Сколько платит ип налогов в год: стоимостные показатели на 2019-2020 годы

Какую сумму страховых взносов потребуется уплатить ИП «за себя» в 2019 году? Что изменилось в расчете суммы? Какие особенности уплаты фиксированных страховых взносов ИП без работников? Отвечаем на эти и многие другие вопросы, рассматриваем примеры. 

Какие взносы нужно будет платить в 2019 году?

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование за самих себя, а также выплачивать взносы за сотрудников в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров на выполнение работ, оказание услуг.

При этом взносы «за себя» необходимо выплачивать вне зависимости от того, ведется ли на настоящий момент деятельность. То есть, даже если вы открыли ИП, но еще не начинали работ или, наоборот, прекратили деятельность, но все еще находитесь в статусе ИП, взносы платить все-таки придется. 

Добровольные взносы

Добровольные взносы — это те, что предприниматели выплачивают на добровольных началах. Например, страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.  Для чего платить эти взносы добровольно? Это делается для того, чтобы в случае, например, болезни, ИП мог бы получить соответствующее пособие по болезни за счет средств ФСС.

При этом страховые взносы «на травматизм» не предусмотрены даже на добровольной основе!

Обязательные взносы ИП в 2019 году

Взносы индивидуальных предпринимателей на 2019 год никак не привязаны к МРОТ. Они являются фиксированными:

• в ПФР — 29 354 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 234 832 руб.);
• В ФОМС —  6 884 руб.

Вы можете ориентироваться относительно сумм и сроков по следующей информации:

Сроки уплаты взносов «за себя» в 2019

Страховые и медицинские взносы за себя индивидуальный предприниматель должен выплатить не позднее 31 декабря текущего года, т.е. 31 декабря 2019 года, если мы говорим об отчетном периоде 2019 г.

Дополнительные взносы при превышении дохода в 300 000 руб. необходимо оплачивать не позднее 1 июля года, следующим за отчетным, то есть это будет 1 июля 2020-го года. 

Какую сумму платить за неполный год? 

Если вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель не с начала года или закончили деятельность в текущем году, вы можете заплатить неполную сумму страховых взносов. В таком случае взносы будут считаются пропорционально количеству месяцев, в течение которых он был зарегистрирован как ИП.

Пример:

Страховые взносы при превышении дохода в 300 000 рублей

Если за 2019 год год доходы ИП будут больше 300 тыс. руб., то сверх взносов, указанных выше, вам необходимо будет заплатить пенсионные страховые взносы в размере 1% от суммы дохода, превысившего 300 000 руб. В 2019 году максимальная величина таких взносов составляет 234 832 руб. = 8 x 29 354 руб.

 Сумма дополнительных взносов в ПФР = Сумма доходов – 300 000 х 1% 

Дополнительный взнос на ОПС – 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. (Письмо ФНСот 18.04.2018 N БС-2-11/808@) за год. Доходами считаются:

• при УСН – все учитываемые доходы без учета ваших расходов. Объект налогообложения – “доходы” или “доходы минус расходы” значения не имеет;
• при ЕНВД – вмененный доход (пп. 4 п. 9 ст. 430 НК РФ). Чтобы посчитать его, сложите показатели строк 100 разд. 2 деклараций по ЕНВД за все четыре квартала года;
• при уплате НДФЛ – доходы, уменьшенные на профессиональные вычеты.

Пример расчета взносов ИП с доходов 1%

С 1 января по 31 декабря 2019 года ИП вел предпринимательскую деятельность на УСН. Доходы предпринимателя составили 16 млн. руб. Так как предприниматель отработал расчетный период полностью, за 2019 год он не позднее 31 декабря 2019 года заплатил фиксированные суммы. Не позднее 31 декабря 2019 года ИП перечислил:

• на пенсионное страхование ОПС – 29 354 руб.;
• на медстрахование — ОМС –  6 884 руб.

Расчет исходя из доходов равен 157 000 руб. ((16 млн. руб. – 300 000 руб.)) x 1%. Эта сумма не превышает 234 832 руб. ИП уплатил 157 000 руб. в ПФР не позднее 1 июля 2020 года.

Как гарантированно разобраться с налогами и отчетностью?

Эффективнее всего обратиться в компанию, профессионально оказывающую услуги по ведению налоговой и бухгалтерской отчетности. Вы можете заказать консультации, формирование конкретного отчета или полное сопровождение. Мы приглашаем к нам, в компанию «ПРОГРАММЫ 93»!

Почему нам доверяют?

• Многолетний опыт. Он помогает нам заранее знать все подводные камни налогообложения и отчетности, а также избежать множества распространенных ошибок.
• Многопрофильность. У нас работают не только бухгалтера, но и юристы.
• Услуги от команды специалистов. Вы не зависите от одного человека и получаете многоуровневую проверку работ.

Позвоните нам по номеру телефона, указанному на сайте или заполните форму обратной связи, чтобы сотрудники компании сориентировали по точной стоимости и рассказали, как начать сотрудничество.

(1

Источник: https://programs93.ru/articles/skolko-platit-za-ip-v-2019-godu/

Какие налоги и обязательные взносы платят ИП на упрощенке за 2019 год?

О видах и размерах налоговых отчислений, обязательных платежей и льгот для ИП, а также об основных изменениях поясняет Пиримова Евгения, генеральный директор ООО «ОЛИМП ГРУПП».

