Чтобы создать максимально комфортные условия проживания для людей с ограниченными возможностями, правительством России реализуются различный социальные программы.
Одним из направлений такой поддержки являются налоговые льготы для инвалидов 1 группы. В рамках этого законопроекта, граждане, которые имеют ограничения по трудоспособности частично или полностью освобождаются от некоторых видов налогообложения.
Цель программы: улучшить благосостояние незащищенной в социальном плане части населения.
Рассмотрим, на какие налоговые привилегии могут рассчитывать граждане, находящиеся на инвалидности в 2019-2020 году.
Какие виды налоговых льгот предусмотрены в 2019-2020 году
Льготы по налогам для инвалидов 2 группы и 1 группы предназначены для частичного облегчения финансовой нагрузки для этой категории граждан. Основным источником дохода для этих людей является пенсия, поэтому дополнительные расходы на погашение налоговой ставки иногда становятся неподъемными.
Согласно федеральному законодательству, признание гражданина инвалидом допускается при следующих условиях:
- полная либо частичная утрата трудоспособности;
- необходимость ежедневного ухода — собственная недееспособность;
- недостаток конечностей;
- серьёзные психофизические расстройства;
- утрата внутренних органов;
- неизлечимые патологии;
- необратимые нарушения работы слухового или зрительного аппарата.
На основании степени тяжести физических нарушений, гражданину присваивается группа нетрудоспособности, которая предполагает дополнительные меры соцподдержки и льготное налогообложение. В частности, лица с ограниченными возможностями могут претендовать на послабления по налогам на:
- имущество;
- землю;
- личный автотранспорт;
- привилегии в области налогообложения для юридических и физических лиц.
Важно! На основании Федерального закона № 181, присвоить гражданину 1 или 2 группу инвалидности может только медицинская комиссия. Поэтому для оформления причитающихся льгот обязательно потребуется заключение МЭС. Скачать для просмотра и печати:
Федеральный закон от 24.11.1995 № 181
Помимо налоговых послаблений, инвалиды 1-2 группы могут претендовать на такие виды социальной поддержки:
- Компенсация стоимости проезда к месту лечения;
- Обеспечение лекарственными препаратами и медицинскими изделиями первой необходимости согласно установленного перечня;
- Протезирование конечностей и получение ортопедической обуви;
- Бесплатное зубопротезирование в государственных клиниках;
- Льготный проезд в общественном транспорте, за исключением служб коммерческого такси;
- Сокращённая трудовая неделя и предоставление дополнительного неоплачиваемого отпуска;
- Возможность поступления в высшие учебные заведения вне общего конкурса;
- Повышенная стипендия для учащихся очной формы обучения.
Начиная с 2019 года, будут проиндексированы все виды пособий, полагающихся людям с психофизическими отклонениями, находящиеся на группе инвалидности.
Подробно о налоговых льготах
Итак, инвалиды 1 и 2 группы получают послабления по налогообложению:
- на транспорт;
- имущественную собственность;
- земельные участки.
Для каждого вида действуют свои условия, требующие детального рассмотрения.
Имущественный налог
Согласно действующему законодательству, список льготников, которые освобождаются от уплаты имущественного налога регламентирован на федеральном уровне. Помимо прочих, в этот перечень включены инвалиды 1 и 2 группы. От налогообложения освобождаются:
- квартиры;
- частные домовладения;
- гаражные постройки;
- дачи;
- комнаты;
- доли в квартире.
Чтобы освободиться от уплаты налогов на находящуюся в собственности недвижимость, необходимо обратиться с соответствующим заявление в ИФНС по месту фактического проживания. Сроки подачи таких заявлений не регламентированы, поэтому это можно сделать в любое время. Кроме этого, инвалидность 1 и 2 группы позволяет оплачивать коммунальные услуги в половинном размере.
Важно! Освобождение от налогов предусмотрено только для личной имущественной собственности инвалида. Например, если человек с ограниченными возможностями владеет частью квартиры, которая находится в долевой собственности между 3 домовладельцами, налоговая база будет снята только с этой части. Остальные собственники облагаются налогом в полном объёме.
Налог на автотранспорт
Транспортный налог распространяется на все виды автотранспорта, которые прошли госрегистрацию и поставлены на учёт в ГИБДД. Сюда относятся:
- грузовые и легковые автомобили;
- мотоциклы;
- катера и моторные лодки.
Если говорить об инвалидах, то освобождение от транспортного налога для них предоставляется на следующих условиях:
- Транспортное средство переоборудовано для людей с ограниченными возможностями.
- Автомобиль оснащён двигателем, мощностью менее 100 лошадиных сил, приобретался через органы соцзащиты в рамках программы помощи инвалидам.
- Снижение ставки для автотранспорта, оснащенного 150-сильным двигателем.
Льготы распространяются на оформление полисов автострахования. В частности, ОСАГО можно приобрести по цене на 50% меньше реальной. Нужно понимать, что данная привилегия распространяется только на транспортные средства, переоборудованные для нужд инвалидов.
Важно! Полное или частичное освобождение от транспортного налога не обязывает инвалида лично пользоваться автотранспортом. За рулем может находиться официальный представитель или третье лицо, на которое оформлена генеральная доверенность.
Налог на землю
С 2018 г. инвалиды данной категории полностью освобождены от уплаты земельного налога за участок, находящийся в собственности, при условии не превышения 600 кв.м. Льгота распространяется только на 1 земельный надел по выбору самого собственника, пользующегося налоговыми привилегиями.
Для того чтобы льгота была применена к конкретному наделу, необходимо было подать в ФНС уведомление нового образца до 1.07.2018 г. Если такой документ не будет своевременно направлен в ИФНС, льгота будет применена автоматически к тому из участков, в отношении которого рассчитан наибольший по сумме налог.
