Бухгалтерия для ип: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ип вести бухгалтерский учет и как его вести

Опытные предприниматели знают, что в зависимости от выбранного ими режима налогообложения на них возлагается обязанность ведения отчетности.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

Порядок ведения документации очень важен, поскольку налоговые и иные государственные органы вправе запросить тот или иной документ для уточнения обстоятельств или предоставления льгот и привилегий. Отсутствие отчетности или некорректное ее ведение оборачивается не только ограничениями претендовать на различные государственные права, но и привлечением к ответственности и наложением штрафов.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

Бухгалтерский учет необходим, в первую очередь, для возможности налоговых органов проверить правильность исчисления фискальных платежей.

Также подобный метод организации записей о расходах и доходах обеспечивает упорядоченность и дисциплинированность финансов, собственный контроль за движением средств, возможность планирования и прогнозирования, оценку эффективности деятельности и динамики прибыли и убытков по периодам и т.п.

В №402-ФЗ сказано, что индивидуальные предприниматели не обязаны вести этот вид учета. Однако, Налоговый кодекс в некоторых случаях требует наличия у хозяйствующих физических лиц бухгалтерской отчетности в виде записи доходов и расходов.

Таким образом, в законодательстве отсутствует инкриминация частным лицам обязанности по ведению бухгалтерии, но сохраняется право выбора — если субъект посчитает для себя целесообразным такую форму документооборота, то может применять его.

Вторым звеном выбора является степень сложности учета — полноценный или упрощенный.

Порядок формирования документов в упрощенном режиме регламентирован следующими актами:

  • Приказ Министерства финансов России 1998 года №64н, содержащий рекомендуемую организацию упрощенного учета для представителей малого бизнеса;
  • Приказ Министерства финансов России №3/2015, текст опубликован на сайте Минфина в июне 2015 года.

При этом нужно помнить о том, что в Налоговом кодексе предусмотрен также налоговый учет, который на некоторых системах даже ИП обязаны осуществлять. В законодательстве давно обсуждается вопрос приведения бухгалтерского и налогового учета к единству, однако на сегодняшний день разница между ними все еще велика.

Пошаговая инструкция на 2018 год

Самый легкий способ ведения бухгалтерии — наем сотрудника по документообороту, специализирующегося как в бухгалтерском, так и в налоговом законодательстве, или обращение к аудиторским фирмам.

Если такие возможности недоступны, организовать правильную постановку и заполнение всех необходимых документов можно собственными силами.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

Читайте так же:   Ведение бухгалтерского учета в розничной торговле

Предприниматели, которые только собираются открыть дело и хотят с самого начала утвердить четкую документальную систему, как и лица, уже занимающиеся бизнесом и решившие вести бухгалтерский учет, должны пройти несколько этапов.

Подготовка — требуется выполнить предварительные расчеты доходов и расходов. Начинающим субъектам будет сложнее определить результаты деятельности.

В качестве основы можно рассматривать базовую доходность, определенную законодательством по вмененному налогу и патентному режиму — если деятельность соответствует одному из видов в списках.

Также для оценки прибыли и рисков следует рассматривать финансовые результаты предпринимателей своего населенного пункта.

При возможности узнать рентабельность и доходность экономических объектов вблизи собственного, предприниматели, работающие и прежде, используют данные записей о доходах и расходах, которые они вели с начала работы. Весь расчет необходим для оптимального исполнения следующего подготовительного этапа.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вестиВыбор режима налогообложения — во-первых, от этого зависит наличие или отсутствие обязанности вести еще и налоговый учет, во-вторых, для различных видов и оборотов деятельности подходят разные режимы. Например, небольшой бизнес можно вести на любой специальной системе в силу соответствия всем лимитам.

При масштабном деле и больших объемах прибыли предприниматели смогут работать только на упрощенной системе либо даже на основном режиме. Для правильного выбора следует произвести расчет налога по каждому из режимов и учесть размеры прибыли, предоставляемые льготы и вычеты. В-третьих, каждая из систем имеет собственные виды и периодичность сдачи отчетности:

  • для «вмененщиков» — ежеквартальная декларация;
  • для патентных предпринимателей не предусмотрено представление отчетов, но они должны вести книгу учета доходов и расходов, которую также не нужно сдавать в ИФНС, но налоговые органы вправе запросить документ в ходе проверки;
  • «упрощенцы» обязаны вести бухгалтерский учет с 2013 года, однако ИП являются исключением из этой нормы и должны вести только налоговый — для заполнения декларации;
  • на общем режиме сдаются декларации по всем налогам, но по основному правилу предприниматели освобождаются от ведения бухгалтерского учета и ограничиваются добросовестным заполнением книги учета доходов и расходов.

