Кбк для усн «доходы» и «доходы минус расходы» в 2019-2020 годах: реквизиты для оплаты, назначение платежа

Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу новых КБК с учетом изменений для объекта доходы и доходы минус расходы: в ней все КБК по УСН на 2020 год для ООО, АО и ИП. Коды утверждены приказом Минфина № 132н.

Разницы между КБК для ООО и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, нет. Ключевым моментом является только объект налогообложения — доходы или доходы минус расходы. 

Кбк усн «доходы» 6% в 2020 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы», то расчет единого налога производится по ставке 1-6 процентов. Для того, чтобы не ошибиться в КБК, обратите внимание на 7-11 разряды (должно быть «01011»). Если вы перечисляли налог, но в платежном поручении по ошибке указали КБК пеней платеж можно уточнить.

КБК УСН 6 процентов для ИП

Название КБК доходы

Номер КБК

Налог УСН за 2019 год в 2020 году	182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы	182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по УСН за 2020 год в 2021 году	182 1 05 01011 01 1000 110

КБК УСН 6% для юридических лиц ООО и АО

Название КБК доходы

Номер КБК

Налог УСН за 2019 год в 2020 году	182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы	182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по УСН за 2020 год в 2021 году	182 1 05 01011 01 1000 110

Кбк для усн «доходы минус расходы» в 2020 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы минус расходы», то расчет единого налога производится по ставке 5-15 процентов.

Для объекта налогообложения УСН доходы минус расходы 7-11 разряд в КБК – «01021».

КБК УСН 15% для ИП

Название КБК доходы минус расходы

Номер КБК

Налог УСН за 2019 год в 2020 году	182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы	182 1 05 01021 01 1000 110
Налог по УСН за 2020 год в 2021 году	182 1 05 01021 01 1000 110

КБК УСН 15% для юридических лиц ООО и АО

Название КБК доходы минус расходы

Номер

Налог УСН за 2019 год в 2020 году	182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы	182 1 05 01021 01 1000 110
Налог по УСН за 2020 год в 2021 году	182 1 05 01021 01 1000 110

Кбк по минимальному налогу

Минимальный налог вправе уплачивать только налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Главное условие для этого – налог к уплате по УСН оказался ниже минимума (1% от дохода).

Название

Номер

Минимальный налог за 2019 год в 2020 году	182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы	минимальный налог по авансам не уплачивается!
Налог по УСН за 2020 год в 2021 году	182 1 05 01021 01 1000 110

Кбк для пени по усн

При несвоевременной уплате налога начисляются пени, которые налогоплательщик может уплатить самостоятельно, не дожидаясь требования налоговой инспекции.

Название 

Номер 

пени по УСН «доходы»	182 1 05 01011 01 2100 110
пени по УСН «доходы минус расходы»	182 1 05 01021 01 2100 110

Кбк для штрафов по упрощенке в 2020 году

При несвоевременной уплате налога начисляются штрафы, которые выписывает налоговая.

Название 

Номер 

штрафы по УСН «доходы»	182 1 05 01011 01 3000 110
штрафы по УСН «доходы минус расходы»	182 1 05 01021 01 3000 110

В программе «Бухсофт» платежки на уплату налогов формируются автоматически с верным КБК. Больше нет необходимости сверять и отслеживать  изменения КБК, так как они всегда актуальны и обновляются экспертами. Рассчитать налог и сформировать платежку на уплату можно бесплатно, получив полноценный доступ к программе на 30 дней.

Попробовать бесплатно

Чёрная пятница! Подписка на «Упрощенку» по привлекательной цене

Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал «Упрощенка». Подпишитесь по акции «чёрная пятница». Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».

Источник: https://www.26-2.ru/art/355153-kbk-po-usn-2020

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года: срок уплаты, платежное поручение, скачать образец заполнения, КБК

Перечислить в бюджет авансовый платеж по УСН за 2 квартал (полугодие) 2019 года фирмы и ИП обязаны не позднее 25 июля. Рассмотрим особенности расчета и уплаты суммы, бланк и образец платежки, КБК.

Внимание! Эти документы и справочники помогут вам правильно и своевременно заплатить единый налог при «упрощенке» в бюджет. Скачивайте бесплатно:

Авансовые платежи по УСН рассчитывают нарастающим итогом с начала года по каждому отчетному периоду.

Отчетные периоды для “упрощенки:

• 1 квартал;
• полугодие (2 квартал);
• 9 месяцев (3 квартал).

Из полученной суммы вычитают сумму аванса предыдущего отчетного периода. Оставшуюся положительную разницу уплачивают в бюджет.

У авансового платежа по УСН за 2 квартал 2019 года срок уплаты — не позднее 25 июля 2019 года.

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года: как рассчитать

Каждый объект налогообложения имеет свой порядок определения авансового платежа.

Объект “доходы”

Полученные за первое полугодие доходы умножьте на ставку “упрощенного” налога, установленную в вашем регионе. Ставка варьируется от 1 до 6 % в зависимости от субъекта РФ.