Налоговый вычет
Для граждан, с ограниченными возможностями, которые получают доход, предусмотрено 2 варианта льгот:
- Освобождение прибыли от налога для физических лиц.
- Стандартный налоговый вычет.
Согласно этим правилам, НДФЛ не будет высчитываться со следующих видов выплат:
- средства, которые пошли на приобретение путёвок для прохождения санаторно-курортного лечения;
- расходы, понесенные общественными организациями на оказание медпомощи и других услуг людям с ограниченным возможностями;
- затраты на закупку реабилитационных средств и необходимого инвалидам технического оборудования, включая содержание собак-поводырей;
- финансовая помощь, оказываемая работодателями в отношении своих сотрудников, имеющих группу инвалидности (до 4 000 рублей);
- возмещение организациями расходов на приобретение медикаментов, необходимых для лечения и реабилитации (до 4 000 рублей);
- материальная помощь, которая оказывается инвалидам общественными организациями (до 4 000 рублей);
- денежная и другая помощь, оказанная инвалидам Великой Отечественной войны или их вдовам.
Стандартный налоговый вычет для граждан с 1 и 2 группой инвалидности составляет 500 рублей ежемесячно. Если инвалидность наступила в результате тяжёлого ранения, сумма увеличивается до 3 000 рублей.
Помимо этого, налоговые послабления предусмотрены для предприятий и организаций где задействованы люди с ограниченными возможностями.
В частности, каждый работодатель или частный предприниматель платит страховые взносы в отношении инвалидов 27.1%.
Если штат общественной организации укомплектован людьми с ограниченными возможностями на 80% и более, такие движения и фонды полностью освобождаются от имущественного и земельного налога.
Госпошлины
Для граждан с инвалидностью 1 и 2 группы предусмотрены послабления по уплате государственных пошлин. Привилегия работает по такой схеме:
- Полное освобождение при рассмотрении дел мировым и Верховным судом, инстанциями общей юрисдикции.
- 50% от сбора за предоставление нотариальных услуг.
- Госпошлина в любом виде не взимается с людей, которые находятся в домах и интернатах для престарелых.
Исключением из этого законопроекта являются дела, связанные с отчуждением объектов недвижимости и транспортных средств.
Важно понимать, что льготы по налогообложению положены каждому инвалиду 1 и 2 групп, вне зависимости от возраста и региона проживания. Однако эти привилегии не предоставляются по умолчанию, а носят заявительный характер: гражданину нужно самостоятельно обращаться в определенные инстанции и предоставлять документы для их получения.
Чтобы претендовать на получение налоговых льгот необходимо выполнить следующие действия:
- документально подтвердить статус: группа инвалидности присваивается комиссией МЭС, которая выдает официальное заключение;
- уведомить соцзащиту: полученное заключение вместе с пакетом документов предоставляется в территориальное подразделение соцзащиты;
- уведомить Пенсионный фонд: сделать это нужно не позднее 3 суток с момента получения заключения врачебной комиссии;
- посетить ИФНС , чтобы сделать перерасчет налоговой базы.
Учитывая, что речь идёт о гражданах с ограниченными возможностями, которые иногда не могут самостоятельно передвигаться, закон допускает выполнение перечисленных выше действий через доверенного представителя. Для этого на дом вызывается нотариус, который заверяет ксерокопии документов и оформляет доверенность на законного представителя.
Налоговые льготы предоставляются на основании ксерокопий:
- паспорта;
- медицинского заключения, подтверждающее группу инвалидности;
- трудовой книжки (если таковая имеется);
- персональной реабилитационной программы.
Важно! Ксерокопии должны обязательно подтверждаться оригиналами, поэтому подлинники указанных документов также придётся брать с собой.
Заявление, которое подается в территориальный налоговый орган, заполняется в произвольной форме, однако, обязательно должно содержать следующую информацию:
- фамилия и инициалы заявителя;
- полное наименование исполнительного органа, куда делается обращение;
- вид налоговой льготы (для освобождения от транспортного налога указывается госномер авто);
- группа инвалидности, причины, повлекшие нетрудоспособность;
- дата заполнения и подпись заявителя.
Необходимо отметить, что, если речь идёт о детях-инвалидах, льготы распространяются не только на ребёнка, но и на его родителей/опекунов. Для несовершеннолетних инвалидов действуют те же льготы, что и для взрослых.
Учитывая, что дети не могут иметь личный автотранспорт, они получают послабления по уплате коммуналки и освобождаются от налога на принадлежащую им часть имущественной собственности.
Родители и опекуны, имеющие на иждивении ребёнка с ограниченными возможностями, получают привилегии по уплате НДФЛ.
Нужно добавить, что перечень льгот для инвалидов, в том числе в плане налогообложения, может различаться в зависимости от региона проживания, поэтому актуальные условия оказания финансовой и нематериальной поддержки нужно уточнять в местном отделении ИФНС.
- Дорогие читатели!
- Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.
- Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.
Последние изменения
Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.
Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.
Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!
Видео о льготах для предпринимателей с инвалидностью
Источник: http://lgoty-vsem.ru/lgoty/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov.html
Налоговые льготы для инвалидов
Время чтения: ~6 минут Ксения Сорокина 692
Инвалиды считаются одной из самых защищаемых государством категорий граждан. Им положены всевозможные льготы и привилегии, их количество и условия отличаются в зависимости от присвоенной группы. К сожалению, не все люди знают их и пользуются предоставленными возможностями.
Группы инвалидности
Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.
1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека.
2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей. 3 группа считается единственной рабочей.
К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.
Другими словами, 1 группа считается абсолютно недееспособной. К инвалидам 2 степени относят людей с проблемы со здоровьем, при которых им нужна периодическая помощь. В случае присвоения 3 группы присваивается, индивид не может работать по прежней специальности, но вполне способен обслуживать себя самостоятельно.
Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными.
Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке). Кроме этого, положены налоговые привилегии.
Льготы инвалидам 1 группы
Льготы по налогам для инвалидов проявляются в освобождении или частичной скидке при оплате того или иного вида государственного взноса. Частый вопрос, возникающий у людей: «От каких налогов освобождаются инвалиды 1 группы?»
Ответ на него: граждане РФ с присвоенной первой степенью могут рассчитывать на поблажки в уплате:
- Транспортного.
- Земельного.
- Налога на недвижимость.
Граждане с 1 группой не подвергаются имущественным выплатам, то есть они полностью не платят налоги на всю свою недвижимость
От оплаты земельного налога данная категория граждан освобождается не полностью, а частично. Здесь действует федеральная льгота в виде уменьшения ставки на 10 тыс. рублей.
НК РФ гласит, что граждане с первой степенью инвалидности освобождаются от транспортного налога с определенными условиями.
Так, при условии эксплуатации не слишком мощного автомобиля (понятие мощности и количества лошадиных сил такого авто колеблется в зависимости от региона проживания) со специальным оборудованием налог взиматься, конечно, не будет.
При других условиях можно получить снижение данной выплаты в половину. Для этого нужно обраться в местное отделение ФНС.
Льготы по инвалидности
И также инвалиды 1 степени получают льготы с оплатой обязательного страхования своего авто. Речь идет о 50% скидке.
Однако для ее получения требуется соблюдение некоторых условий:
- Авто переделано под нужды инвалида.
- Вписание в полис не более 3 человек (сам владельца с ограниченными возможностями и двух его официально оформленных представителей).
При оформлении полиса необходимо оплачивать всю сумму страховки, затем подаются документы на компенсацию половины из федерального бюджета.
В отдельных случаях инвалид может быть не оплачивать налог с доходов. Так, например, пенсии и другие компенсационные выплаты не облагаются подоходными вычетами. Сюда же относится выборочная финансовая помощь разнообразных фондов и выплата с работы при увольнении сотрудника для выхода на пенсию по причине инвалидности (при условии, что сумма не превышает 4 тыс. рублей).
Налоговые льготы для инвалидов 2 группы
Налоговые преимущества граждан с присвоенной 2 степенью несильно отличаются от первой категории граждан. Они также получают льготы при оплате транспортного, имущественного и земельного налогов.
- Освобождение от выплаты имущественного налога инвалидами сохраняется и в 2019 году.
- Критерии для освобождения от оплаты налога на транспорт такие же, как и для 1 степени.
- Оплате не подвергается автомобиль:
- Не слишком сильной мощности.
- Переоборудованный под удобство инвалида в силу его ограничений.
- Купленный через социальные органы.
Инвалиды этой категории могут подать документы на уменьшение суммы налога, если количество лошадиных сил их автомобиля превышает оговоренную в регионе максимальную мощность.
Скидка на ОСАГО в 50% также сохраняется и для инвалидов 2 группы при соблюдении перечисленных условий
Что касается налога на землю, здесь нет варианта полной неоплаты ни для одной из групп. Поэтому на вопрос: «Платят ли инвалиды 2 группы земельный налог?», ответ однозначный и положительный. Здесь речь идет лишь о снижении ежегодной суммы платежа на 10 тыс. рублей. Причем касается эта льгота только тех, кто получил степень инвалидности до 2004 года.
Зато налог на имущество инвалидами второй степени не оплачивается вовсе.
Привилегии для инвалидов 3 группы
Здесь привилегии не так широки. Третья группа считается рабочей и не требующей такой активной защиты государства, как представители первых двух степеней инвалидности.
Имущественному налогу данная категория граждан подвергается. Единственный бонус в данной сфере – неоплачиваемые взносы при регистрации недвижимости, оформленной на инвалида 3 группы.
Условия, при которых не выплачивают транспортный налог, одинаковы для всех инвалидов, 3 группа не является исключением.
Никаких скидок и привилегий на налоги на земельные участки для людей с присвоенной третьей степенью не предусмотрено.
Льготы для ИП инвалидов
Многие инвалиды предпочитают продолжать трудовую деятельность и становятся индивидуальными предпринимателями. Для них важно понимать, на какие льготы в данном случае они могут претендовать. 2019 год в данном случае не несет никаких изменений.
Особые условия инвалидам любой степени при открытии ИП не предоставляются. Далее в зависимости от выбранной системы налогообложения действуют различные привилегии.
Например, индивидуальный предприниматель с инвалидностью может оплатить патент с 30% скидкой. Это очень выгодный вариант для начала деятельности.
Упрощенная система предлагает льготы на уровне регионов. Они заключаются в снижения оплаты налога на прибыль на 1%.
При общей системе инвалид ИП не должен платить НДС. Однако это касается только тех, чья выручка за 3 месяца был меньше суммы в 2 млн рублей.
По Налоговому Кодексу РФ инвалидам 1 и 2 степени полагаются привилегии на подоходный налог. Так, им положен налоговый вычет из НДФЛ, составляющий сумму 500 рублей за каждый календарный месяц.
Все эти послабления помогают особенным ИП начать и вести деятельность в той или иной сфере
Налоговые послабления для родителей детей-инвалидов
НК РФ подробно описывает детские льготы при получении малышом статуса инвалида.
Так, родители особенного ребенка имеют право на вычет из НДФЛ. Для его получения нужно обратиться к своему работодателю.
Данная льгота положена на каждого ребенка-инвалида 1 и 2 группы в семье до 18 лет, а также после совершеннолетия до 24-летнего возраста, если он получает очное высшее образование.