Почему многие выбирают ИП на УСН? Просто, удобно, дёшево. Особенно, если речь идёт о ИП без сотрудников. В данном случае, можно и бухучёт вести самостоятельно. Рассмотрим на примере ИП на УСН без сотрудников.

Регистрация ИП на УСН проста: ряд банков делают это самостоятельно, если открываете у них счёт. Даже никуда ходить не надо. Можно самостоятельно или электронно подать в ФНС документы. А также пойти в МФЦ.

Платежи и обязательные взносы

Платежи по силам каждому. И их не так много. Напомним, что индивидуальные предприниматели освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущества.

Страховые взносы на 2019 год:

• На пенсионное страхование в ФНС (фиксированная сумма) за 2019 год 29354 рублей.
• На медицинское страхование в ФНС (фиксированная сумма) за 2019 год составляет 6884 рублей.

Взносы можно платить квартально или единоразово до 31.12.2019. На размер уплаченных взносов уменьшается налогооблагаемая база.

Если доходы ИП превышают 300 000 рублей, то ещё 1% сверх суммы на ОПС.

Всего размер взносов ИП в 2019 году составит 36 238 рублей. Также на личное решение ИП остаются отчисления на социальное страхование.

Авансовые платежи

Аванс ИП платит поквартально. Не позднее 25 числа за отчетный квартал по схеме:

• Аванс за I квартал 2019 – до 25 апреля 2019;
• Аванс за полугодие 2019 – до 25 июля 2019;
• Оплата аванса за 9 месяцев 2019 – до 25 октября 2019,
• Весь налог за 2019 – до 30 апреля 2020.

Сроки уплаты платежей в ОПС и ОМС в текущем году

31 декабря 2019 года – последний день уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Владелец компании (согласно закону) может перечислить всю сумму в совокупности единовременно или разбить ее по кварталам в течение года.

01 июля 2020 года – срок, до момента которого, налогоплательщик обязан уплатить взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей.

Важно знать! Все ИП, вне зависимости от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Отсутствие дохода, наступление убытков или приостановка деятельности не является основанием для освобождения ИП от обязанности уплаты фиксированных взносов.

За редким исключением Законодатель предусматривает основания для отсрочки платежей.

На сайте ФНС есть калькулятор расчёта страховых взносов и возможность их оплаты (сайт nalog.ru, раздел Электронные сервисы — Для индивидуальных предпринимателей). А это означает, что не надо даже думать, где брать платежные реквизиты.

Налоговые каникулы

А вот налоговые каникулы — это только приятный бонус для вновь зарегистрированных ИП, да и то не на всей территории нашей большой страны.

Налоговые каникулы — это период, во время которого индивидуальный предприниматель не платит налог при УСН . По ним действует ставка 0 процентов. Другие налоги и страховые взносы он платит, как все налогоплательщики. Нулевую ставку при УСН можно применять со дня регистрации формы ИП и до 31 декабря следующего года включительно.

Устанавливают налоговые каникулы только власти вашего региона, также они устанавливают перечень видов деятельности, которые должен вести предприниматель и другие условия для каникул.

Налоговые каникулы распространяются не на все виды деятельности, а только на ряд видов деятельности в производстве, науке, услугах. Каждый регион определяет коды ОКВЭД самостоятельно.

Каникулы могут получить лишь УСН и патент. ЕНВД и ОСНОВА (ОСН) в пролёте.

И эта опция доступна только до 2020 года!

Расчет налога

• Формула расчёта налога проста: ставка 6% или 15% умножаете на налоговую базу.
• Формула 1. Размер налога = (Ставка 6 %* Налоговая база) – страховые взносы – уплаченные авансом платежи
• Важно знать:
• 1. Если у ИП нет дохода за весь отчетный период – налог уплате не подлежит;
• 2. Если по итогу отчетного периода образовался убыток – налог подлежит уплате;

3.

Если у ИП нет работников, он вправе уменьшить налог и авансовые платежи УСН 6  процентов на сумму страховых взносов за себя в полном размере, но не более 50 процентов от суммы налога.

• 15 % (с «Доходы минус Расходы»)

1. Формула 2. Размер налога = Ставка 15 %* Налоговая база
2. Важно знать:
3. 1. Если по итогу отчетного периода образовался убыток – уплате подлежит минимальный налог в размере 1 процент с полученного дохода;
4. 2. Если рассчитанный налог по УСН 15% составляет меньше 1% от дохода, то уплате подлежит минимальный размер налога;

3. При расчете налога по УСН 15 процентов ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2019 году за себя. Ограничение в 50 процентов при такой ситуации не действует, как комментирует эксперт Мария Лайнер, юрист компании Проспектаси.

Налоговая база — это ваши «Доходы» или «Доходы минус расходы» (как указано выше). Расчетчиков онлайн очень много.

Сдача декларации

Во многих банках есть уже готовое приложение для подготовки ежегодной декларации УСН/расчёта авансовых платежей.

ИП сдаёт декларацию до 30 апреля года, следующего за отчётным.

Отчётность

Это самое простое. Декларация УСН и КУДиР. Первую раз в год отправляете в ФНС, вторую — оставляете себе.

Штрафы

За просрочку платежей, неполную оплату страховых взносов и авансов ИП будет нести ответственность в виде штраов

Вид ответственности и ее размер будет зависеть от следующего:

• Несвоевременная уплата — штраф от 5 процентов до 30% суммы не уплаченного в срок налога, но не менее 1 000 рублей);
• Уплата, произведенная не в полном размере или отсутствие оплаты полностью — штраф от 20 до 40 процентов от суммы не выплаченного налогового отчисления).