Учет наличия или отсутствия работников — все работодатели являются страхователями официально трудоустроенных сотрудников, в силу чего на них возлагается большой объем отчетности по страховым платежам, причем не только в ИФНС, но и во внебюджетные государственные фонды. Частота подачи некоторых видов документов — каждый месяц, при этом требуется заполнение и хранение кадровых документов. Игнорирование этой обязанности приводит к ответственности и штрафами.

Составление индивидуального налогового календаря по своему бизнесу — различные сроки представления отчетов и уплаты налогов требуют тщательной сверки с датами, так как каждая просрочка влечет штрафы и пени. Наибольшее количество отчетных дат размещены на календаре ОСНО.

Установка программного обеспечения — известно, что самым оптимальным способом ведения двойной записи является 1С.

Изучение нормативно-правовых актов — №402-ФЗ, положений о бухгалтерском учете, правил организации налогового учета по 25-ой главе Налогового кодекса, кадрового документоведения, при ритейле — кассового законодательства, в котором произошли значительные изменения в 2016 году, стандартных форм и бланков и общих правил заполнения различных документов — графическое и визуальное оформление, структура, реквизиты, формулировки. Рекомендуется заказать личную печать ИП с номерами ИНН и ОГРН.

Также удобно заключение договора с оператором ЭДО для получения цифровой подписи и установки удаленного канала связи с ИФНС. В действительности заниматься бизнесом и оперировать документацией самостоятельно сложно даже физически, поэтому желателен наем сотрудника-документоведа или бухгалтера — для возложения на него ответственности за учет, отчетность, кадровые дела.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

Как правило, причинами выбора этой системы являются работа с контрагентами по возмещению НДС или невозможность соблюдать лимиты специальных режимов.

По НДФЛ подаются годовые декларации 3-НДФЛ, а также в некоторых случаях 4-НДФЛ и 6-НДФЛ. Также подается справка 2-НДФЛ о доходах работниках и удержанных налогах.

По страховым взносам подаются единый расчет в налоговую инспекцию и форма 4-ФСС в Соцстрах.

Наибольшему контролю налоговых органов подвержены операции по возмещению НДС — во-первых, вся отчетность сдается только в электронном виде, поэтому ИП придется работать по ТКС. Во-вторых, часто по этого налогу инициируют выездные проверки — нужно следить за строгим ведением всей документации на случай такого мероприятия.

Ип на усн

Особенность режима в наличии двух систем учета — по доходам и по прибыли.

Подается одна декларация в год — ее новая форма размещена на сайте ФНС nalog.ru.

Проще вести налоговый учет с доходами, поскольку расходы совсем не играют роли для итоговых сумм.

При работе с прибылью необходимо руководствоваться основными принципами 25-ой главы Налогового кодекса.

Сроки сдачи отчетности

Режим 1 квартал2 квартал или полугодие3 квартал или 9 месяцев4 квартал или год
Общая система Декларация по НДС — до 25 апреля
Единый расчет в ИФНС — до 30 апреля
4-ФСС — до 20 или 25 апреля
6-НДФЛ — до 30 апреля
Декларация по НДС — до 25 июля
ЕР — до 30 июля
4-ФСС — до 20 или 25 июля
6-НДФЛ — до 30 июля
Декларация по НДС — до 25 октября
ЕР — до 30 октября
4-ФСС — до 20 или 25 октября
6-НДФЛ — до 30 октября
Декларация по НДФЛ — до 30 апреля
Декларация по НДС — до 25 января
2-НДФЛ — до 1 апреля
ССЧ — до 20 января
Справка о подтверждении вида деятельности в ФСС — до 15 апреля
4-ФСС — до 20 или 25 января
ЕР — до 30 января
6-НДФЛ — до 30 января
УСН Отчетность не сдается
По работникам — аналогично ОСНО
Отчетность не сдается
По работникам — аналогично ОСНО
Отчетность не сдается
По работникам — аналогично ОСНО
Декларация — до 30 апреля
По работникам — аналогично ОСНО

Программы

ПО «1С Предприниматель» существенно облегчит организацию учета и отчетности. В любом случае ручной бухгалтерский учет давно никто не использует ввиду трудоемкости, затрат, неудобства поиска и упорядочения информации, при ручном учете придется заводить отдельное помещение под архив, так как число бумажных носителей будет расти с каждым отчетным периодом

Проводки по внесению собственных средств на счет

Без бухгалтерии предпринимателю достаточно оформить приходный кассовый ордер на добавление личных средств в кассу, а затем — расходный — для перечисления их на расчетный счет.