При этом данная компенсация предполагает заработную плату взрослого не более 350 тыс. рублей в год. Если доход с начала года стал больше этой суммы, выплата вычета останавливается до следующего года.
И также дети-инвалиды освобождаются от выплаты имущественного налога.
Как получить налоговые послабления
Для получения положенных выплат или скидок в первую очередь нужно уточнить все условия в органах местного самоуправления. Затем подготовить и предоставить все необходимые бумаги для доказательства своего статуса и юридического права на то или иное налоговое послабление.
Государство предоставляет довольно широкий набор льгот для налогоплательщиков-инвалидов. Это сделано для социальной и финансовой защиты данной категории граждан. Главное, знать свои права и возможность получения скидки на тот или иной налог.
Источник: https://invalidu.com/lgoty/nalogovye-invalidov
Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу
Последнее обновление 2019-02-26 в 16:32
В статье подробно опишем, как подать заявление в налоговую на льготу по транспортному налогу, в электронном и бумажном вариантах. Дадим заполненный пример заявления на льготу по транспортному налогу. Расскажем, какие документы понадобятся.
Как получить льготу на транспортный налог
Порядок описан в ст.361.1 НК. Согласно п.3 указанной статьи, предоставление преференций физ. лицам имеет заявительный характер. То есть оформить льготу на транспортный налог можно исключительно по заявлению.
Варианты его подачи:
- лично, в т. ч. в МФЦ;
- через представителя (потребуется доверенность);
- почтой;
- онлайн.
Важно! Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать, в какую налоговую отдать заявление. Привязка к месту жительства необязательна. Главное, чтобы ИФНС работала с гражданами.
Что происходит после подачи заявления:
- Налоговая проверяет указанные в нем сведения. В том числе она вправе запросить подтверждающую информацию из других органов и ведомств, если налогоплательщик не приложил к заявлению документы для льготного транспортного налога. Если такую информацию ИФНС получить не удалось, она просит гражданина самостоятельно предоставить документы, на которые он ссылается в заявлении.
- Если ИФНС не может рассмотреть заявление, она обязана уведомить об этом гражданина в течение 10 дней. В этом случае исправьте найденные недочеты и подайте заявление заново. Основания для отказа:
- заявление не читаемо или оформлено неправильно;
- указана неверная личная информация (ФИО, ИНН);
- не приложена доверенность.
- Рассмотрев заявление, инспекция направляет гражданину один из двух вариантов ответа:
- уведомление о подтверждении права на льготу;
- сообщение об отказе.
Важно!
Стандартный срок для принятия решения — 30 дней со дня регистрации документа.
Как заполнить заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу: образец
Актуальная форма заявления на льготу по транспортному налогу утверждена Приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. В нем же прописаны правила заполнения.
Общие правила:
- Все страницы нумеруются по порядку.
- Данные в поля вписываются с левого края, черными чернилами заглавными печатными буквами.
- Исправления не разрешены.
- В пустых полях и клеточках ставится прочерк.
Важно!
При оформлении заявления на компьютере не допускается распечатка с двух сторон листа. В незаполненных ячейках прочерки можно не ставить.
Пошагово разберем образец заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на транспорт.
- Оформляем титульную страницу. Здесь нужно заполнить все поля, кроме одного, которое предназначено для инспектора. Сверху указываем ИНН.
- Чтобы правильно указать код инспекции, можно воспользоваться специальным сервисом ФНС. В нем можно по домашнему или любому другому адресу определить реквизиты ответственной за этот адрес инспекции.
.
Обратите внимание!
Заявление разрешается подавать в любую инспекцию и в ней же получить ответ на обращение.
- Заносим реквизиты паспорта. Если физ. лицо указало ИНН, пп.2.4-2.6 можно не заполнять (на ИП это правило не распространяется).
- Обязательно указываем, каким способом нужно отправить ответ.
- На второй странице указываем информацию о ТС. Марку и модель переписываем из свидетельства о регистрации.
- Указываем срок, на который вы планируете оформить льготу, и реквизиты подтверждающих документов. Срок ограничивается, например, окончанием действия справки по инвалидности, совершеннолетием детей и т.д.
Заполненная вторая страница:
- Нумеруем страницы, указываем их общее количество вместе с копиями документов. Подписываем. Итого титульная страница выглядит так:
Готовый образец заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу можно скачать здесь.
Как оформить льготу на транспортный налог пенсионерам, многодетным семьям, инвалидам
Виды и объем льгот утверждают региональные власти. В разных субъектах РФ они различны. Если в одном регионе пенсионерам можно написать заявление на льготу по транспортному налогу, то в другом это не будет иметь смысла, потому что таких льготников в местном законе нет.
Разберем на примере, как оформить льготу на транспортный налог многодетным семьям. Для любого региона порядок действий будет одинаковый:
- Зайти в специализированный справочник и установить нужный регион.
- Определить нормативный акт, регулирующий налог в регионе.
- Свериться со списками льготников.
Обратите внимание!
Регионы вправе устанавливать дополнительные параметры для отмены и снижения налога. Например, ограничения по лошадиным силам или типу ТС.
- Посмотреть документы, которые потребуются в налоговой. Так, например, в Ярославской обл. для того, чтобы оформить льготу на налог на машину для многодетных, понадобится соответствующее удостоверение.
- Оформить заявление и направить его в инспекцию.
- Получить уведомление о подтверждении вашего права на льготу.
В том, как оформить льготу на транспортный налог инвалидам, ветеранам и прочим категориям, нет никаких отличий от рассмотренного порядка действий. Процедура идентичная.
Какие документы нужны для льготы по транспортному налогу
Как уже было сказано, по регионам список документов на льготу по транспортному налогу различается. Точный перечень можно узнать в упомянутом выше сервисе или своей налоговой.