Внимание! Вне зависимости от применяемой ставки, фирмы и ИП обязаны сдавать декларацию по УСН. Форма есть в программе БухСофт. Отчет всегда на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Программа заполнит его автоматически. Вам останется лишь скачать готовый документ. Программа протестирует его всеми проверочными сервисами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Заполнить декларацию по УСН онлайн

Из полученного результата можно исключить сумму вычета. Вычет складывается:

• из оплаченных работникам больничных за первые три дня болезни;
• взносов на ДМС работников на случай их болезни;
• страховых взносов, перечисленных в бюджет в течение квартала;
• торгового сбора (для торговых организаций и ИП).

• Формула расчета выглядит так:
• Авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года = Доходы х Ставка в размере от 1 до 6 % — Сумма вычета
• Отметим: в сумму вычета можно включить только указанные выше суммы, уплаченные с апреля по июнь.

Объект “доходы, уменьшенные на величину расходов”

В данном случае используют формулу:

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года = (Доходы — Расходы за период) х Ставка в размере от 5 до 15%

Ставку определяют власти конкретного субъекта РФ. О том, какие доходы и расходы можно и нельзя включить в расчет налоговой базы узнайте из этой статьи.

В данном случае нет суммы вычета. Перечисленные выше платежи полностью включают в расходы. При этом они должны быть уплачены за период с апреля по июнь.

Если в результате вычитания расходов из доходов получилось отрицательное значение, значит, авансовый платеж равен нулю.

Авансовый платеж к уплате рассчитайте по формуле, приведенной выше.

1. Пример
2. Фирма на упрощенке “доходы минус расходы” платит налог по ставке 15%.
3. Налогооблагаемые доходы:

• за первый квартал: 880 600 руб.,
• за второй квартал: 990 500 руб.,

Налогооблагаемые расходы:

• за первый квартал: 467 300 руб.,
• за второй квартал: 671 500 руб.

• В первом квартале заплатили авансовый платеж на сумму 64 040 руб.
• Во 2 квартале фирма заплатит:
• 880 600 + 990 500 – 467 300 – 671 500 = 732 300 руб.

• авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года:

732 300 руб. х 15 % =  109 845 руб.

Авансовый платеж к уплате:

109 845 – 64 040 = 45 805 руб.

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года: платежное поручение

В бланке платёжного поручения укажите реквизиты той налоговой инспекции, где зарегистрированы в качестве налогоплательщика.

В поле 104 правильно укажите КБК. Они отличаются в зависимости от объекта налогообложения. Приведем их в табличном виде.

Таблица 1. Авансовый платеж по усн за 2 квартал 2019 года: КБК

Также приведем образцы платежек для авансовых платежей по УСН за 2 квартал 2019 года с реквизитами

Образец платежки для авансового платежа по УСН за 2 квартал 2019 года для объекта “доходы”

Образец платежки для авансового платежа по УСН за 2 квартал 2019 года для объекта “доходы минус расходы”

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/2093-avansovyy-platej-po-usn-za-2-kvartal-2019-goda

Кбк для усн в 2019 году | кбк для уплаты усн доходы и усн доходы минус расходы — контур.бухгалтерия

Каждый упрощенец платит налоги в бюджет, используя коды бюджетной классификации. КБК могут измениться в любой момент, поэтому существует вопрос: какие КБК сейчас актуальны. В статье расскажем, что такое КБК,  как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2019 году.

Что такое КБК и где его нужно указывать

Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2019 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104. 

Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля у ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

Кбк усн «доходы» 2019

Для УСН «доходы» применяется ставка 6% (или меньше — о ставках в регионах мы писали здесь). По ней облагается только доход организации. Несмотря на новые изменения в законодательстве от лица МинФина, КБК для УСН 6% остались прежними. Коды для налога, пени и штрафа различаются.

• Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01011 01 1000 110
• Пени — 182 1 05 01011 01 2100 110
• Проценты — 182 1 05 01011 01 2200 110
• Штрафы — 182 1 05 01011 01 3000 110

За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.

Кбк усн «доходы минус расходы» 2019

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые  зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН 15% в 2018 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

• Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110
• Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110
• Проценты — 182 1 05 01021 01 2200 110
• Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110

Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

Кбк усн 2019 для минимального налога

Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%.

Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

Кбк усн для ип

ИП на УСН  задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. По ст. 346.21 НК РФ ИП уплачивают налог в общем порядке.

  Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц.

Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

Чем грозит неверный КБК в платежке

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены.

Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п.

 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа. 

Как проверить КБК на правильность

Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета». Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

На сайте ФНС есть и сервис для заполнения платежного документа. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле. Так можно узнать, для каких платежей используется этот код.

Елизавета Кобрина

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/469-kbk-usn

Заполнение платежного поручения по налогу усн

Налогоплательщики с объектом «доходы минус расходы» по окончании года делают расчет минимального налога и сравнивают его с суммой налога в связи с УСН, рассчитанной по ставке, действующей в регионе. Большая из двух полученных сумм уплачивается в бюджет.

Важное изменение: с 2017 года минимальный налог уплачивается не на отдельный КБК, как ранее, а на КБК для УСН «доходы минус расходы».