Для ИП все просто и понятно!

Источник: https://promdevelop.ru/kakie-nalogi-i-obyazatelnye-vznosy-platyat-ip-na-uproshhenke-za-2019-god/

Минэк предложил максимальный за пять лет рост налогов на малый бизнес :: Экономика :: РБК

Исходя из этих цифр можно рассчитать, что при прочих равных условиях в 2020 году ЕНВД, патент и торговый сбор увеличатся на 4,9%. В частности, для ЕНВД это будет самым значительным повышением с 2015 года (тогда этот налог вырос на 7,5%).

Рост ЕНВД в 2020 году будет выше ожидаемой инфляции 2019 года (Минэкономразвития прогнозирует инфляцию на конец года в 3,8% и 4,7% в среднем за год). РБК направил запрос в Минэкономразвития.

Как Минэкономразвития определяет величину индексации

Налоговый кодекс не содержит точного правила, на сколько следует индексировать налоги для малого бизнеса. Показатель индексации лишь «учитывает изменение потребительских цен».

В 2010 году Минэкономразвития уточняло в письме, что ЕНВД индексируется по формуле, которая учитывает прогнозную оценку среднегодового индекса потребительских цен в году установления коэффициентов.

Если применить эту формулу к текущим значениям, действительно получается 4,9% на 2020 год.

Но власти вправе вообще не учитывать инфляцию при определении коэффициентов для ЕНВД — в 2016–2017 годах правительство заморозило индексацию ЕНВД.

Кроме федерального коэффициента-дефлятора (К1) к единому налогу для малого бизнеса применяются муниципальные корректирующие коэффициенты (К2). Они, напротив, уменьшают сумму налога, так как не могут превышать единицу. Их устанавливают местные власти и только для отдельных категорий налогоплательщиков.

Кроме ставок по специальным налоговым режимам для бизнеса, на те же 4,9% в следующем году вырастет фиксированный авансовый платеж по НДФЛ. Его платят иностранные работники на патенте, прибывшие в Россию без визы.

Базовая сумма фиксированного платежа установлена в размере 1200 руб. и индексируется на коэффициент-дефлятор и региональный коэффициент, который устанавливают власти субъектов.

Например, в Москве в 2019 году платеж составлял около 5 тыс. руб.

Нагрузка на малый бизнес возрастет

Хотя в абсолютном выражении рост налоговой нагрузки не так уж велик, практика показывает, что микробизнес часто страдает и в таком случае, отмечает эксперт компании — разработчика онлайн-сервисов для бухгалтерии и бизнеса «СКБ Контур» Наталья Никитченко.

Условно, если налоговая база составляет 1 млн руб., то на ЕНВД предпринимателю придется платить 157 363 руб. вместо 150 тыс., на патенте — 62 925 руб. вместо 60 тыс. Торговый сбор максимальный при отсутствии торгового зала — 85 тыс. вместо 81 тыс. руб.

ЕНВД — самый популярный налоговый режим в секторе малого бизнеса. «Очередное повышение выбьет из колеи предпринимателей, во всяком случае какую-то их часть», — прогнозирует эксперт.

Патентную систему применяют только индивидуальные предприниматели. Например, для ИП на патенте с максимальным годовым доходом 1 млн руб. повышение коэффициента-дефлятора приведет к росту платежей на 5%.

«Мы потеряли за два года более 200 тыс. малых торговых предприятий, и дополнительное увеличение [налоговой нагрузки], естественно, ни к чему хорошему не приведет. Хотя их не так много осталось, наверное, решили, что они не нужны, обойдемся сетевыми структурами», — отметил эксперт.

Повышение ставок не должно превышать уровень инфляции, подчеркнул он. «Дефлятор должен соответствовать уровню инфляции или быть меньше его, потому что покупательная способность населения тоже не увеличивается», — резюмировал вице-президент «Опоры России».

ЕНВД исчисляется не из фактического, а из потенциально возможного дохода, который определяет государство. К тому же предпринимателю заранее известна сумма налога, отчетность перед госорганами минимальная.

ЕНВД применяется в розничной торговле, общепите, услугах по ремонту, гостиницах и т.д. ЕНВД отменят с 2021 года, в Москве он уже не действует. Главная причина — борьба с уклонением от уплаты налогов.

Поскольку ЕНВД не зависит от реальной выручки, он часто используется при дроблении бизнеса.

Патенты могут применять только индивидуальные предприниматели, у которых не более 15 наемных работников, в услугах ремонта, ателье, парикмахерских, сдачи в аренду недвижимости и т.д.

Это единственная система налогообложения в России, при которой не нужно сдавать отчетность (налоговую декларацию). Предприниматель может оплачивать стоимость патента по частям или всю сумму сразу. Патент можно приобрести по месту деятельности, а не регистрации ИП.

Зарегистрированные ИП на патентах могут рассчитывать на налоговые каникулы со ставкой 0%.

Торговый сбор может вводиться только в городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. Пока он применяется только в Москве.

Сбор обязаны каждый квартал платить все организации и ИП, которые занимаются торговлей в магазинах и киосках (за исключением автозаправочных станций), палатках, прилавках, на рынках, «с колес» и со склада (включая интернет-магазины).

Размер сбора зависит от вида торговли, площади торгового объекта.