Тем не менее, основные документы везде одни и те же. Это удостоверения:
- пенсионное;
- ветеранское;
- участника Чернобыльской АЭС и т. д.
Пример 1
В Мурманской обл., чтобы оформить освобождение от транспортного налога для многодетных семей, достаточно свидетельств о рождении детей.
- Пример 2
- В Забайкальском крае подтверждающим документом для льготы по транспортному налогу для пенсионеров служит удостоверение.
- .
Важно! Как прописано в ст.361.1, предоставление документов — это право налогоплательщика, а не его обязанность. Если документы для оформления льготы на транспортный налог к заявлению не приложены, инспекция сама запрашивает их в органах, где они были выданы.
Скачать бланк заявления на льготу по транспортному налогу за 2019 год
Скачать актуальный бланк в формате PDF можно на нашем сайте. Для его заполнения и распечатки используйте программу Adobe Reader.
Как подать заявление на льготу по транспортному налогу через Интернет
Выполнить это можно, действуя через Личный кабинет. Порядок работы:
- Заходим в кабинет.
- Находим «Мое имущество».
- Выбираем его как льготный.
- Заполняем поля в заявлении аналогично бумажному варианту. Информация об объекте уже заполнена. Остается добавить реквизиты подтверждающего документа и прописать сроки.
- Прикрепляем скан документа (по желанию).
- Проверяем и отправляем. Для отправки понадобится электронная подпись. Она оформляется тут же на сайте.
- Ответ на заявление о применении льготы по транспортному налогу отразится в кабинете.
Итоги
- Для льготы потребуется подать заявление.
- Уточнить, какие документы нужны для отмены транспортного налога, можно в местной ИФНС или онлайн.
- В разных регионах документы для получения льготы по транспортному налогу для пенсионеров, ветеранов и прочих категорий граждан различаются.
- Копии документов прикладывать к заявлению не обязательно. Налоговая запросит их самостоятельно в рамках межведомственного обмена.
Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/transportnyj-nalog/zayavlenie-o-predostavlenii-nalogovoj-lgoty/
Транспортный налог для инвалидов в 2019 — бланк заявления
Для лиц с ограниченной возможностью предусмотрены льготы и послабления во многих сферах жизни. Многие государственные и коммерческие программы направлены на создание комфортной среды для инвалидов.
Передвижение – одна из сложностей для инвалидов, поэтому транспортное средство им как никогда необходимо.
Предусмотрены ли льготы по транспортному налогу для инвалидов или они платят наравне со всеми?
Лица, которые попадают под категорию инвалида Согласно законодательству РФ, граждане с неполноценными возможностями делятся на 3 группы:
- 1 группа включает граждан, неспособных самостоятельно обслуживать свои потребности и вести деятельность. Инвалидность первой группы присваивают человеку, пораженному серьезной болезнью.
- 2 группа предполагает, что инвалид может частично самостоятельно ухаживать за собой, а также работать в определенной сфере деятельности. Возможно, удаленно. Лица, которым присвоена вторая группа, также переносят тяжелую болезнь, но не так тяжело, как представители первой группы.
- 3 группа включает людей с тяжело протекающими патологиями. У инвалидов третьей группы тяжелые формы сахарного диабета, болезнь Паркинсона, сердечно-сосудистые расстройства в тяжелой форме.
Статус инвалида могут присвоить не только взрослому человеку, но и ребенку, не обладающему полным спектром физических возможностей. Инвалидность может врожденной и приобретенной.
Размер льгот по транспортному налогу для инвалидов
Исходя из определения категории инвалида следует, что автомобиль для лица с ограниченными возможностями – это не способ выделиться, а жизненно необходимая вещь. Из бюджета регулярно выделяются средства для покупки автомобилей нуждающимся гражданам. Инвалиды входят в их число. Транспортные средства, предоставленные органами социальной защиты, не облагаются транспортным налогом.
Несмотря на логичность отмены транспортного налога для инвалидов, ситуация в стране по данному вопросу неодинакова.
Транспортный налог относится к региональным, поэтому именно регионы устанавливают требования к льготникам.
Законодательные акты областей, республик и автономных округов отражают возможность лиц с ограниченными возможностями получить льготу на транспортный налог.
Имеет ли право инвалид не платить транспортный налог или нет, можно посмотреть на сайте ФНС своего региона. Некоторые субъекты РФ берут в расчет возраст и мощность автомобиля, как одни из условий предоставления послабления.
Как оформить льготу на транспортный налог инвалиду
Получать льготу на транспорт или нет – решение владельца автомобиля. Данная льгота носит заявительный характер, поэтому для получения права ее реализации необходимо написать заявление.
Заполненное заявление рассмотрят в налоговой инспекции по месту регистрации собственника автомобиля и вынесут решение о возможности или невозможности ее применения.
На льготу также могут претендовать родители инвалида.
На сайте налоговой можно скачать бланк заявления и заполнить его самостоятельно, а можно обратиться в МФЦ, где подскажут, как сделать это без ошибок. Также бланк можно скачать с нашего сайта:
Скачать заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
Если Вы всё же решили заполнить заявление самостоятельно, обратите внимание на следующие рекомендации. В верхнем правом углу укажите наименование той налоговой, в которой Вы зарегистрированы и Ваши ФИО и адрес регистрации. Далее заполните требуемые данные.
Будьте внимательны, так как при недостоверных сведениях о заявителе налоговый инспектор будет вынужден отказать в применении льготы.
Укажите номер удостоверения об инвалидности. Он выступает в роли документа, подтверждающего право на отмену уплаты транспортного налога или получение скидки.
К заявлению необходимо приложить копии следующих документов:
- Паспорт;
- Пенсионное удостоверение;
- ИНН;
- Документы, подтверждающие родство с инвалидом, если право на льготу получают родители или опекуны;
- Свидетельство о регистрации автомобиля.