Если производится оплата УСН за 2018 год, платежное поручение может содержать всего два значения КБК в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Таблица КБК, применяемых налогоплательщиками УСН в 2019 году

Начислять и уплачивать УСН с объектом «доходы минус расходы» и минимальный налог следует по следующим КБК:

• 18210501021011000110 — налог;
• 18210501021012100110 — пени;
• 18210501021012200110 — проценты;
• 18210501021013000110 — штрафы.

Начислять и уплачивать УСН с объектом «доходы» следует по следующим КБК:

• 18210501011011000110 — налог;
• 18210501011012100110 — пени;
• 18210501011012200110 — проценты;
• 18210501011013000110 — штрафы.

Образец платежки УСН «доходы минус расходы» 2019 содержит реквизиты, которые применимы как для уплаты налога в связи с УСН, так и для оплаты минимального налога, рассчитанного по ставке 1% от годового дохода. Различие будет только в назначении платежа.

• При уплате налога в связи с УСН в назначении платежа пишем: «Налог в связи с применением УСН за 1 квартал 2019 года».
• При уплате минимального платежа в назначении платежа уместен следующий текст: «Минимальный налог за 2018 год».
• Минимальный налог рассчитывается по итогам года, по итогам квартала уплачиваются авансовые платежи по УСН.

Сроки оплаты

Период	Крайний срок
2018 год

Источник: https://april-concert.ru/zapolnenie-platezhnogo-porucheniya-po-nalogu-usn/

Кбк для ип на усн в 2019-2020 году

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: «кбк для ип на усн в 2019-2020 году». Мы постарались в полной мере раскрыть тему и объяснить все доступным языком. Все свои вопросы вы можете задавать в х к статье. Наш эксперт будет оперативно на них отвечать.

В статье – КБК для ИП на УСН 6 процентов (доходы), все коды бюджетной классификации для уплаты налога за 2019 год, а также бесплатные справочники, образцы документов и платежек, полезные ссылки.

Внимание! Специально для ИП мы подготовили справочник по всем КБК, необходимым при использовании “упрощенки”. Документ доступен для бесплатного скачивания:

Правильно и своевременно перечислять налог, уплачиваемый при УСН, вам помогут:

В отчетности по УСН налоговую инспекцию интересует, прежде всего, сумма налога к уплате. В зависимости от объекта налогообложения эта сумма определяется либо исходя из предпринимательских доходов, либо исходя из разницы между доходами и документально подтвержденными расходами. В зависимости от этого налог считают по двум разным ставкам – 6 или 15 процентов.

Для отдельных бизнесменов региональные власти могут изменять в сторону понижения общероссийские ставки. Кроме того, для вновь зарегистрированных ИП введены так называемые «налоговые» каникулы.

Но даже если налог определен правильно, это еще не значит, что все проблемы решены. Важно своевременно перечислить его в бюджет – вовремя передать в банк правильно оформленную платежку. В ней – десятки обязательных реквизитов, в том числе бюджетный код платежа – КБК ИП УСН 2019. Об этом коде и поговорим.

Нет видео.

Видео (кликните для воспроизведения).

Ознакомившись с КБК на 2019 г., не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Бюджетный классификационный код проставляют в 104-м поле платежки. Заполнять платежный документ требуется строго по правилам, которые разработал Банк России. А это – десятки обязательных полей документа. Поэтому, чтобы не сверяться каждый раз с «нормативкой» Банка России, удобнее иметь под рукой памятку по заполнению платежного документа. Она приведена в окне ниже, ее можно скачать:

20-ти значный КБК – обязательный реквизит платежного документа, поскольку в КБК в цифровой форме зашифрованы все сведения о платеже, которые необходимы, чтобы перечисление поступило по назначению. Например, в КБК ИП УСН 2019 закодированы сведения о:

• получателе безналичного перевода;
• администраторе платежа;
• виде бюджетного дохода, на который будет зачислен перевод;
• бюджете, в который должен поступить перевод;
• виде платежа и т.д.

Эта информация нужна, прежде всего, банкам, так как безналичные переводы относятся к компетенции банковских структур. Поэтому банки следят, чтобы 104-е поле платежек заполнялось.

• При «доходной» УСН кодировки по платежам различаются в зависимости от вида перечисления, а именно – для:
• Все действующие КБК ИП УСН доходы 2019 года смотрите в таблице 1.
• Налог по ставке 6 процентов
• Актуальный образец платежки на перечисление налога при «доходной» УСН представлен в окне ниже, этот документ можно скачать:
• Крайние даты перечислений для предпринимателей на «доходной» упрощенке зависят от виде платежа:

• налоговый аванс;
• годовой налог;
• платеж в связи с утратой права на УСН%;
• платеж в связи с прекращением УСН-предпринимательства.

По крайним датам платежей предпринимателей на «упрощенке» действует правило Налогового кодекса о переносе, если эти даты приходятся на нерабочие дни – выходные или праздники. По правилам Налогового кодекса в таких случаях крайние даты сдвигаются на ближайший рабочий день.