Авторы: Ольга Агеева, Иван Ткачёв, Анна Гальчева

При участии: Антон Фейнберг

Источник: https://www.rbc.ru/economics/07/10/2019/5d9b0ba79a7947228f4ce0e6

Сколько налогов платит ИП в 2019-2020 году?

Каждому будущему индивидуальному предпринимателю необходимо знать, сколько налогов платит ИП. Но в двух словах ответить на этот вопрос не получится. Хотя бы потому, что количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется системой налогообложения (налоговым режимом), который ИП применяет в своей деятельности. Так же нужно учитывать все нюансы постоянно меняющегося законодательства, в этом поможет автоматический онлайн-сервис.

В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц. О том, сколько налогов платит ИП в 2019-2020 году, мы расскажем своим читателям в нашей сегодняшней публикации.

Категории налогов ИП

Отметим, что все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей можно разделить на категории. Их четыре:

• фиксированные платежи ИП на обязательное медицинское и пенсионное страхование («за себя»);
• налоги и платежи на обязательные виды страхования (отчисления с заработной платы работников);
• налоги, предусмотренные системой налогообложения, которую применяет ИП;
• налоги и платежи, которые являются дополнительными (зависят от вида предпринимательской деятельности).

Фиксированные платежи ИП на обязательное страхование («за себя»)

В 2019-2020 году, как и в предыдущие годы, индивидуальные предприниматели продолжают платить страховые взносы на обязательные виды страхования. Страховые взносы ИП платит вне зависимости от системы налогообложения. Причем не имеет значения, есть доход или нет.

Ответственность за уплату страховых взносов начинается с даты регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Размер взносов  фиксированный.

 В случае если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, то он совершает фиксированные платежи только «за себя».

Размер фиксированных страховых взносов в 2019 году, при доходе менее 300 000 рублей следующий:

1. Взнос в ИФНС на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рублей.
2. Взнос в ИФНС на обязательное медицинское страхование — 6 884 рубля.

Всего за 2019 год индивидуальный предприниматель должен оплатить обязательные взносы за себя на сумму 36 238 рублей, при годовом доходе менее 300 000 рублей.

В 2020 году суммы страховых взносов в фиксированном размере увеличатся на 4 636 рублей и составят:

1. Взнос в ИФНС на обязательное пенсионное страхование — 32 448 рубля.
2. Взнос в ИФНС на обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.

Всего за 2020 год индивидуальный предприниматель должен оплатить обязательные взносы за себя на сумму 40 874 рубля, при годовом доходе менее 300 000 рублей

Повышение страховых взносов в 2019-2020 году

Напомним, с 2018 года размер фиксированных взносов для ИП не рассчитывается от МРОТ, установленного на начало года. Законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ, внесены изменения в НК РФ. Ст. 430 НК РФ определено, что в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, то фиксированный размер взносов на пенсионное страхование составляет:

• 26 545 рублей за расчетный период 2018 года;
• 29 354 рублей за расчетный период 2019 года;
• 32 448 рублей за расчетный период 2020 года.

Таким образом, увеличение нагрузки на фиксированные взносы в 2019 году по сравнению с 2018 годом составляет 2 809 рублей. А в 2020 году необходимо заплатить фиксированных взносов уже на 3 094 рубля больше, чем в 2019 году.

Страховые взносы на медицинское страхование в фиксированном размере независимо от дохода предпринимателя составят:

• 5 840 рублей за расчетный период 2018 года;
• 6 884 рублей за расчетный период 2019 года;
• 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

Обратите внимание, в случае превышения годового дохода (более 300 000 рублей), ИП дополнительно оплачивает 1% от превышенной суммы. Оплату необходимо произвести не позднее 1 апреля следующего года.

Налоги и платежи ИП во внебюджетные фонды

Нанимая работников, индивидуальный предприниматель берет на себя дополнительные обязательства и расходы, а именно:

• ИП исчисляет (и удерживает) НДФЛ (с доходов, выплачиваемых работникам своей организации) в размере 13% в качестве налогового агента;
• ИП вносит платежи во внебюджетные фонды ежемесячно за работников, рассчитывая их, исходя из зарплаты наемных работников.

Налоги ИП в зависимости от налогового режима

Как уже упоминалось ранее, ответ на вопрос о том, сколько налогов платит ИП, во многом зависит от выбранного им режима налогообложения.

Для индивидуальных предпринимателей законодательством РФ предусмотрено пять налоговых режимов — четыре специальных и один общий.

Налоговые режимы ИП:

Теперь рассмотрим более подробно, сколько налогов платит ИП на каждой из вышеперечисленных систем налогообложения.

Налоги ИП на ОСН

Общая система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями не слишком часто. Использование ОСН предполагает уплату следующих налогов ИП:

• НДФЛ или налог на доходы физических лиц (который уплачивается со всех доходов индивидуального предпринимателя);
• НДС или налог на добавленную стоимость;
• налог на имущество (которое ИП использует в предпринимательских целях);
• налог на землю.

Находясь на Общей системе налогообложения (ОСН), ИП оплачивает НДС и НДФЛ «за себя».

Таким образом, находясь на ОСН, индивидуальный предприниматель платит минимум два налога.

Налоги ИП на ЕНВД

С 2013 года переход на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) носит добровольный характер. Размер данного налога определяется по специальной формуле. Для расчета суммы налога ЕНВД берется величина базовой доходности ИП, которую устанавливает орган власти субъекта РФ. В формулу расчета налога входят также коэффициенты, отражающие специфику работы ИП.