Заявление и документы можно подать лично, через представителя по генеральной доверенности, по почте или через портал Госуслуги. Срок рассмотрения заявления составляет один месяц.
Несмотря на то, что заявление подано позже присвоения статуса инвалидности, налоговая инспекция обязана произвести перерасчет с момента присвоения статуса.
Таким образом, льготы по транспортному налогу для инвалидов возможны не всегда.
Большинство регионов ввели данную практику для 1, 2 и 3 группы инвалидности, однако, ситуация может измениться, если автомобиль имеет более высокую мощность, чем допускает региональный закон.
Полностью освобождаются от уплаты налога специальный транспорт, выданный органами социальной защиты. Для получения льготы нужно подать заявление в налоговую инспекцию.
Источник: https://niavto.ru/nalogi/lgoty-dlya-invalidov-po-tn/
Льготы по налогам для инвалидов 1, 2 и 3 группы
Поскольку у людей с присвоенной группой инвалидности ограничены способности к труду, государство предусмотрело налоговые льготы для инвалидов.
Уменьшение выплат в казну облегчит материальное положение таких граждан, однако объем помощи зависит от степени тяжести их состояния здоровья.
Поэтому нужно подробнее разобраться в том, от каких налогов освобождаются инвалиды и как оформить получение льгот.
Налоговые льготы
Россияне с присвоенной инвалидностью могут рассчитывать на послабления при уплате таких сборов:
- Транспортный.
- Подоходный.
- Имущественный.
- Земельный.
Некоторые привилегии предоставляются и при оплате госпошлины, но здесь есть свои особенности, поэтому данную категорию стоит выделить отдельно.
Транспортный сбор
Инвалидам 1, 2 и 3 группы не запрещено иметь личный транспорт, причем неважно кто именно будет водителем. Под льготную программу попадают грузовые, легковые автомобили, мотоциклы, моторные лодки и катера.
Транспорт подлежит освобождению от уплаты соответствующего сбора в следующих случаях:
- его законному владельцу присвоена группа инвалидности независимо от диагноза;
- транспортное средство перепроектировано для пассажиров с ограничениями;
- мощность двигателя составляет меньше 100 лошадиных сил.
Что касается последнего пункта, стоит отметить, что при наличии переоборудованного авто с двигателем в 150 л. с. также возможны льготы. Однако они предусматривают не полное освобождение от выплат, а получение скидок на покупку страхового полиса и снижение налогооблагаемой базы.
НДФЛ
Этим налогом облагается зарплата и другой доход всех трудоустроенных граждан России.
Инвалиды первой группы чаще всего полностью недееспособны, тогда как часть второй и вся третья группа считаются трудоспособными, поэтому такие граждане могут получить льготы по уплате НДФЛ.
Обязательными условиями для этого являются официальная работа и стандартная налоговая ставка в 13%.
Послабление по уплате подоходного налога бывает в размере 500 и 3000 рублей. В первом случае налогооблагаемый доход будет уменьшен на сумму 500 рублей для инвалидов с детства, а также для людей с 1 и 2 группой инвалидности. Вычет на 3000 рублей положен таким категориями граждан:
- тем, кто получил травмы из-за радиационных аварий или испытаний ядерного оружия;
- инвалидам Великой Отечественной войны;
- военнослужащим, которые пострадали при прохождении службы в Вооруженных силах СССР или РФ.
На имущество
По законодательству России все инвалиды не платят имущественный налог. Данная норма распространяется на такую недвижимость:
- квартира;
- частный дом;
- гараж;
- дача;
- комната в общежитии.
Важно учитывать, что имущество обязательно должно находиться в собственности у гражданина с ограниченными возможностями. А если он владеет недвижимостью на праве долевой собственности, тогда только его часть не подлежит налогообложению.
На землю
Льготы по налогам для инвалидов в отношении земельных вопросов предполагают освобождение от выплат в пользу государства при владении участком площадью до 600 квадратных метров. Однако в случае, когда у человека с инвалидностью в собственности есть несколько наделов, то от взыскания сборов освобождается лишь один из них.
При этом гражданин имеет право самостоятельно выбрать льготный участок посредством подачи заявления в налоговую службу. Если же такого обращения не будет, преференция автоматически будет использоваться для земли с наибольшей суммой платежа.
Госпошлина
Инвалидам всех групп, которые выступают в качестве истца в судебном заседании разрешено не платить государственную пошлину. Когда дело рассматривает мировой, арбитражный или суд общей юрисдикции, то освобождение от выплаты предоставляется только в случае суммы иска меньше миллиона рублей. А если эта сумма больше, то госпошлину высчитывают на избыточную часть.
Оформление
Чтобы получить льготы в сфере налогообложения инвалид должен собрать пакет документов, правильно оформить заявление и обратиться в Федеральную налоговую службу.
Сбор документов
Начальным этапом перед обращением в ФНС будет сбор полного комплекта документации, среди которой такие бумаги:
- общегражданский паспорт;
- технические документы для установления стоимости объекта, подлежащего налогообложению;
- документ о праве собственности на льготный объект;
- справку о доходах и копию трудовой книжки, если речь идет о послаблениях по НДФЛ;
- выписку медико-социальной экспертизы о присвоении группы.
Составление заявления
Степень инвалидности не влияет на форму заявления, которое необходимо подать в налоговую. Сам бланк можно скачать на сайте ФНС или взять у инспектора при посещении службы.
К обязательным данным, которые должны быть указаны в заявлении относятся:
- Ф.И.О. заявителя, его адрес проживания, ИНН;
- серия и номер паспорта, кем и когда выдан;
- информация о льготных объектах;
- основания для получения преференций — реквизиты справки об инвалидности.