Перечислить платеж в случае прекращения УСН-предпринимательства по общему правилу положено к 25-му числу месяца после месяца завершения деятельности. Однако в 2019г. этот день приходится на выходные в мае и в августе. Значит, крайний срок переносится на 27-е мая и на 26-е августа.

Подробнее обо всех датах УСН-платежей в 2019г. – в таблице 2.

1. Крайние даты перечисления
2. Точные даты на 2019г.
3. Годовой платеж ИП за 2018г.
4. К 30-му апреля после истекшего года
5. В связи с утратой права на УСН
6. К 25-му числу месяца после истекшего квартала
7. В связи с прекращением УСН-предпринимательства
8. К 25-му числу месяца после месяца завершения деятельности
9. К 25-му числу месяца после истекшего периода (I кв., полугодия, 9-ти месяцев)
10. Годовой платеж ИП за 2019г.
11. К 30-му апреля после истекшего года
12. 30-е апреля 2020г.
13. При «доходно-расходной» УСН кодировки по платежам различаются в зависимости от вида перечисления, а именно – для:
14. Все действующие КБК УСН доходы минус расходы за 2019 год для ИП года смотрите в таблице 3.
15. Таблица 3. Все КБК УСН 15 доходы минус расходы 2019
16. Налог по ставке 15 процентов
17. Актуальный образец платежки на перечисление налога при «доходно-расходной» УСН представлен в окне ниже, этот документ можно скачать:
18. Платить минимальный налог при «доходно-расходной» УСН нужно, только если по завершении года расходы фирмы или предпринимателя превысили доходы либо же рассчитанная к уплате сумма годового налога меньше минимальной – 1% от предпринимательских доходов за год.
19. Актуальный образец платежки на перечисление минимального налога при УСН представлен в окне ниже, этот документ можно скачать:
20. Крайние даты перечислений для предпринимателей на «доходно-расходной» упрощенке зависят от виде платежа:

• налоговый аванс;
• годовой налог;
• платеж в связи с утратой права на УСН%;
• платеж в связи с прекращением УСН-предпринимательства.

• Крайние даты перечисления
• Точные даты на 2019г.
• Годовой платеж ИП за 2018г.
• К 30-му апреля после истекшего года
• К 25-му числу месяца после истекшего периода (I кв., полугодия, 9-ти месяцев)
• В связи с прекращением УСН-предпринимательства
• К 25-му числу месяца после месяца завершения деятельности
• В связи с утратой права на УСН
• К 25-му числу месяца после истекшего квартала
• Годовой платеж ИП за 2019г.
• К 30-му апреля после истекшего года
• 30-е апреля 2020г.
• Чтобы расшифровать любой КБК, достаточно посмотреть на его структуру:
• По схеме видно, что 20-ти значный КБК состоит из типовых частей. Каждая группа разрядов несет свою информацию о платеже:

• администратор платежа (с 1 по 3 разряды кода);
• группа поступлений в бюджет (с 4 по 6 разряды кода);
• вид дохода бюджета (с 7 по 11 разряды кода);
• бюджет назначения платежа (с 12 по 13 разряды кода);
• вид перевода (с 14 по 17 разряды кода);
• вид перевода – пополнение бюджета или изъятие из него (с 18 по 20 разряды кода).

У всех КБК по УСН для предпринимателей есть одинаковые группы разрядов, которые говорят о том, что это платежи одной категории.

1. В разрядах с 1 по 3 числится показатель «182», то есть администратор платежей – налоговая служба.
2. В разрядах с 4 по 6 числится показатель «105». Значит, платежи вносятся с совокупного дохода.
3. В разрядах с 18 по 20 числится показатель «110». То есть платеж фирмы или предпринимателя ведет к пополнению бюджета.

Новое про КБК УСН доходы 2019: таблица для ООО и ИП

В статье – все КБК по УСН с объектом доходы, по которым перечисляются платежи в 2019 году, в таблице. Кроме того, здесь есть расшифровка КБК, бесплатные образцы документов, справочники и полезные ссылки.

Коды бюджетной классификации для уплаты налогов, взносов, штрафов, пеней и перечисления других платежей мы собрали в удобном справочнике. Скачайте бесплатно:

По правилам Налогового кодекса платить УСН-налог фирмы и предприниматели обязаны в безналичной форме. Поэтому для данного налогового платежа законодательно выделены отдельные КБК – коды бюджетной классификации. Без них перечислить налог или УСН-аванс по назначению невозможно, так как в КБК в цифровой форме закодирована вся информация о безналичном платеже.

Все коды формируются по единым правилам, которые изложены в приказе от 08.06.18 No 132н. Структура любого КБК включает 20 цифр, объединенных по смысловым группам, каждая из которых содержит информацию, необходимую для безналичного перевода. Схематично структура действующих бюджетных кодов, в том числе КБК УСН 2019, показана ниже:

Ознакомившись с актуальными КБК УСН 2019 года, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Без проблем работать на «упрощенке» помогут следующие документы (их можно скачать):

Так как бюджетные коды содержат полную информацию о безналичных платежах, эти коды обязательны к указанию в платежных документах.