В случае бухгалтерского учета проводки следующие:

  • Дт 50 Кт 72.1 — внесение средств в кассу (счет 72.1 — вложение личных средств);
  • Дт 51 Кт 50 — перечисление из кассы на счет.

Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета представлены в данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://ZnayBiz.ru/buh/raznoe/buhuchet/vedenie-dlya-ip.html

Как ИП вести бухгалтерский учет в 2019 году, бухучет ИП

Индивидуальные предприниматели часто упускают из вида, что ведение учета помогает бизнесу развиваться. Чаще можно услышать мнение, что бухгалтерский учет для ИП – необязательная лишняя нагрузка. Итогом такого отношения могут быть упущенные возможности или даже убытки. В этой статье расскажем зачем ИП вести бухгалтерский учет.

Предприниматели без образования юридического лица должны планировать свой бизнес, в том числе в части расчета и уплаты налогов. Поэтому с самого начала деятельности важно выбрать подходящий режим налогообложения. Индивидуальные предприниматели могут применять такие налоговые режимы:

  • УСН (доходы 6%);
  • УСН (доходы минус расходы 15%);
  • ОСНО (общий режим);
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог);
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
  • Патент.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

Закон разрешает ИП не вести бухгалтерский учет, но обязывает учитывать доходы и расходы. Предприниматели на патентной системе могут не вести книгу доходов и расходов, но должны учитывать показатели, от которых зависит налог, например — количество сотрудников, рабочее время, площадь розничного магазина и т.д.

Означает ли все это, что бухгалтерский учет ИП не нужен? Чтоб ответить на этот вопрос надо знать следующее:

  1. Вид деятельности ИП;
  2. Есть ли наемные сотрудники;
  3. Систему налогообложения;
  4. Объем выручки;
  5. Объем документооборота;
  6. Количество сотрудников;
  7. Количество контрагентов;
  8. Условия договоров с контрагентами.
Читайте также:  Кредитный договор: образец заполненный, гк рф, существенные условия, особенности и срок действия, права и обязанности сторон

Как видите, для принятия решения по ведению учета нужно тщательно проанализировать бизнес. Мы поможем вам сделать такой анализ.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

Бухгалтерский учет ИП в 2019 году

Закон № 402-ФЗ позволяет индивидуальным предпринимателям не вести бухгалтерский учет. Однако от налогового учета предприниматели не освобождены, он нужен для расчета налоговой базы и налогов. Важно правильно сформирование налоговую отчетность, вовремя ее сдать и в нужный срок заплатить налоги.

Необходимо периодически делать сверки по налогам, чтобы обезопасить бизнес от штрафов и блокировок расчетных счетов. Очень важным аспектом учета является кадровый учет и отчетность по страховым взносам на сотрудников. Если у ИП есть касса, то появляются дополнительные обязанности по ведению кассовой книги, книги кассира-операциониста.

Также предприниматели должны выписывать для контрагентов первичные документы, которые соответствуют требованиям законодательства.

Мы подошли к главному выводу – учет необходим, но для ИП он должен быть проще и доступнее, для этого есть специальные программы для учета.

Используя эти программы, предприниматель может вести учет самостоятельно. Также он может взять в штат бухгалтера, либо обратится за помощью в аутсорсинговую компанию.

Как ИП вести бухгалтерский учет самостоятельно

Как предпринимателю вести учет самостоятельно? Ниже написаны наши рекомендации.

  1. Сделайте план доходов и расходов, он нужен для расчета налогов.
  2. Выберите подходящий налоговый режим. От выбора системы зависит налоговая нагрузка, состав отчетности, сроки уплаты налогов, сложность учета. Если вы не знаете, как выбрать режим, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.
  3. Изучите, какую отчетность и в какие сроки нужно сдавать по выбранному режиму.
  4. Будьте готовы к дополнительной нагрузке, если планируете нанимать работников — количество отчетности увеличится. Нужно будет ежеквартально сдавать отчетность в налоговую, пенсионный фонд, фонд социального страхования. Также ИП с сотрудниками ежемесячно предоставляют специальный отчет в пенсионный фонд и обязаны вести и хранить кадровые документы.
  5. Ознакомьтесь со сроками уплаты налогов, это поможет избежать штрафов и блокировок счетов.
  6. Храните первичную документацию и договоры, налоговая может их затребовать даже после закрытия ИП.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

Ведение бухучета предпринимателями на УСН

ИП на упрощенке сдают один отчет за год – декларацию по УСН. Формируют ее на основе КУДиР (книги доходов и расходов). Срок дачи декларации до 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить налог за год за вычетом авансов.