Обращение в ФНС
После сбора документов и составления заявления все указанные бумаги останется доставить в отделение налоговой службы по месту жительства. Это можно сделать как лично, так и заказным письмом.
ФНС в зависимости от ситуации также может потребовать у заявителя другие документы. Окончательное решение будет вынесено в течение 10 дней с обязательным письменным уведомлением.
Инвалидам с детства
У этой категории граждан есть право на дополнительные льготы, среди которых:
- уменьшение налогооблагаемой базы на 10000 рублей при расчете земельного сбора;
- ежемесячный налоговый вычет из заработной платы на НДФЛ в размере 500 рублей.
Об уплате имущественного взноса инвалидам с детства можно не беспокоиться, поскольку они освобождены от него в полном объеме. Это же касается регистрации бизнеса и ордера на квартиру — для данной категории людей эти операции бесплатны.
Гражданам с ограниченными возможностями очень важно знать свои права. В тяжелых финансовых условиях, особенно в случае полной или частичной потери трудоспособности любые льготы помогут облегчить материальное состояние. К одним из таких преференций для инвалидов относится льготное налогообложение. А оформить его можно будет после сбора пакета бумаг и обращения в соответствующую службу.
Источник: https://invalidu.help/lgoty-i-posobiya/nalogovye/
Налоговые льготы для инвалидов 1, 2 и 3 группы — вычет НДФЛ инвалидам
- Для того чтобы оказать помощь людям, имеющим проблемы со здоровьем, в РФ разработаны и реализуются различные программы социального характера.
- В качестве поддержки данной категории граждан также разработан целый ряд налоговых льгот, которые предусматривают полное или частичное освобождение от уплаты отдельных видов налогов.
- Это делается с целью повышения уровня жизни наименее защищенных слоев населения.
- Налоговые льготы для различных групп инвалидности схожи, но все же существует ряд отличий.
Виды налогов, в отношении которых граждане-инвалиды располагают льготами:
- Налог на недвижимое имущество.
- Налог на транспортные средства.
- Налог на землю.
- НДФЛ.
Подоходный налог – один из самых распространенных среди налоговых платежей. Его должны платить все граждане России, которые получают доход в результате экономической деятельности.
- Для того чтобы иметь право воспользоваться льготами при оплате данного налогового платежа лицам, имеющим группу инвалидности, следует выполнить некоторые условия, а именно:
- – иметь официально оформленное трудоустройство;
- – платить в бюджет НДФЛ от заработной платы;
- – быть гражданином РФ.
В каких случаях льготы по уплате ндфл действуют по отношению к инвалиду, имеющего гражданство другого государства
- Если он находился в пределах РФ более чем 183 дня, не нарушая требования российского законодательства.
- Имел официальную работу.
- Перечислял в бюджет РФ подоходный налог.
Для лиц, страдающих тяжелыми заболеваниями, которые существенно снижают их жизненный уровень, оплата налога на доходы происходит в особом порядке.
Законодательством предусмотрено снижение базы налогообложения на фиксированные суммы для данной категории граждан.
Какой законодательный акт определяет размер налогового вычета на доходы граждан, имеющих особый статус
Размер налогового вычета для инвалидов указан в НК РФ (ст. 218 НК РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ).
| Величина уменьшения налогооблагаемой базы, руб./% | Категории граждан, на которые распространяется действие данного положения НК РФ. |
| На 3,0 тыс. руб. | – инвалидам, участникам сражений ВОВ; – лицам, травмированным в ходе испытаний ядерного оружия или из-за аварий, в результате которых они получили радиационное облучение; – военнослужащие, получившими инвалидность во время выполнения ими служебных обязанностей при несении службы в войсках РФ или СССР. |
| На 0,5 тыс. руб. | – лица, являющие инвалидами с детства; – граждане, при наличии у них одной из существующих групп инвалидности. |
| На 100,0% | – люди, которые получили статус инвалидов с детства. |
Следует знать! Действующие суммы вычетов по НДФЛ фиксированные, не связаны с размером заработной платы и используются в течение всего года.
Важно! При наличии нескольких оснований для возможности использования налогового вычета может быть использовано только одно, как правило, большее по размеру (ст. 218 НК РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ).
Пример расчета суммы уплаты НДФЛ для человека, отнесенного к льготной категории
Гражданин Васильев П.С. работает экономистом и получает заработную плату в размере 19000,0 руб. У него 2-я группа инвалидности, которую он приобрел во время службы в армии РФ. Он имеет право воспользоваться льготами по НДФЛ, уменьшив базу налогообложения на 3000,0 руб. или на 0,5 тыс. руб.
Обе льготы одновременно не могут быть применены. Поэтому выбирают большую сумму по уменьшению базы для расчета налога, т.е. 3,0 тыс. руб. Таким образом, он заплатит в бюджет с учетом льгот 13,0% с суммы 16,0 тыс. руб. (19,0 тыс. руб. – 3,0 тыс. руб.) х13,0% = 123 руб. 08 коп.
Каким образом можно воспользоваться налоговым вычетом
Для того чтобы иметь возможность использовать льготу по уменьшению налоговой базы при расчете налога на доходы, следует обратиться с заявлением к непосредственному работодателю, а также предоставить документы, подтверждающие право гражданина на данную налоговую преференцию.
Среди документов важнейшим является справка, выданная экспертной комиссией с указанием группы нетрудоспособности.
Форма данного документы регламентирована правовым актом (Приказ Минзрава РФ от 24.11.2010г. № 1031н).
Порядок действий работника, отнесенного к категории льготников, для оформления налогового вычета
- Составление заявление с просьбой применить в отношении его доходов налоговой вычет, в связи с наличием у него на то оснований.