Соответственно, чтобы перечислить платеж, нужно точно знать выделенный для него КБК, в том числе КБК УСН доходы 2019 для ИП и для юридических лиц.

Бюджетные коды положено проставлять в 104-м поле платежки. Без данного года банк не примет платежное поручение. Однако, кроме КБК УСН 2019, в платежке необходимо заполнить еще более 20-ти полей, в том числе:

• реквизиты платежного документа (номер и дата);
• названия и коды банков вносителя и получателя платежа;
• названия, коды КПП и ИНН вносителя и получателя платежа;
• сумму платежа;
• номера банковских счетов;
• сведения о платеже и т.д.

Всю информацию нужно указывать строго по правилам, которые издал Банк России. Запомнить и выполнить их все непросто. Детальная памятка по заполнению платежного поручения представлена в окне ниже, ее можно скачать:

Какие новые КБК действуют с 2019 года? Какие КБК изменились? Правда ли, что теперь действует обновленный перечень? Какие новые КБК по УСН, НДС и ЕНВД? Изменились ли коды по страховым взносам? Расскажем о новых кодах бюджетной классификации с 1 января 2019 года и приведем таблицы.

Однако все основные КБК не изменились. Взносы и основные налоги уплачиваются по тем же кодам, что и в 2018 года году.

Если коротко, то в список КБК добавились два новых кода предназначено “физикам”: 182 1 06 07000 01 1000 110 – единый налоговый платеж физического лица (по имущественным налогам) и 182 1 05 06000 01 1000 110 – налог на профессиональный доход (налог для зарегистрированных самозанятых граждан).

Также есть четыре новых КБК есть и для юрлиц по новому налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Собственно – это все, что нужно знать основным налогоплательщикам. Однако, если интересно, то расскажем о новшествах 2019 года более подробно.

Официально утверждено 13 новых КБК на 2019 год.

Источник: https://okts55.ru/kbk-dlya-ip-na-usn-v-2019-2020-godu/

Реквизиты для оплаты УСН в 2019 — 2020 годах

Реквизиты для оплаты УСН 2019-2020 годов — на что следует обратить особое внимание, заполняя платежку, различаются ли они для организаций и ИП, какие были изменения в последнее время, — ответы на эти и некоторые другие вопросы вы найдете в нашей статье.

• Платежи по УСН, осуществляемые в 2019–2020 годах
• Реквизиты для оплаты налога по объекту «доходы» в 2019–2020 годах
• Платежные реквизиты по объекту «доходы минус расходы» в 2019–2020 годах
• Итоги

Платежи по УСН, осуществляемые в 2019–2020 годах

В 2019-2020 годах плательщики УСН должны сделать следующие платежи по этому налогу:

• итоговый платеж за 2018 год, рассчитанный по декларации с учетом осуществленных в течение этого года авансовых платежей;
• 3 квартальных авансовых платежа за 2019 год;
• итоговый платеж за 2019 год;
• 3 квартальных авансовых платежа за 2020 год.

Каковы же реквизиты для уплаты УСН за 2019 и 2020 годы? Есть ли различия между ними и как эти реквизиты зависят от категории плательщика и от объекта налогообложения? Давайте смотреть.

Принципиальных отличий от реквизитов предшествующих лет в реквизитах для уплаты УСН за 2019 год и в аналогичных данных для платежных документов, оформляемых за 2020 год, пока нет. То есть реквизиты на уплату налога УСН за 2019 год и 2020 год одинаковы.

Они все так же не зависят от категории плательщика (юрлицо или ИП) и различаются в зависимости от объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы). Основное отличие — в КБК. Для доходной упрощенки он один, а для доходно-расходной другой.

Ну и в основании платежа каждый укажет свой объект налогообложения.

В части всех остальных данных при оформлении платежки на уплату УСН за 2019–2020 годы (при безналичном перечислении) или квитанции на уплату УСН (для ИП) 2019–2020 годов (при оплате налога наличными через банк) налогоплательщик укажет те же самые данные, которые приводились в этих документах в предшествующем году. Рассмотрим, как заполнить поля платежного поручения в 2019-2020 годах по каждому из объектов УСН.

Об основных полях платежного поручения узнайте здесь.

Реквизиты для оплаты налога по объекту «доходы» в 2019–2020 годах

• В поле 101 «Статус налогоплательщика» указывают 09 — значение для ИП или 01 — для компаний.
• В поле 18 «Вид операции» проставляют 01.
• В поле 21 «Очередность платежа» указывают 5.
• В поле 22 «Код» выбирают 0 (при оплате налога или аванса) или код, указанный в требовании ФНС.
• В поле 24 «Назначение платежа» пишут: «Авансовый платеж» или «Оплата УСН по объекту «доходы»».
• В поле 104 «КБК» проставляют 182 1 05 01011 01 1000 110.
• В поле 105 «ОКТМО» указывается код в соответствии с территориальной принадлежностью ИП или компании.
• В поле 106 «Основание платежа» выбирают в зависимости от конкретной ситуации: ТП (текущие платежи), ТР (оплата на основании требования ФНС) или ЗД (оплата задолженности).
• В поле 107 «Налоговый период» указывают соответствующий период, за который делают оплату: ГД.00.2018, КВ.01.2019, КВ.02.2019, КВ.03.2019. Следующие годы — по аналогии.
• В поле 108 «Номер документа» ставится 0 для оплаты налога и авансов. В случае оплаты на основании взысканий ИФНС — номер требования налоговиков.
• В поле 109 «Дата документа» проставляется 0 (при оплате аванса); при уплате налога — дата подписания декларации, поданной в ИФНС. При оплате по требованию налоговой ставится дата требования.