Вести бухгалтерию на упрощенке 6% можно самостоятельно, ведь учитывать надо только полученные от покупателей денежные средства и записывать их в книгу доходов. По итогам каждого квартала упрощенцы платят аванс, который учитывается при окончательной уплате налога за год.

При режиме доходы минус расходы (15%) учет вести гораздо сложнее, кроме того нужно иметь оригиналы подтверждающих расходы документов. Налоговая может не признать расходы, если документы оформлены неправильно, либо расходы не обоснованы. При УСН 15% доходы учитывают кассовым методом, а расходы смешанным, т.е.

расходы должны быть не только оплачены, они должны быть понесены. Например, если вы купили товар у поставщика и оплатили его, этого недостаточно для того, чтобы отнести эту покупку на расходы. На расходы в этом случае пойдет только та часть товара, которую вы отгрузили покупателю.

Как видите учет в этом случае резко усложняется и без специальной бухгалтерской программы не обойтись.

Ведение бухучета предпринимателями на ОСНО

ИП редко выбирают общий режим из-за сложного учета и большого количества отчетности. Если предприниматель выбрал такой режим, то ему не обойтись без бухгалтерского учета. Помимо декларации по НДС предпринимателю нужно будет формировать отчет 3-НДФЛ.

Учет при ЕНВД

Если у ИП нет сотрудников, то при режиме ЕНВД бухгалтерский учет можно не вести. При этом режиме платят фиксированный налог, который не зависит от доходов и расходов предпринимателя. Но как только появятся наемные работники, нужно будет вести учет, формировать отчетность по взносам и вести кадровый учет. И здесь без программы учета не обойтись.

Ведение учета ИП на патенте

Этот режим введен специально для индивидуальных предпринимателей. Это самая простая система налогообложения – не нужно сдавать отчетность, достаточно вести КУДиР.

Сумму налога (патента) рассчитывает сама налоговая, причем ИП может купить патент не на полный год, а на любое количество месяцев, от 1 до 12.

Патентную систему можно применять только к некоторым видам деятельности, их перечень установлен законодательством.

Например, патент могут приобрести предприниматели, которые оказывают услуги:

  • по ремонту одежды и бытовой техники, ювелирки;
  • перевозке грузов;
  • химчистке;
  • ремонту квартир, остеклению балконов;
  • предоставлению автомобилей в аренду физлицам;
  • предоставлению услуг общественного питания.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

Программа для ведения бухгалтерского учета для ИП

Если вы решили вести учет самостоятельно, можете воспользоваться программой БухСофт, она идеально походит для ИП и малых предприятий. В чем ее преимущество? В том, что вы всегда можете обратиться за помощью к профессионалам и быстро решить любую проблему.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1985-kak-ip-vesti-buhgalterskiy-uchet-v-2019-godu

Как ИП пополнить расчетный счет или кассу личными деньгами

При осуществлении предпринимательской деятельности не обойтись без расчётного счёта, который в зависимости от разных ситуаций при нехватке на нём средств необходимо пополнять лично.

Для соблюдения законодательства нужно определить правильно причины и способы пополнения, а также порядок отражения данных операций в бухгалтерском учёте, чтобы соблюдать финансовую дисциплину.

Если ИП вносит собственные средства на расчётный счёт проводки важно сделать правильно.

Как пополнить расчётный счёт ИП

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

Согласно статусу индивидуальный предприниматель лично распоряжается своим имуществом и финансами, в том числе и денежными средствами на расчётном счёте. Бизнесмен сам решает, когда и сколько положить, снять или кому перевести деньги.