- Передача заявления вместе с документами, подтверждающими право на льготу, в администрацию предприятия (руководителю организации).
- Ожидание принятия решения работодателя.
- Когда принято положительное решение в отношении заявителя, происходит ежемесячное уменьшение расчетной базы налога на доходы на заявленную сумму вычета.
С какого момента человек получает право на получение налогового вычета
Гражданин правомочен использовать данную льготу с того месяца, когда его отнесли к категории инвалидов с группой нетрудоспособности.
После того, как пройдет очередное переосвидетельствование, для того, чтобы получить вычет, следует предоставить работодателю обновленную справку экспертной комиссии.
Что можно сделать, если до окончания года человек не успел написать заявление о применении вычета
В данной ситуации гражданин может вернуть выплаченную ранее часть налога в местном отделении налоговой службы. Необходимо будет подготовить декларацию по форме 3- НДФЛ, приложить к ней документы с подтверждением права на возврат и справку о величине доходов с места работы.
Льготы по налогу на недвижимость (имущества) для человека, имеющего инвалидность
Законодательство федерального уровня определяет перечень льготников, освобожденных от уплаты этого налога (ст. 407 НК РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ). Среди них граждане, имеющие первую и вторую инвалидную группу, а также граждане, отнесенные к этой э категории с детства.
Инвалиды, имеющие 3-ю группу, не входят в число льготников. Но если человек с 3-й группой нетрудоспособности относится к одной из льготных категорий, например, участвовал в сражениях ВОВ, боевых действия в Афганистане, а также при его выходе на пенсию, он становится неплательщиком налога на имущество.
Вместе с тем налог, который граждане платят за наличие имущества, отнесен к региональному уровню. Местные органы власти самостоятельно устанавливают ставки данного налога, время оплаты, могут расширить список плательщиков льготных категорий.
- НК РФ перечисляет возможные виды недвижимого имущества:
- – частная квартира;
- – домовладение, которое находится в личной собственности;
- – помещение, предназначенное для гаража.
- – дачные помещения;
- – части (доли) квартиры;
- – одна из комнат в квартире.
Важно! Воспользоваться налоговой льготой возможно только при наличии личной собственности инвалида по отношению к имуществу.
К примеру, если лицо, имеющие проблемы со здоровьем, официально является собственником только 1/3 части квартиры, которая разделена между 3-мя домовладельцами, то льгота будет предоставлена только на эту третью часть. Владельцы 2/3 данной квартиры должны будут оплачивать налог на имущество в полном объеме.
Следует знать! Льгота по оплате имущественного налога распространяется только на один из объектов недвижимости, при наличии в собственности у инвалида нескольких.
Человек, обладающий правом на льготу, может по собственному усмотрению выбрать помещение, за которое он не будет оплачивать имущественный налог, подав предварительно заявление в отделение налоговой службы соответствующего содержании.
Какие документы необходимы для оформления льготы по оплате налога на имущество
- Заявление на право воспользоваться налоговой льготой.
- Паспорт гражданина РФ либо иной документ, удостоверяющий личность, включая свидетельство о рождении (ксерокопия).
- Справка из ЖЭКа о количестве человек в составе семьи (оригинал).
- Страховое свидетельство заявителя (копия).
- Справка, подтверждающая инвалидность человека (копия).
- Полные реквизиты банковского счета гражданина.
- Документ, подтверждающий право собственности заявителя на недвижимость (копия).
- Справка 2-НДФЛ (оригинал).
- Удостоверение пенсионера (при наличии 3-й группы инвалидности) (оригинал и копию).
Следует знать! Выше приведен общий перечень необходимых документов, но в отделении налоговой службы могут запросить дополнительные документы.
Заявление для оформления льготы на получение льготы по оплате имущественного налога
Заявление имеет унифицированную форму и его можно получить в любом отделении налоговой инспекции.
Заявление состоит из следующих составляющих:
– Титульного листа. Здесь указываются данные о самом заявителе, название налогового органа, куда подается данное заявление. Гражданин выбирает способ получения информирования.
- – Странички, в которой излагается просьба о получении льготы по одному из налогов.
- – Отдельного листа, предусматривающего получение льготы на оплату налога на имущество человеку с третьей группой нетрудоспособности.
- В листе, где предусмотрено оформление льготы по налогу на собственность, необходимо прописать следующую информацию:
- вид объекта недвижимости;
- период, в течение которого будет действовать в отношении указанного объекта льготное налогообложение;
- номер объекта в кадастре;
- реквизиты справки, которая является подтверждением права на использование данной налоговой льготы.
Льготы по оплате налога на землю для лиц, имеющих группу нетрудоспособности
Гражданам, имеющим инвалидность в 2019 году оплачивать налог на землю, которая является их частной собственностью, не требуется.
Льгота распространяется также и в отношении земельного участка, площадью до 600 кв. м.
В случае, когда у человека, отнесенного к льготной категории по налогообложению земли, есть в собственности несколько наделов, то от уплаты налога будет освобожден только один из них.
Человек может самостоятельно выбрать участок, если их несколько, за который о не хотел бы оплачивать налог. Для этого ему надо обратиться в отделение налоговой службы. При отсутствии подобного обращения от гражданина, льгота будет применяться в автоматическом режиме в отношении того участка земли, с которого предполагается получить большую сумму платежа в бюджет.
Сколько времени находятся на рассмотрении документы, поданные на оформление льготного налогообложения
Документы, переданные заявителем лично или отправленные почтой, уполномоченные государственные структуры обязаны рассмотреть в течение месяца, направив ответ в письменном виде.
Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:
Источник: https://kompensacii.ru/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov-1-2-3-gruppy-kakie-nalogi-ne-platit-invalid-lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo-invalidu/
Загрузка...