Единый налог на вмененный доход подходит предпринимателям, которые имеют постоянный и стабильный доход.

При применении ЕНВД размер уплаты налога не зависит от фактического дохода ИП. Поэтому если предполагаемый доход невысок, лучше не применять ЕНВД, а воспользоваться другой системой налогообложения.

Обратите внимание, что с 2020 года ЕНВД будет отменен для тех предпринимателей, которые торгуют маркированными товарами (мехами, одеждой, обувью, лекарствами и т.п.). А с 2021 года ЕНВД планируют полностью отменить.

Налоги ИП на ПСН

Этот режим налогообложения предусматривает уплату фиксированного налога индивидуальным предпринимателем. ИП оплачивает стоимость патента на оказание услуг (на определенный период времени).

Стоимость патента и перечень видов деятельности, которые подпадают под действие ПСН, устанавливают органы власти субъекта РФ.

Налоги ИП на УСН

Упрощенная система налогообложения или УСН — наиболее популярная среди представителей малого бизнеса система налогообложения. Данная система налоггобложения предусматривает уплату налога ежеквартально.

Индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать объект налогообложения:

• доходы (ставка по налогу — 6%);

Стоит отметить, что в соответствии с подписанным главой государства федеральным законом от 13.07.2015 № 232-ФЗ «О внесении изменений в ст. 12 части I и часть II Налогового кодекса» изменения коснутся ставок УСН.

Так, региональное правительство вправе утвердить соответствующий закон субъекта Федерации и установить ставку от 6% до 1% для различных налогоплательщиков. Т.е.

регулирование ставок теперь возможно на региональном уровне, и некоторые регионы уже уменьшили эти ставки.

• доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка по налогу — 15%).

Налог ИП в этом случае является налогом на прибыль. Субъекты Федерации могут устанавливать пониженные ставки (но не ниже 5%) для различных групп налогоплательщиков и/или видов деятельности.

Дополнительные платежи и налоги ИП

На сегодняшний день существуют некоторые виды предпринимательской деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов. Среди таких видов деятельности следующие:

• водный налог (за использование водных объектов);
• налог на добычу полезных ископаемых;
• налог за производство (реализацию) подакцизных товаров.

Индивидуальные предприниматели, которые имеют лицензии (специальные разрешения), кроме уплаты налогов должны осуществлять платежи за пользование недрами, оплачивать сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира.

Налог на имущество 

До 1 января 2015 года ИП, применяющие специальные режимы налогообложения, были освобождены от уплаты налога на имущество. С 1 января 2015 такая обязанность у них появилась. 

В абзац 1 пункта 3 статьи 346.11 НК РФ вносится уточнение, что предприниматели не платят налог на имущество кроме случаев, когда их имущество включено в кадастровый список региона. 

Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определена, как кадастровая стоимость, должен быть размещен на официальном сайте ФНС или на официальном сайте субъекта РФ. Ответственность за это возложена на уполномоченные органы исполнительной власти субъектов РФ, согласно п.7ст.378.2 НК РФ. 

Какие объекты могут входить в этот перечень: 

• административно-деловые центры;
• торговые центры;
• отдельные помещения в административно-деловых и торговых центрах;
• нежилые помещения, назначение которых, в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета объектов недвижимости, предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.  

Налог на землю 

ИП уплачивают налог на землю, так же как и физические лица на основании налогового уведомления. Налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа. В уведомлении должен быть указан расчет налоговой базы, размер налога, подлежащего уплате, срок его уплаты. 

Если по каким-то причинам Вы не получили такое уведомление, обратитесь в инспекцию лично, чтобы не пропустить срок уплаты. Срок уплаты до 1.10, исключения составляют Москва и Санкт-Петербург, власти которых вправе сами устанавливать срок и порядок оплаты налога на землю.

Все дополнительные налоги (платежи, сборы) индивидуальный предприниматель оплачивает вне зависимости от системы налогообложения, на которой он находится.

Материал отредактирован в соответствии с изменением законодательства, актуальным на 03.09.2019

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в х даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Источник: https://tbis.ru/nalogi/skolko-nalogov-platit-ip

Сколько предприниматель платит за ИП: налоги и взносы в 2019 году

Вместе со статусом ИП бизнесмен получает новые обязанности: сдавать отчетность, платить налоги и страховые взносы. Предприниматель Сергей поможет нам подсчитать, во сколько обходится содержание ИП в 2019 году.

Каждый ИП должен уплачивать за себя взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в соответствии со ст. 419 НК РФ, чтобы получать пенсию и медицинские услуги. Кроме этого, можно уплачивать добровольные взносы на социальное страхование, чтобы уйти в декрет или получить оплачиваемый больничный.

Обязательные страховые взносы ИП состоят из фиксированной суммы и дополнительного взноса 1% на доход свыше 300 000 рублей. Взносы нужно уплачивать в ФНС до 31 декабря разово или частями – ежеквартально, ежемесячно.

Важно: фиксированную часть страховых взносов ИП платит при любых обстоятельствах — даже если бизнес работает в убыток или деятельность компании приостановлена и прибыли нет.

В 2019 году Сергей, как и всякий индивидуальный предприниматель, должен заплатить за себя 36 238 рублей фиксированных взносов. Эта сумма ежегодно повышается, а распределяется она так:

• на пенсионное страхование – 29 354 рубля,
• на медицинское страхование – 6 884 рубля.