Образцы платежных поручений на уплату налога при УСН с объектом «доходы» вы можете посмотреть в Готовом решении от КонсультантПлюс.

О правилах ведения регистра, необходимого для расчета налога при УСН, читайте в материале «Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?».

Платежные реквизиты по объекту «доходы минус расходы» в 2019–2020 годах

• В поле 101 ставится 09 для ИП или 01 для компаний.
• В поле 18 указывают 01.
• В поле 21 — 5.
• В поле 22 — 0 или код, предусмотренный требованием налоговой.
• В поле 24 пишут: «Оплата авансового платежа» или «Оплата налога по УСН по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов»».
• В поле 104 проставляют КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.
• В поле 105 указывается код в соответствии с местом регистрации ИП или компании.
• В поле 106 — либо ТП, либо ТР, либо ЗД.
• В поле 107 — ГД.00.2018, КВ.01.2019, КВ.02.2019, КВ.03.2019. Следующие годы — по аналогии.
• В поле 108 проставляют 0 или номер требования ФНС.
• В поле 109 ставят 0 по авансам, а для оплаты налога — дату подписания декларации, поданной в ИФНС. В случае оплаты по требованию ИФНС проставляется дата требования.

1. Образцы платежных поручений на уплату налога при УСН с объектом «доходы минус расходы» вы можете посмотреть в Готовом решении от КонсультантПлюс.

2. И как мы уже говорили выше, с 2017 года с вышеуказанным КБК (182 1 05 01021 01 1000 110) оформляется и платежный документ на оплату минимального налога, начисляемого как 1% от дохода, если налог, рассчитанный от разницы между доходами и расходами, оказался меньше этой величины.

3. О том, возможен ли убыток при доходно-расходной упрощенке и как его учесть для налогообложения, читайте в статье «Налоговый убыток — это…».

Итоги

Каждый «упрощенец» с учетом условий, установленных гл. 26.2 НК РФ, обязан исчислять сумму налога по УСН, предварительно выбрав оптимальный для себя объект налогообложения: «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов».

С учетом закрепленного за «упрощенцем» налогового объекта при заполнении платежного поручения по налогу или авансовому платежу по УСН ему следует корректно заполнять поля «КБК» и «Назначения платежа».

Ну и конечно, не забудьте уточнить в своем налоговом органе его актуальные реквизиты: наименование банка, БИК, расчетный и корреспондентские счета. Тем более, что с 04.02.2019 реквизиты некоторых ИФНС изменились. Подробнее см. здесь.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/rekvizity_dlya_oplaty_usn/

Авансовый платеж УСН в 2019 году

Большинство предпринимателей и организаций применяют УСН. Название этой системы, говорит само за себя – упрощенная система налогообложения.

Действительно, из всех систем налогообложения, предложенных НК РФ, УСН самая простая для применения. ИП, применяющие УСН, освобождены от ведения бухгалтерского учета. Основной документ для ИП на УСН – это КУДиР (книга учета доходов и расходов). В КУДиР отражаются все хозяйственные операции, и на основе записей в книге ведется расчет налога УСН.

Основной налог при УСН

• Основной налог при применении УСН – это единый налог. Единый налог при УСН оплачивается один раз в год в срок до:
• Для ИП – до 30 апреля года, следующего за отчетным годом;
• Для ООО – до 31 марта года, следующего за отчетным годом.
• Для УСН установлено 4 расчетных периода в год – первые три месяца, полугодие; девять месяцев; двенадцать месяцев.
• По окончании каждого расчетного периода предприниматель, выбравший для налогового учета УСН, обязан оплачивать авансовые платежи единого налога.

Что такое авансовые платежи на УСН

1. Авансовые платежи УСН – это предварительные платежи, вносимые в бюджет по итогам отчетных периодов. В течение года необходимо произвести 3 авансовых платежа и один окончательный расчет по итогам работы за календарный год
2. Если в расчетных периодах доход отсутствовал, то обязанности по уплате авансового платежа не возникает.

3. Расчет авансового платежа осуществляется по следующей формуле:
4. Для УСН доходы:
5. Авансовый платеж = (ДОХОД – УПЛАЧЕННЫЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ) х 6%

6% – максимальная налоговая ставка при УСН доход.

Федеральным законодательством разрешено на местах регулировать ее величину от 0% до 6%.

• Для УСН доходы минус расходы:
• Авансовый платеж = (ДОХОД – РАСХОД) х 15%
• 15% – налоговая ставка, которая аналогично налоговой ставке при УСН доходы, может быть установлена в регионах в пределах от 7% до 15%.

