров-операционистов

• Необходимо прописать показания суммирующих денежных счетчиков по окончании рабочей смены.
• Проставляются подписи кассиров и администраторов.  
• Следует вписать в журналы показания касательно суммирующих денежных счетчиков в конце рабочего дня. Здесь прописывается накопления (не обнуляемые итоги) в конце рабочих смен. Указание подобных накоплений приводилось ранее, однако здесь имеет место прибавление выручки по прошедшему дню.
• Вносятся суммы, полученные в течение рабочего дня.
• В отдельном порядке прописываются показатели наличной выручки.
• Далее, в журналах кассиров-операционистов приводятся показатели по безналичным платежам (оплате при помощи банковских карт, дорожных чеков, банковских чеков). 
• Затем указываются общие суммы по безналичным и наличным платежам, за вычетом возвратов. 
• Что касается количества возвратов, они также должны быть  отдельно прописаны. 
• Когда журналы заполнены кассирами-операционистами, оформляются специальные справки-отчеты, они передаются администраторам совместно с наличными деньгами. Ставится подпись в специальных графах.
• Необходимо проставить визы администраторов. Когда наличные деньги принимаются от кассиров, администраторы должны проверить грамотность их расчета и поставить свои визы.
• Далее, следуют подписи руководителей. Когда смена завершена, руководители ставят свои подписи в журналах.
• Следует помнить, что когда заполнение журналов кассиров-операционистов окончено, необходимо произвести внесение данных в кассовые книги.

Ниже расположен типовой бланк и образец журнала кассира-операциониста вариант которого можно скачать бесплатно.

Источник: https://uristhome.ru/document/2683/zhurnal-kassira-operatsionista-obrazets-blank

Кассовая книга

Все операции по кассе организации отражаются в кассовой книге предприятия, которая ведется изо дня в день по всем видам деятельности.

Данный регистр составляет кассир на основании приходных и расходных ордеров, а правильность ее заполнения контролирует главный бухгалтер.

При проверке кассы банк и налоговые органы в первую очередь запрашивают именно этот документ, так как в нем содержится вся информация о наличных денежных потоках фирмы.

Порядок ведения кассовых операций

[ads-pc-3] [ads-mob-3]

Указание Банка РФ №3210-У от 11 марта 2014 определяет как правильно вести кассовую книгу.

Она должна быть в организации одна независимо от используемых систем налогообложения, за исключением компаний, которые выступают платежными агентами или банковскими платежными агентами в силу действия одноименных договоров. В соответствии с законодательством они должны организовать раздельный учет собственных средств и поступлений по агентским договорам.

Если фирма имеет обособленной подразделения, в нем также должна вестись отдельная кассовая книга.

При этом если подразделение имеет свой баланс, то копии листов книги, заверенные печатями и подписями в отчетные периоды передаются в головную компанию.

Если оно не выделено на отдельный баланс, то в самом структурном подразделении остаются заверенные копии, а оригиналы направляются в вышестоящую организацию.

Для индивидуальных предпринимателей возможен упрощенный порядок ведения операций по кассе, который в случае составления специальных регистров (книга доходов и расходов), разрешает не вести этот документ.

Кассовая книга заполняется на год.

В выходные и праздничные дни (если они согласно правилам внутреннего распорядка не являются рабочими), а также в дни, когда не было операций по кассе, вносить информацию в книгу не надо.

Оформление кассовой книги предприятия

В организациях должна использоваться унифицированная форма КО-4. Составление кассовой книги может осуществляться двумя способами — вручную и с использованием специализированной программы.

Для ручного заполнения применяются типографские журналы, состоящие из двух частей. Первая – вкладной лист, вторая отрываемая часть – отчет кассира. Книгу необходимо пронумеровать, прошнуровать и скрепить печатью фирмы. Она подписывается директором и главным бухгалтером. При этом обязательно нужно указать количество листов.

Бывает два вида таких регистров с вертикальной и горизонтальной ориентациями. В кассовой книге с вертикальной ориентацией заполняется сразу два листа: первый ручкой, второй под копирку. С горизонтальной ориентацией необходимо согнуть лист формы КО-4 пополам, первую половину заполнять ручкой, вторую – под копирку.

Отчеты кассира (заполненные под копирку) отделяются каждый день и вместе кассовыми ордерами сдаются в бухгалтерию для проверки. Этот журнал хранится в кассе предприятия до завершения года, потом передается в архив.

Ведение кассовой книги с использованием специализированных программ предполагает распечатку работником в конце рабочего дня отчета кассира, который также скрепляется со всеми пко и рко и передается главному бухгалтеру.

По истечении отчетного года кассир отправляет на печать все вкладные листы книги, сшивает их и скрепляет подписями директора, главного бухгалтера, печатью организации.

Кассир на начало и на конец каждого отчетного периода считает остатки денежных средств, суммируя итого по поступлению и расходованию наличности за день. При этом он должен проверять соблюдение лимита кассы, то есть соизмерять остаток на конец дня с максимально разрешенным размером денег, который можно хранить здесь.