В 2018 году сергей заплатил ровно половину суммы взносов, потому что зарегистрировал ИП в июле. При регистрации или ликвидации ИП в течение года размер фиксированных взносов пересчитывается с учетом реального периода существования в статусе ИП. С 2020 года в НК могут появится поправки, согласно которым взносы будут пересчитывать пропорционально дням, а не месяцам.

Когда годовой доход Сергея превысит лимит в 300 000 рублей, он должен будет помимо фиксированного взноса перечислять в ФНС 1% от сверхлимитного дохода. Эти деньги идут на пенсионное страхование предпринимателя, а перечислить их можно до 1 июля года, следующего за отчетным.

Если Сергей получит от ИП доход в размере 1 млн рублей, взносы составят:

36 238 + (1 млн – 300 000) х 1% = 43 238 рублей

Однако есть и лимит для платежей на пенсионное страхование. Если в текущем году выплаты составили 234 832 рубля, больше платить не нужно.

Взносы в ФСС нужно делать наперед. То есть, если Сергею назначают плановую операцию на 2020 год и он хочет получить компенсацию за больничный, то сделать взнос нужно в 2019 году.

• Чтобы получить оплачиваемый больничный в 2020 году, Сергею нужно заплатить в ФСС:
• 11 280 руб. х 12 мес х 2,9% = 3 925 рублей
• Для получения компенсации ИП представляет в ФСС больничный лист и копию квитанции об уплате добровольных взносов за прошлый год.

Эта статья расходов зависит от того, на каком режиме налогообложения работает предприниматель. Помимо общей системы налогообложения (ОСНО) ИП может применять УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН. Подходящий режим позволяет ощутимо снизить налоговую нагрузку.

ЕНВД, ЕСХН, УСН «Доходы»

При УСН «Доходы» и ЕНВД бизнесмен может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов, уплаченных ИП за себя. Благодаря этому некоторые компании совсем не платят налог. Однако, если в компании есть сотрудники, то налог удастся уменьшить максимум на 50%.

У Сергея пока нет штата. Он работает на УСН «Доходы» и за год заработал 1 млн рублей. Заплатил страховые взносы: 36 238 рублей. Затем рассчитал взносы на доход свыше 300 тысяч рублей: (1 млн – 300 000) х 1% = 7 000 рублей. Итого он заплатил 43 238 рублей взносов.

Налог на доход на упрощенке по схеме «Доходы»: 1 млн х 6% = 60 000 рублей. Сергей может уменьшить эту сумму на весь размер уплаченных за себя взносов: 60 000 — 43 238 = 16 762 рубля.

У Сергея есть партнер, который нанял сотрудника. Он тоже работает на УСН «Доходы», а значит, может уменьшить сумму налога на сумму взносов. Но максимум на 50%. Зато ему можно учесть взносы и за себя, и за сотрудника, что становится плюсом при значительной выручке бизнеса.

Предприниматели на ЕНВД или ЕСХН также могут вычесть из налога всю сумму взносов за себя. При наличии сотрудников можно вычесть сумму в размере не более половины рассчитанного налога.

ОСНО и УСН «Доходы минус расходы»

Предприниматели на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы» могут уменьшить не сам налог, а налоговую базу на размер страховых взносов за себя и за сотрудников.

Его доход равен 1,3 млн рублей. Мы не знаем всех расходов бизнесмена, но знаем, что он уплатил 46 238 рублей взносов за себя. Эту сумму можно вычесть из доходов, что позволит сделать налогооблагаемую базу меньше на 6 936 рублей (15% х 46 238).

Предприниматели на ОСНО платят налог на доходы по ставке 13% от выручки с учетом профессиональных вычетов. Налоговую базу для НДФЛ при этом можно уменьшить на размер уплаченных страховых взносов. При выручке в 1 млн экономия составит 5 620 рублей (13% х 43 238).

Важно: вычет применяют, если страховые взносы уплачивались в те периоды, когда был получен доход. Это относится к любой системе налогообложения.

Если заплатить взносы вперед, они уменьшат только доход за первый квартал. А если исполнить это обязательство в конце года, взносы можно учесть только в расходах за последний квартал.

ПСН

А вот ИП на патентной системе налогообложения не может уменьшить налог на размер страховых взносов. Бизнесмен должен оплатить патент, а затем платить всю сумму страховых взносов за себя и сотрудников. Однако некоторым предпринимателям подходит именно этот налоговый режим.

***

Итак, нужно выбирать подходящий налоговый режим и помнить — страховые взносы уменьшают сумму, которую нужно заплатить в бюджет.

Источник: https://astral.ru/articles/nalogi/12680/

Сколько налогов платит ИП в 2019 году

Главная > для ИП > Сколько налогов платит ИП в 2019 году

Одной и самых распространенных систем налогообложения среди индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день считается упрощенная система налогообложения. Она позволяет предпринимателю уплачивать единых налог вместо налогов, предусмотренных общей системой налогообложения.

Если при ЕНВД или ПСН предприниматель уплачивает налог независимо от того, сколько доходов им получено (вмененный налог или за патент), то в случае с УСН уплата налога производится либо с дохода ИП, либо с дохода за минусом расходы.

Все будет зависеть от того, что в качестве объекта налогообложения выбрал предприниматель.