Сроки уплаты авансового платежа УСН в 2019 году

Ст.346.21 НК РФ определены сроки, не позднее которых необходимо перечислить сумму авансового платежа:

1. за первые три месяца текущего года – 25 апреля,
2. за полугодие – не позже 25 июля;
3. за 9 месяцев – не позже 25 октября.
4. При определении крайнего срока уплаты аванса по УСН действует правило переноса срока уплаты, если он совпадает с выходным или праздничным днем.

Например, 25 апреля 2020 года будет выходным днем – суббота. Согласно ст.6.1 НК РФ авансовый платеж можно будет оплатить в первый рабочий день, наступивший после 25 апреля 2020 года. Т.е. авансовый платеж УСН вы сможете оплатить до 27 апреля 2020 года включительно.

В 2019 года совпадений сроков уплаты аванса по УСН с выходными и праздничными днями нет, поэтому оплату аванса следует произвести не позже указанных выше дат.

Как рассчитать авансовый платеж УСН в 2019 году

Авансовые платежи в течение календарного года рассчитываются по нарастающей, учитывая результаты работы в течение каждого отчетного периода.

Проще всего считается авансовый платеж за первые три месяца, в связи с тем, что предыдущих периодов нет, а, следовательно, нет и нарастающего итога.

Для расчета авансового платежа за полугодие и девять месяцев необходимо суммировать все доходы и расходы, полученные в предыдущие расчетные периоды. Так же следует поступать с расходами, с уплаченными страховыми взносами и уплаченными ранее авансовыми платежами.

• Например:
• Для наглядности представим, что ИП на УСН доходы работает без наемных работников и получает в течение первых трех месяцев доход по 60 000 рублей.
• Расчет авансового платежа за первые три месяца календарного года:
• (60 000 х 3) х 6% – 9 000 = 1 800 рублей
• Величина 9 000 рублей – это ¼ размера страховых взносов, которые ИП должен оплатить за себя в 2019 году, при условии, что его доход в течение года не превысит 300 000 рублей.
• Сумма авансового платежа за первые три месяца 2019 года в данном случае составит 1 800 рублей.
• Расчет авансового платежа за полугодие:
• Следующие три месяца ИП получил доход в размере 200 000 рублей.
• (180 000 + 200 000) х 6% – 9 000 – 9 000 – 1 800 = 3 000 рублей
• ИП должен заплатить 3 000 рублей в качестве авансового платежа за полугодие.
• Аналогично производится расчет авансового платежа за 9 месяцев.

Уменьшение авансового платежа УСН на страховые взносы

1. ИП, независимо от наличия наемных работников и от размера полученного дохода, обязан уплачивать за себя обязательные страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование.
2. Если взносы уплачены в течение расчетного периода, то на размер уплаченных взносов ИП вправе уменьшить авансовые платежи УСН.

3. В порядке уменьшения авансового платежа УСН на страховые взносы существует несколько нюансов:
4. На страховые взносы авансовые платежи уменьшаются только для ИП на УСН доходы.

5. ИП на УСН доходы минус расходы при расчете налоговой базы включают в расходы величину страховых взносов, уплаченных как за себя так и за наемных работников.

Если у ИП на УСН доходы имеются работники, принятые по трудовому и гражданско-правовому договору, то уменьшить авансовые налоговые выплаты можно не более, чем на 50%. При этом для уменьшения налога учитываются страховые взносы, уплаченные и за себя, и за работников.

Если у ИП на УСН нет наемных работников, то уменьшать авансовые выплаты в бюджет можно на всю сумму уплаченных за себя взносов.

Расчёт для УСН Доходы

Налоговой базой, т.е. той суммой, с которой рассчитывают налог для УСН Доходы являются полученные доходы. Никакие расходы на этом режиме налоговую базу не уменьшают, налог исчисляют со всех реализационных и внереализационных доходов. Но зато за счёт уплаченных взносов можно уменьшить сам платёж в бюджет.

• Пример
• Исходные данные:
• ИП без работников
• Доход за 2019 год: 808 715 рублей
• Обязательные страховые взносы на 2019 год: 36 238 рублей
• Дополнительный взнос на пенсионное страхование – 1% от доходов свыше 300 000 рублей.

Пояснение по дополнительному взносу: взнос в размере 1% свыше 300 000 рублей необходимо уплатить в срок до 1 июля 2020 года, если доход в течение 2019 года превысил 300 000 рублей.

Но для распределения денежной нагрузки НК РФ разрешает оплачивать дополнительные взносы в течение текущего года, как только превышен барьер доходов 300 000 рублей.

Размер дополнительного пенсионного взноса, так же как и размер фиксированного взноса уменьшит авансовый платеж УСН.

Представим расчет в таблице:

Календарный месяц	Получено доходов	Расчетный период	Нарастающий доход	Страховые взносы ИП за себя нарастающим итогом
Январь	24 700	Первый квартал	170 000	9 000
Февраль	45 300
Март	100 000
Апрель	53 800	Полугодие	350 780	18 000 + 1% с превышения (507,80) = 18 507,80
Май	77 600
Июнь	49 380
Июль	55 400	Девять месяцев	550 780	27 000 + 1% с превышения 2 507,80 = 25 207,80
Август	89 000
Сентябрь	55 600
Октябрь	156 478	Календарный год	808 715	36 238 + 1% с превышения 5 087,15 = 41 325,15
Ноябрь	53 567
Декабрь	47 890

Напомним, доходы и взносы ИП за себя считаются не отдельно за каждый квартал, а нарастающим итогом, т.е. с начала года, увеличивая сумму за каждый расчетный период. Это требование статьи 346.21 НК РФ.

Еще один нюанс, который надо учитывать при расчете авансовых платежей УСН. Авансовые платежи и итоговый налог УСН должен быть перечислен без копеек, с применением математического правила округления. Страховые взносы перечисляются без округления с учетом полученных при расчете копеек.

Посмотрим, как рассчитать авансовый платеж по УСН Доходы на основании этих данных:

За первый квартал: 170 000 * 6% = 10 200. Уменьшаем на уплаченные страховые взносы 9 000, к оплате остается 1 200 руб. Это величина и есть авансовый платеж, который необходимо оплатить до 25-го апреля.

За полугодие получаем 350 780 * 6% = 21 047 р. Отнимаем взносы за полугодие и аванс за первый квартал: 21 047 – 18 507,80 – 1 200 = 1 339 руб. – авансовый платеж доплатить не позднее 25-го июля.

За девять месяцев рассчитанный налог составит 550 780 * 6% = 33 047 р. Уменьшаем на все уплаченные взносы и авансы: 33 047 – 27 207,80 – 1 200 – 1 339 = 3 300 руб. Перечислить их в бюджет надо в срок до 25-го октября.

По итогам года считаем, сколько предпринимателю надо доплатить до 30 апреля: 808 715 * 6% = 48 523 — 41 325,15 — 1 200 – 1 339 — 3 300 = 1 359 руб.

На примере вы смогли увидеть, что если оплачивать фиксированные взносы за себя и 1% дополнительного взноса по- квартально, то авансовые платежи окажутся незначительны.

определенный период времени ваши денежные средства будут не в работе, а на бюджетных счетах.

Повторим еще раз: такая возможность 100% уменьшения авансовых платежей УСН есть только у ИП не применяющих наемный труд.

Кбк для платёжных документов усн авансовые платежи

КБК – это код бюджетной классификации, который указывают в квитанциях или банковских документах для оплаты налога, помимо реквизитов той ИФНС, в которую должен быть направлен платеж.

Источник: https://tbis.ru/nalogi/avansovyj-platej-usn

Кбк для оплаты единого налога при упрощенке с разницы между доходами и расходами

Налогоплательщиками УСН признаются организации и индивидуальные предприниматели, которые перешли на упрощенную систему оплаты налогов, а объектом налогообложения выбрали разницу между полученным доходом и понесенными расходами.

Имейте в виду, что переход на упрощенку — это не только желание организации или ИП. Компании придется соблюсти определенные условия, а также своевременно направить уведомление в ФНС о переходе.

Условия закреплены на законодательном уровне. Итак, чтобы перейти на упрощенку по налогам, нужно соответствовать следующим требованиям:

1. Не иметь филиалов.
2. Штатная численность — до 100 человек.
3. Стоимость основных средств — до 150 миллионов рублей (остаточная).
4. Выручка за год — 150 миллионов или 112,5 миллионов за 9 месяцев.

Казенные и бюджетные учреждения не вправе применять упрощенный режим налогообложения. Только автономные госорганизации могут перейти на упрощенку при соблюдении вышеперечисленных условий.

Актуальные КБК по УСН 15 % на 2019 год

Обратите внимание, что актуальные значения КБК устанавливает Министерство финансов на соответствующий финансовый год. Однако ключевых изменений в части определения КБК по УСН на новый финансовый год не предусмотрено.

Будьте внимательны: КБК для уплаты УСН с разными объектами обложения определяются в индивидуальном порядке. Простыми словами, КБК для УСН «Доходы» не совпадает с кодом УСН «Доходы минус расходы». Учитывайте данную норму при заполнении платежных документов.

Наименование платежа КБК для оплаты основного обязательства по налогу КБК на пени КБК на штрафы

Единый налог при упрощенной системе налогообложения с разницы между доходами и расходами	182 1 05 01021 01 1000 110	182 1 05 01021 01 2100 110	182 1 05 01021 01 3000 110

Сроки перечисления налога

Согласно действующей редакции НК РФ, организации обязаны перечислять в бюджет не только годовой платеж, но и авансовые транши. Срок перечисления определен строго, за нарушение — штрафы и пени.

Итак, авансовые платежи перечислите в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом — 1 кварталом, 1 полугодие, 9 месяцами. А годовой платеж отправьте в ФНС не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Источник: https://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/kbk-dlya-oplaty-edinogo-naloga-pri-uproshchenke-s-raznitsy-mezhdu-dokhodami-i-raskhodami