Пополнение счёта можно произвести следующими способами:

  1. Внести средства через кассу банка, в котором открыт расчётный счёт. Преимуществом данного способа является отсутствие комиссии.
  2. Пополнение через сторонние банки по реквизитам. Комиссия за перевод денег между финансовыми учреждениями разная, её размер устанавливается в каждом банке индивидуально.
  3. Перевод денег через платёжные системы рапида, Qiwi, Элекснет, Юнистрим. Средства поступают в течение 1 рабочего дня, однако, необходимо будет заплатить комиссию.
  4. При наличии открытой дебетовой карты, «привязанной» к счёту его можно пополнить через банкомат любого банка с функцией внесения наличных. Режим работы банкоматов круглосуточный, что, несомненно, удобно при активной деловой жизни.Кеш-карты при использовании в банкоматах банка-эмитента могут использоваться без комиссии, в сторонних – комиссия может быть начислена, в зависимости от условий договора.
  5. Перевод средств между счетами. При наличии у предпринимателя одного или нескольких счетов помимо расчётного, можно перевести средства через систему интернет-банк. Если счета находятся все в одном банке, возможно, перечисление будет произведено без комиссии и в течение нескольких минут, в разных – до 2 рабочих дней с небольшими затратами. Удобство данного способа заключается в возможности внесения денег, не выходя из дома.

При пополнении счёта индивидуальный предприниматель не будет платить никаких налогов, так как данная операция не классифицируется как доходы от ведения деятельности.

Личные средства, вносимые в кассу

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

Если бухгалтерский учёт ведётся, то любое движение средств через кассу должно найти своё отражение.

Основными операциями через кассу являются:

  1. Дебет 76 Кредит 50 – получение наличных средств из кассы.
  2. Дебет 50 Кредит 76 – внесение денег в кассу.
  • Если из кассы необходимо пополнить счёт надо оформить расходный кассовый ордер, в основании которого укажите «Внесение на расчётный счёт личных денежных средств предпринимателя».
  • Корреспонденция счетов будет Дебет 51 Кредит 50,означает пополнение расчётного счёта личными средствами, ранее внесёнными в кассу.
  • Пополнение счёта без кассы оформляется через Дебет 51 Кредит 76 — внесение личных средств на расчётный счёт индивидуальным предпринимателем.

Порядок отражения кассовых операций регламентирован Указанием № 3210-У от 11.03.2014.

Указания обязывают вести кассовую книгу и оформлять ордера, в которых обязательно должно быть прописанооснование для выдачи или источник происхождения денег.

Соблюдение порядка позволяет определить какие средства являются личными, а какие доходами, чтобы исключить факт ошибки при расчёте налогооблагаемой базы. В пункте 4.1 Указаний прописано, что операции не отражают, если ведётся учёт доходов и расходов и внесение собственных средств в книгу учёта не включают, так как они не являются доходом.

Таким образом, необходимо выделить несколько принципиальных позиций:

  1. При ведении системы бухгалтерского учёта любая операция через кассу должна быть оформлена бухгалтерскими проводками.
  2. При отражении операций приходными и расходными кассовыми ордерами необходимо ведение кассовой книги.
  3. При учёте доходов и расходов нет необходимости вести кассовую книгу и не нужнооформлять ордера.

Основной регламент ведения учёта зависит от системы налогообложения.

Личные средства, вносимые на счёт

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

  1. Дебет 51 Кредит 84 соответствуют операции «Пополнение счёта личными средствами», а обратная корреспонденция будет при снятии денег.
  2. Обратите внимание, что всегда необходимо использовать одинаковые счета при отражении операции пополнения и снятия денег, только в обратной проводке!
  3. Не забывайте правильно указывать назначение платежа, чтобы избежать разногласий с ИФНС.
  4. Правильно будет указывать одно из двух назначений:
  • внесение собственных средств;
  • пополнение личными деньгами.

При некорректном наименовании или его отсутствии специалист налоговой службы может выписать штраф за уклонение от уплаты налогов.

Средства могут поступать от любых лиц. Если вносит ИП сам, налог не будет начислен, а если его родственники – признают доходом и обяжут включить в налогооблагаемую базу.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

  1. Отсутствие оплаты налога с собственных средств, так как они не признаются доходом Налоговым кодексом РФ.
  2. Необходимо правильно указыватьназначение.
  3. Если вносить через сторонний банк может быть уплата комиссии 2 раза – за перевод и зачисление средств.
  4. Направление расходования средств не ограничено, и их предприниматель использует как ему необходимо.

При выводе средств на личную карту или кеш-карту указывайте, что НДС не облагается.

Причины и размеры пополнения

  • Предприниматель может пополнять счёт или кассу личными средствами по причине нехватки безналичного оборота от хозяйственной деятельности.
  • Вносить деньги, чтобы потом их направить в дело можно по следующим направлениям:
  • уплата налогов и страховых взносов;
  • выплата заработной платы;
  • погашение кредитов и займов;
  • оплата счетов поставщиков;
  • покупка оборудования;
  • оплата аренды;
  • покупка франшизы и др.
Читайте также:  Увольнение за прогул: пошаговая процедура и схема правильного оформления

Проводки необходимо оформлять в корреспонденции со счётом 50 и 51.