Если работник кассы видит, что возможно превышение установленного норматива, он должен сдать деньги в банк. Лучше всего это делать в течение дня предварительно.

Образец заполнения кассовой книги

[ads-pc-3] [ads-mob-3] Она включает титульный лист, на котором нужно заполнить информацию о названии организации (полное или сокращенное), код ОКПО и структурное подразделение. Там же надо записать период, в течение которого оформляется этот регистр.

Вкладной лист и отчет кассира отличаются только их названиями, заполняются они совершенно одинаково.

Вверху документа указывается текущая дата, а также порядковый номер листа.

В табличной части документа делается запись об остатке денег в кассе на начало дня. Он должен соответствовать остатку на конец предыдущего дня.

Далее кассир по мере совершения операций, заносит данные в соответствующие графы книги. В графе «Номер документа» записывается номер пко или рко. В следующем столбике необходимо указать Ф.И.О.

человека или наименование юридического лица и Ф.И.О. его представителя, которые являются либо вносителями, либо получателями денежных средств.

В графе «Корреспондирующий счет» заполняется соответствующий код из Плана счетов организации.

В столбцах «Приход» и «Расход» указываются вносимые или выдаваемые суммы в рублях с копейками. Завершая день, кассир считает итоги по поступлениям и расходованию денежных средств и записывает их в строку «Итого за день». Затем работник кассы высчитывает остаток денег на конец дня: остаток на начало плюс приход минус расход.

Завершив проверку, кассир подписывает отчет, складывает и считает документы. В кассовой книге необходимо указать прописью количество приходников и расходников за день. Затем документы сшиваются и передаются в бухгалтерию. Проверив отчет кассира, главный бухгалтер на нем ставит свою подпись.

Особенности составления некоторых кассовых книг

В организации в зависимости от количества составляемых кассовых документов на один день может приходится несколько листов. В этом случае идет сквозная их нумерация. Например, за 24 апреля 2015 – листы 97 и 98, за 25 апреля — лист 99.

В кассовую книгу, заполненную вручную, можно вносить исправления.

Если надо откорректировать данные, не связанные с пересчетом остатков денег, делается прочерк неправильной записи и указывается нужное значение. Исправление визируется подписями главного бухгалтера и кассира.

В случае, если исправления влияют на остаток, необходимо перечеркнуть весь лист и сделать надпись «Аннулировано».

В течение трех дней на предприятии происходит выплата зарплаты. В это время допускается превышения лимита кассы, только необходимо заполнять строку «в т.ч. на заработную плату, выплаты», выделяя отдельно суммы оплаты труда.

Кассовая книга бланк

Скачать бланк кассовой книги по форме КО-4, Word. Бланк кассовой книги КО-4 скачать, в формате Excel.

• Кассовая книга образец заполнения, скачать в формате Pdf.
• Приходный кассовый ордер.
• Расходный кассовый ордер.

Источник: https://blankionline.ru/doc/kassovaya-kniga.html

Кассовая книга (форма КО-4) в 2019 году

В строке «Организация» указывается наименование организации в соответствии с учредительными документами (например, Общество с ограниченной ответственностью «Компания» или ООО «Компания»).

В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего кассовую книгу (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

Посередине указывается период, на который оформляется кассовая книга (например, КАССОВАЯ КНИГА на апрель 2019 г.).

Кассовый лист:

В строке «Касса за» указывается день, за который формируется лист кассовой книги (например, за «15» апреля 2019 г.). В этой же строке необходимо указать порядковый номер кассового листа.

Далее необходимо указать сумму остатка наличных денег, которая была в кассе на начало рабочего дня. Она указывается в первой строке таблицы в столбце 4 – «Приход».

• Строки в таблице заполняются в соответствии с приходными (ПКО) и расходными (РКО) кассовыми документами, оформленными в течение рабочего дня:
• В столбце «Номер документа» построчно указываются порядковые номера приходных или расходных кассовых ордеров.
• В столбце «От кого получено или кому выдано» построчно указываются ФИО физических лиц или наименования организаций (ИП) от которых были получены или которым были выданы наличные деньги в соответствии с ПКО и РКО.
• В столбце «Номер корреспондирующего счета, субсчета» необходимо построчно указать номера корреспондирующих счетов по каждому ПКО и РКО.

В столбце «Приход» построчно указываются суммы наличных денег, которые поступили в кассу по каждому приходному кассовому ордеру. Для РКО этот столбец не заполняется.

В столбце «Расход» построчно указываются суммы наличных денег, которые были выданы из кассы по каждому расходному кассовому ордеру. Для ПКО этот столбец не заполняется.

В строке «Итого за день» указывается сумма поступивших и выданных наличных денег за рабочий день в соответствии с приходными и расходными кассовыми документами.

Далее кассир, ответственный за заполнение кассовой книги, должен поставить свою подпись и расшифровку подписи (фамилия и инициалы).

В конце кассового листа бухгалтер, уполномоченный на проверку кассовой книги должен прописью указать количество полученных приходных и расходных кассовых документов и поставить свою подпись с расшифровкой.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/kassovaya-disciplina/ko-4/