Сколько налогов платит ИП в 2019 году на УСН без работников

Если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, то в случае применения УСН с объектом налогообложения доходы, он должен уплачивать следующие платежи:

• налоги для УСН;
• страховые взносы за себя в фиксированном размере.

Теперь рассмотрим подробнее эти платежи. статью ⇒ РЕГИСТРАЦИЯ КАССОВОГО АППАРАТА ДЛЯ ИП

Страховые взносы ИП за себя в 2019 году

Важно! Каждый предприниматель, несмотря на то, какую он применяет систему налогообложения, обязан уплачивать страховые взносы за себя. Сумма страховых взносов установлена в фиксированном размере и не зависит от наличия или отсутствия дохода у предпринимателя.

Уплата фиксированных взносов ИП предусматривается законом 335-ФЗ от 27.11.2017. Уплата платежей ИП в 2019 году осуществляется в:

• ПФР – в сумме 29 354 рублей (плюс 1% с доходов ИП, превышающих 300 000 рублей, но не более 234 832 рублей);
• ФОМС – в сумме, равной 6 884 рубля.

Указанные суммы взносов уплачиваются за календарный год и их размер теперь никак не зависит от суммы МРОТ.Для удобства все взносы на уплату для ИП приведем в таблице и разберем когда и в какой сумме их оплачивать:

Куда оплачивать страховые взносы	Сумма, рублей	Крайний срок уплаты
ФНС: на пенсионное страхование в фиксированном размере	29 354,00	31 декабря 2019 года
ФНС: на медицинское страхование в фиксированном размере	6 884,00	31 декабря 2019 года
ПФР: на пенсионное страхование с доходов, свыше 300 тыс. рублей за 2019 год	1% с доходов свыше 300 000,00 (но в общей сложности платежи ИП за себя не должны превышать 234 832,00 рублей)	1 июля 2020 года

Налоги для УСН

Такая система налогообложения, как УСН, подразумевает уплату единого налога, который заменяет такие налоги, как НСД, налог на имущество и на прибыль. Исключением является:

• НДС, который уплачивается при ввозе в РФ товаров, в случае выставления счета-фактуры с НДС, а также в иных случаях, предусмотренных ст.160 НК РФ и 174.1 НК РФ.
• налог на имущество, который уплачивается в случае включения недвижимых объектов ИП в региональный перечень.

Порядок, по которому предприниматель в 2019 году рассчитывает налог на УСН будет зависеть от выбранного им объекта: доходы или доходы минус расходы.

1. УСН «доходы». В этом случае предприниматели рассчитывают налог по ставке 6% от суммы полученного дохода. Уменьшает рассчитанную сумму налога ИП на страховые взносы и на авансовые платежи, уплаченные по единому налогу в течение года. Таким образом, формула для расчета будет следующая:

• Д х 6% – СВ – АВ, где
• Д – доход предпринимателя за год;
• СВ – страховые взносы, уплаченные ИП в отчетном году;
• АВ – авансовые платежи по УСН, уплаченные ИП поквартально в течение года.

1. УСН «доходы минус расходы». В этом случае расчет налога осуществляется по ставке 15% от суммы полученных ИП доходов за минусом расходы. Уменьшить полученную сумму налога на страховые взносы ИП уже не вправе, так как уплаченные взносы уже будут учтены в расходах на зарплату. Формула для расчета будет следующей:

1. (Д – Р) х 15%, где
2. Д – доход предпринимателя за год;
3. Р – расходы ИП за год.

Особенности расчета УСН «доходы» для ИП

Важно! Одной из главных особенностей расчета УСН «доходы» для предпринимателя является то, что в случае отсутствия дохода – уплачивать ничего не нужно. В отличие от УСН «доходы минус расходы», при котором даже при отсутствии дохода предприниматель должен будет уплатить минимальный налог.

Платежи рассчитываются нарастающим итогом. Расчет производится за год, а не за отдельный квартал. Даже если по итогам года у ИП возникает убыток (расходы превысили доходы), то уплатить налог все же придется.

Так как налог при УСН «доходы» рассчитывается с доходов и расходы иметь значение не будут.

Кроме того, полученный убыток учесть в следующем году ИП также не сможет, так как доступно это только ИП на УСН «доходы минус расходы».

Как сумму единого налога, так и авансы по нему при УСН «доходы» предприниматель вправе уменьшить на страховые взносы за себя в полном объеме, при условии, что деятельность им велась без работников. Если наемный персонал у ИП есть, то он также вправе снизить налог на взносы за себя и работников, но не более чем на 50% от суммы налога.

статью ⇒ ОБОСОБЛЕННОЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ ИП

Особенности расчета УСН «доходы минус расходы» для ИП

Важно! Расчет производят нарастающим итогом. И при расчете доходы и расходы учитываются за весь год, а не за отдельный квартал. Страховые взносы за себя и работников включаются в расходы, на которые уменьшается сумма дохода. То есть уменьшить налог в данном случае уже не получится.

Если предпринимателем за год был получен убыток (расходы превысили доходы), то ему все равно нужно будет уплатить минимальный налог, равный 1% с суммы дохода. Убыток и сумму минимального налога ИП может включить в расходы следующего года.

Если УСН по ставке 15%, рассчитанный предпринимателем, окажется меньше, чем 1% от дохода, то ИП также нужно оплатить минимальный налог.То есть при расчете налога, полученная сумма всегда сравнивается с минимальным налогом и оплате подлежит та сумма, что окажется выше.

Оплачивать минимальный налог по итогам 1 квартала, полугодия или 9 месяцев нельзя. В течение года компании должны рассчитывать авансовые платежи, если по итогам периода у них отсутствует убыток. Если в течение года у компании только убыток, то и авансовые платежи равны нулю.

ООО «ВЕГА» работает на УСН (доходы минус расходы), с налоговой ставкой 15%. Доходы, учитываемые для целей налогообложения по УСН за год составили – 12 млн. рублей. Расходы, на которые ООО «Континент» вправе уменьшить доходы составили – 11,5 млн. рублей.

• По окончании года были рассчитаны: единый налог и минимальный налог.
• Единый налог по УСН составил:
• (12 000 000 – 11 500 000) х 15% = 75 000 рублей
• Минимальный налог по УСН составит:
• 10 000 000 х 1% = 100 000 рублей

Т.к. единый налог по итогам года меньше, чем минимальный налог (75 000 меньше 100 000), то в бюджет ООО «ВЕГА» должно уплатить минимальный налог.

Сроки уплаты УСН в 2019 году

В течение календарного года ИП уплачивает 3 авансовых платежа по завершении каждого отчетного периода и единый налог по итогам года.

Авансовый платеж/единый налог	Сроки уплаты
Авансовый платеж за 1 квартал	До 25.04.2019
Авансовый платеж за 6 месяцев

Источник: https://buhland.ru/skolko-nalogov-platit-ip-v-2019-godu/

Налоги ИП без работников в 2019 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью

В 2019 году вступает в силу ряд законодательных изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налогов предпринимателей и прочих самозанятых лиц. В статье разберем налоги ИП без работников в 2019 году: какие налоги и страховые взносы платят предприниматели в 2019 году, каков срок перечисления платежей в бюджет и подачи отчетности в ФНС.

Налоги ИП без работников в 2019 году

Перечень налогов и сборов, уплачиваемых ИП без работников в 2019 году, зависит от системы налогообложения, выбранной предпринимателем.

Предприниматели на спецрежимах УСН, ЕНВД и ПСН платят единый налог, размер которого рассчитывается в соответствие с системой налогообложения: (нажмите для раскрытия)

1. УСН (Упрощенная система налогообложения).

   Годовая сумма налога рассчитывается как произведение налоговой базой (общая сумма доходов для ИП на УСН «Доходы 6%» либо разница между доходами и расходами для ИП на УСН «Доходы минус расходы 15%») и налоговой ставки (6% и 15% соответственно).

2. ЕНВД (Единый налог на вмененный доход).

   ИП-«вмененщики» рассчитывает налог на основании показателя базовой доходности, утвержденной в отношении вида деятельности, а также с учетом коэффициентов-дефляторов К1 и К2.

3. ПСН (Патентная система налогообложения).

   ИП на ПСН оплачивают налог в виде стоимости патента в размере, равном произведению установленной базовой доходности, налоговой ставки 6%, пропорционально периоду действия патента (от 1-го до 12-ти месяцев).

Отметим, что в 2019 году федеральный коэффициент-дефлятор К1, применяемый при расчете ЕНВД, повышен на 2,5% и составляет 1,915.

Освобождение от налогов для ИП без работников в 2019 году

В 2019 году ИП без работников на спецрежимах освобождены от уплаты следующих налогов:

1. НДС. Исключение составляют операции по ввозу импортной продукции на территорию РФ, а также расчеты в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имущества. ИП на ПСН также оплачивают НДС в отношении деятельности вне патента;
2. Налог на имущество физлиц. ИП без работников на спецрежиме освобождены от уплаты налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности. Личное имущество ИП, не используемое в процессе деятельности, а также недвижимость, поименованная в п. 7 ст. 378.2 НК РФ подлежит налогообложению в общем порядке.
3. НДФЛ. Предприниматели-«спецрежимники» освобождены от уплаты НДФЛ в отношении дохода, полученного в ходе ведения предпринимательской деятельности.

Таблица налогов ИП без работников в 2019 году: перечень, сроки, отчетность

Налоги ИП без работников

Срок уплаты налога и подачи отчетности устанавливается для ИП без работников в зависимости от действующей системы налогообложения.

Эксперты нашего сайта подготовили консолидированную таблицу, которая содержит информацию о сроках уплаты налога и подачи отчетности для ИП без работников на УСН, ЕНВД, ПСН.

(нажмите для раскрытия)

Налоговый режим	УСН	ЕНВД	ПСН
Формула расчета налога	НалогУСН 6% = Доход2019 * 6% ИЛИНалогУСН 15% = (Доход2019  – Расход2019) * 15%,где Доход2019 – доход за год; Расход2019 – расход за год	НалогЕНВД 2019 = БазД * ФизП * 15% * К1 * К2,где БазД – базовая доходность (фиксированный показатель); ФизП – физический показатель (переменный); К1 – дефлятор, в 2019 году равный 1,915;К2 – региональный дефлятор.

НалогПСН 2019 = БазД * 6%,

где БазД – базовая доходность (фиксированный показатель)

Авансовые платежиПеречисление аванса по итогам квартала, полугодия, 9-ти месяцев 2019 годаОплата аванса не предусмотренаОплата аванса не предусмотренаСрок оплаты налогаАвансы:

• до 25.04.2019;

Источник: https://online-buhuchet.ru/nalogi-ip-bez-rabotnikov-v-2019-godu-tablica-s-perechnem-srokami-uplaty-otchetnostyu/