Конечно, можно все расходы оплачивать сразу, не вносить деньги на счёт, однако,надо будет учесть, что такие траты не всегда будут признаны расходами, связанными с бизнесом и не уменьшат налогооблагаемую базу.

Если ИП платит налог на прибыль необходимо операции проводить через расчётный счёт.

Чтобы правомерно уменьшить доходы и уменьшить сумму налога.

Важно тщательно вести учёт денежных средств, чтобы позже правильно определить расходы отведения деятельности, не допустить ошибок при расчёте налогапо выбранной системе налогообложения и контролировать рентабельность бизнеса.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/popolnenie-raschetnogo-scheta

Должен ли ИП вести бухучёт: даём подробные разъяснения

Здравствуйте, уважаемые читатели!

Ведение бухгалтерского учёта – это достаточно сложный процесс, который многим людям не под силу.

Для того, чтобы правильно отражать все денежные поступления и расходы, а также прочие хозяйственные операции компании, необходимо знать основы и принципы бухучёта. Справиться с этой задачей может лишь специалист.

Именно поэтому многие владельцы бизнеса прибегают к помощи профессиональных бухгалтеров или аутсорсинговых фирм.

  • Как говорится, передал дела в руки знающих людей – и не паришься.
  • Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести
  • Бухучёт включает в себя множество операций, включая:
  • ведение кассовой дисциплины,
  • подготовку первичной документации,
  • расчёт и начисление заработной платы работникам,
  • составление бухгалтерского баланса,
  • учёт основных средств
  • и многое другое.

Если вы только планируете открывать свой бизнес, то перед вами наверняка встаёт вопрос о необходимости ведения бухгалтерского учёта. Надо его вести или нет? Общества с ограниченной ответственностью при любом режиме налогообложения обязаны это делать. А вот должен ли ИП вести бухучёт – этот вопрос гораздо интереснее. Давайте разберёмся в этой теме, опираясь на действующее законодательство.

Обращаемся к закону

Общие стандарты и принципы ведения бухучёта регулируются Федеральным законом «О бухгалтерском учёте» от 06.12.2011 №402-ФЗ, который вступил в силу 1 января 2013 года и является актуальным в 2019 году.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

Согласно ему, бухучёт обязаны вести все экономические субъекты (п.1 ст.6). Однако там же указано (п.2 ст.6), что это требование не распространяется на:

  1. Индивидуальных предпринимателей – в случае, если они в соответствии с законодательством о налогах и сборах ведут учёт своих доходов и расходов либо других показателей, характеризующих вид их деятельности.
  2. Филиалы или представительства иностранных организаций, ведущих налоговый учёт в соответствии с законом.

Нас больше интересует первый пункт. Ведь он гласит, что ИП не должен осуществлять ведение бухучёта в том случае, если он ведёт налоговый учёт. Распространяется ли это правило на всех индивидуальных предпринимателей, независимо от режима налогообложения? Проясним ситуацию.

ИП на УСН

При работе на упрощённой системе ИП обязан вести и предоставлять по требованию налоговой инспекции Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Причём это касается как УСН 6%, так и УСН 15%. Поэтому при работе на упрощёнке предприниматель, согласно закону №402-ФЗ, может не вести бухучёт.

ИП на ЕСХН

Аналогичная ситуация и с плательщиками единого сельскохозяйственного налога – при расчёте налоговых платежей он должны учитывать как доходы, так и расходы. Поэтому исключение распространяется и на них.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

ИП на ЕНВД

Как только новый закон был принят, возникла спорная ситуация, касающаяся того, должен ли ИП вести бухгалтерию, если он работает на режиме ЕНВД. К счастью, существует официальный документ, который снимает все сомнения по данному вопросу.

Источник: https://on-www.ru/dolzhen-li-ip-vesti-buhuchyot

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2019 года

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

  1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
  2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.

Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели.

Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы.

А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.

Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера.

Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами.

Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.

Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2019 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже рассказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы.

Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов.

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем, ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников.

В 2019 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП с работниками необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников.

Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН, даже при наличии работников можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель.

Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7.

Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, БСО, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. 

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения, стоимость и программы, проводки по внесению собственных средств на счет, обязан ли ИП вести бухгалтерский учет и как его вести

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников — 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Читайте также:  Обязательный аудит для ООО в 2019 году: критерии и какие организации подлежат проверке

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов.

Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО.

Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2019 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2019 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:

  • срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) – каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
  • срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) – ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.

Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите здесь.

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2019 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

Режим 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
УСН авансовый платеж– 25.04 авансовый платеж – 25.07 авансовый платеж – 25.10 декларация и налог по итогам года – 30.04
ЕНВД декларация – 20.04, квартальный налог – 25.04 декларация – 20.07, квартальный налог – 25.07 декларация – 20.10, квартальный налог – 25.10 декларация – 20.01, квартальный налог – 25.01
ЕСХН авансовый платеж заполугодие — 25.07 декларация и налог поитогам года — 31.03
ОСНО 1.декларация по НДС — 25.04, апреля; налог — 25.06 1.декларация по НДС — 25.07, апреля; налог — 25.092. авансовый платеж по НДФЛ – 15.07 1.декларация по НДС — 25.10, апреля; налог — 25.122. авансовый платеж по НДФЛ – 15.10 1.декларация по НДС — 25.01, апреля; налог — 25.032. декларация НДФЛ – 30.04, налог по итогам года – 15.07

Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.

Надеемся, что наша пошаговая инструкция о том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2019 году, ответила на все ваши вопросы.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-ip-vesti-buhgalteriyu-samostoyatelno-poshagovaya-instrukciya-2016-goda

Бухгалтерский учет ИП

Актуально на: 10 ноября 2016 г.

По общему правилу бухгалтерский учет обязаны вести все экономические субъекты (ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Но из этого правила есть исключение, касающееся, в частности, индивидуальных предпринимателей (ИП). Об особенностях ведения бухгалтерского учета ИП расскажем в нашем материале.

Должен ли ИП вести бухучет

Бухгалтерское законодательство предусматривает, что ИП могут не вести бухгалтерский учет, если в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности (п. 1 ч.

 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). А поскольку такой учет ИП ведут как при общей системе налогообложения, так и при спецрежимах, бухучетная «льгота» применяется ко всем предпринимателям. Это означает, что нет обязанности ведения бухгалтерского учета ИП, которые применяют ЕСХН, УСН, ЕНВД. Не ведут бухучет ИП на патенте (ПСН).

Ведение бухучета ИП: обычно или упрощенно

Таким образом, ведение бухгалтерского учета ИП – это его право: обязать его вести бухучет нельзя, но принять решение вести бухгалтерский учет он может сам.

Ведь бухгалтерский учет поможет предпринимателю не только повысить оперативность и надежность информации о его финансово-хозяйственной деятельности, но и усилить контроль за финансовыми, материальными и иными ресурсами.

А в условиях автоматизации ведение бухучета в специализированных программах и вовсе перестает быть особенно трудоемким.

И здесь у ИП появляется еще один выбор: вести бухучет в общем порядке или применять упрощенный вариант.

Индивидуальные предприниматели могут использовать упрощенные способы ведения бухгалтерского учета и даже составлять упрощенную бухгалтерскую отчетность (ч. 4 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

К примеру, отражая приобретение материалов ИП, ведущий упрощенный бухучет, может сделать бухгалтерскую запись вида:

Дебет счета 10 «Материалы» — Кредит счета 51 «Расчетные счета», т. е. минуя счет учета расчетов 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

  • Также при упрощенном бухучета ИП может сократить количество используемых синтетических счетов: к примеру, вместо счетов 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы» использовать только счет 20 «Основное производство», а взамен двух счетов – счета 41 «Товары» и счета 43 «Готовая продукция» использовать только счет 41.
  • При необходимости ИП могут вообще отказаться от применения двойной записи.
  • Подробнее информацию об упрощенных способах ведения бухгалтерского учета можно найти в:

Форум для бухгалтера: Задайте вопрос и получите ответ эксперта

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k502366

Ип вносит деньги на расчетный счет — проводки

Ип вносит деньги на расчетный счет — проводки по этой операции (если предприниматель ведет бухучет) будут отличаться от применяемых в ситуации, когда аналогичные взносы делают собственники капитала юрлица, занимающегося коммерческой деятельностью. О причинах этого и об используемых ИП корреспонденциях счетов — в нашей статье.

  • Базовые различия в возможности использования дохода от бизнеса у ИП и юрлица
  • Процедура пополнения счета: взнос на счет через операциониста и через банкомат
  • Внесение собственных средств ИП на счет: проводки
  • Итоги

Базовые различия в возможности использования дохода от бизнеса у ИП и юрлица

Коммерческая деятельность в России может вестись:

  • юрлицами, в т. ч. имеющими единственного учредителя, являющегося физлицом (п. 2 ст. 50.1 ГК РФ);
  • физлицами, которые в большинстве случаев для этой цели должны быть зарегистрированы в качестве ИП (п. 1 ст. 23 ГК РФ).

Все решения, касающиеся вопросов ведения деятельности, принимаются собственниками бизнеса:

  • участниками (учредителями) — для юрлица;
  • ИП — для физлица-предпринимателя.

Однако законодательство ограничивает влияние участников юрлица на его деятельность, давая им возможность:

  • отвечать по обязательствам юрлица только в пределах величины вклада в его уставный капитал;
  • воспользоваться полученным организацией доходом только по истечении отчетного периода и только в виде дивидендов, не предусматривая свободы изъятия средств из оборота в личных целях.

В то же время ИП отвечает по своим обязательствам в полном объеме, но и доходами вправе распоряжаться без ограничений, т. е. в любой момент может изъять средства из оборота и внести их на счет для использования в предпринимательской деятельности.

Процедура пополнения счета: взнос на счет через операциониста и через банкомат

Количество расчетных счетов, открываемых физлицом (вне зависимости от того, ведет ли он деятельность в качестве ИП), не ограничивается. В т. ч.

не ограничено и число счетов, задействованных в предпринимательстве, хотя к ИП требование об обязательном открытии такого счета законодательством не предъявляется вообще.

Тем не менее наличие расчетного счета, посредством которого покупатель (заказчик) может расплатиться безналичным способом (и в т. ч. банковской картой), имеет свои положительные стороны в виде удобства, оперативности и безопасности осуществления платежей.

Кроме того, предпринимателю лучше разграничивать свои собственные личные средства, предназначенные для применения в целях, не связанных с предпринимательством, и те деньги, которые задействованы в коммерческой деятельности. Связана необходимость такого разграничения с обеспечением прозрачности операций со средствами, используемыми в предпринимательстве, что дает возможность:

  • самому не запутаться в операциях, осуществляемых для себя лично и для предпринимательских целей;
  • беспроблемного контроля за правильностью отражения доходов и расходов при проведении налоговых проверок.

Разграничение счетов позволит также четко отслеживать суммы, изъятые самим предпринимателем из бизнеса и внесенные в него.

Причем не будет иметь принципиального значения, каким именно образом деньги снимаются или вносятся: через операциониста банка, переводом со счета на счет или через банкомат.

Поэтому проводки по взносу ИП на расчетный счет и проводки по пополнению им счета через банкомат будут идентичны.

Внесение собственных средств ИП на счет: проводки

В отличие от средств, поступающих юрлицу от его участника (учредителя) и требующих определенного оформления таких взаимоотношений (заем, увеличение уставного капитала, безвозмездная передача), внесение ИП собственных средств в свой же бизнес никакого дополнительного оформления не требует. Вкладывая в него деньги, предприниматель просто увеличивает свой капитал, образующийся при ведении коммерческой деятельности.

ИП может не отражать факт внесения денег в учете, поскольку (подп. 1 п. 2 ст. 6 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ):

  • у него нет обязанности вести бухучет;
  • в регистрах, обязательных для него (в них отражаются сведения, необходимые для формирования данных об объекте налогообложения), эти средства не учитываются, поскольку обложению налогом не подлежат.

Но право на ведение учета у предпринимателя есть. Реализуя его, ИП внесение собственных средств на счет отразит проводкой, которая может выражаться:

  • обычной (не двойной) записью в книге учета фактов хозяйственной деятельности, если для ведения учета выбрана простая упрощенная форма;
  • бухгалтерской записью с использованием счетов бухучета в ней, если учет ведется по полной, полной упрощенной или сокращенной упрощенной форме, при которых двойная запись по счетам является обязательной.

Корреспонденция счетов в бухгалтерской проводке при двойной записи будет выглядеть как Дт 51 Кт 84.

Итоги

Индивидуальный предприниматель вправе без ограничений выводить средства из собственного бизнеса и вкладывать их в него. При этом для ИП не является обязательным открытие расчетного счета, предназначенного для средств, задействованных в предпринимательстве. Но наличие такого счета предоставляет определенные преимущества.

Не обязан ИП и вести бухучет. Однако при реализации такого права учесть внесенные в бизнес средства он должен как увеличение капитала, образующегося при предпринимательстве. При применении способа двойной записи проводка будет иметь вид Дт 51 Кт 84.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/ip-vnosit-dengi-na-raschetnyj-schet-provodki/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector