Возврат ндфл за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-ндфл

Все заболевания сопровождаются финансовыми расходами, будь то на лекарства или на медицинскую помощь. Устранить боль позволяет только лечащий врач, а вот материальное положение поправить помогает правительство.

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛВ Налоговом кодексе регулируются вопросы по возврату уплаченных сумм, а также все налоговые вычеты и их размеры. Статья 219 Налогового кодекса дает право получить каждому гражданину Российской Федерации субсидию или компенсацию по уплаченной сумме за лечение или при приобретении лекарств.

Каждый, кто работает официально по трудовой книжке, может вернуть сумму в процессе восстановления здоровья. Налоговый вычет – сумма, которая формируется из прибыли государства, поступающей из зарплат самих работников. Именно эта сумма не облагается в дальнейшем налогом. Благодаря нулевым значениям налога государство таким образом поддерживает людей в социальном плане.

Возмещение 3-НДФЛ – тот же налоговый вычет на лечение. Имея официальный доход, можно возвратить 13%, что и будет считаться налогом на доходы физлиц.

Возмещение возможно как полное, так и частичное. Основными условиями при выплате компенсации становится официальный заработок и уплата с дохода налога.

Воспользоваться таким действием можно в следующих случаях:

  1. На собственное лечение или лечение близких.
  2. Лечение производится только в медицинских учреждениях, которые имеют лицензию на осуществление такого рода деятельности.
  3. Предоставленные услуги входят в список, по которым производится вычет такого рода.

При приобретении медикаментов можно тоже получить скидку, если:

  1. Все медикаменты покупались за личные сбережения. Это могут быть лекарства для себя или родственников.
  2. Приобретаемые лекарства входят в списки, по которым производится вычет.

Компенсацию при добровольном страховании можно получить:

  1. Страховка покрывает только лечение, но лекарства туда не включены.
  2. Оплата страховки в пользу близких или своего здоровья.
  3. Страховая компания осуществляет действие только на основании лицензии.

Порядок назначения и получения

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Способ возврата выбирает сам плательщика. Алгоритмом получения возмещения становится:

  • подготовка необходимой документации;
  • предоставление ее в МИФНС;
  • ожидать решения после проверки предоставленной документации;
  • получить денежные средства.

Статья 88 Налогового Кодекса отводит на рассмотрение такого заявления не более трех месяцев со дня подачи заявки. На практике время зависит от загруженности специалистов. При превышении установленного срока на законодательном уровне, заинтересованная сторона вправе потребовать уплату компенсации.

Возмещение в 2019 году

Компенсация по оплате медицинских услуг и покупке медикаментов осуществляется только в рамках суммы 120 тысяч рублей. Представленный лимит не используется при лечении, которое осуществляется в клинике, и в случае, если это дорогостоящий вид.

Доходы можно внести в декларацию только в год, следующий за отрезком в 12 мес. после оплаты медикаментов и услуг. Если лечение было произведено в 2014 году, то вычет реализуется в аналогичном году. Если оформление невозможно в этот период, то человек вправе воспользоваться предложением в течение трех лет.

Список медицинских услуг

Получить компенсацию можно не по всем видам лечения, что оговаривается в действующем законодательстве и подлежит исполнению.

Обычное

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Оплата медикаментов осуществляется в полной мере. Пенсионер получит на руки сумму в 6,5 тысяч рублей в случае ставки НДФЛ.

Лечиться можно как в государственных поликлиниках, так и в частных. При оформлении добровольного страхования от работодателя скидка от государства не используется.

Восстановление здоровья, на которое компенсация не действует, оговорено в отдельном списке в медицинских учреждениях.

Читайте так же:   Новая форма 2-НДФЛ: дополнения, особенности заполнения

Лечение близких родственников

Получить вычет может родственник больного, если он официально трудоустроен и оплачивал лечение из своего кармана. Близкие родственники – список, оговоренный в Семейном кодексе. То есть в него входят дети, родители и супруги.

Получить компенсацию можно только в случае прохождения лечения в специализированном учреждении, имеющем лицензию на осуществление деятельности. Такое же правило присуще при возмещении затрат на покупку лекарственных препаратов.

Дорогостоящие виды

Дорогостоящее лечение также оплачивается и компенсируется. К таковым относят операции на:

  • Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛврожденные патологии;
  • дыхательные пути;
  • кровеносные системы;
  • глазные заболевания;
  • нервную систему;
  • пищеварительную систему;
  • суставы и их протезирование;
  • имплантацию;
  • реплантацию;
  • трансплантацию;
  • реконструирующие операции;
  • крови;
  • наследственные болезни;
  • соединительные ткани;
  • онкологию;
  • щитовидную железу;
  • поджелудочную железу;
  • анемии;
  • остеомиелита.

Их стоимость учитывается в полном объеме при вычете и компенсации.

Зубы

Оплата лечения зубов также компенсируется за счет государства. Аналогичен будет и вычет – 13%.

Оформить его можно после предоставления всех подтверждающих чеков. Главное условие – лицензия на осуществление деятельности данным медицинским учреждением.

Медикаменты

Закон подразумевает оплату лекарств, необходимых для восстановления здоровья. Выписывает их лечащий врач.

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

На основании предоставленных чеков и квитанций, а так же выписки врачей, производится компенсация НДФЛ.

Другое

Компенсация в 13% производится при:

  • осложнениях после или во время беременности;
  • диабете;
  • ожоге;
  • бесплодии;
  • в случаях недоношенных детей.

Получатель – ИП

Работодатели, кто страхует своих работников, тоже пользуются льготами, но это несколько иная компенсация. Предприниматель вправе возмещать расходы, которые он понес в связи с болезнью близких.

  • Если у индивидуального предпринимателя есть прибыль от работников, то вычет НДФЛ ему положен, но возврат будет только части от уплаченного налога на физических лиц.
  • Как использовать налоговый вычет в случае дорогостоящего лечения, можно узнать из данной статьи.

Необходимые документы

Возвратить НДФЛ может каждый налогоплательщик. Право на такую компенсацию предоставляется только по инициативе самого налогоплательщика. Для того чтобы им воспользоваться, нужно собрать необходимый пакет документов. Нужная документация оговаривается в перечне, определенном действующим законодательством:

  1. Оригинал справки из медицинской организации по утвержденной форме Минздравом.
  2. Копия договора на оказание медицинских услуг.
  3. Лицензия на осуществление медицинской деятельности.
  4. Копии квитанций и чеков за уплату медицинских услуг.
  5. Справка 2-НДФЛ.
  6. Декларация 3-НДФЛ.
  7. Копия свидетельств, подтверждающих родственные отношения.
  8. Рецепты по форме 107–1/у.
  9. Заявление установленного образца с обязательным предоставлением реквизитов банковского счета.

В связи с тем, что доходы супругов согласно Гражданскому и Семейному кодексам являются совместным имуществом, то один из семьи вправе получить вычет за лечение другого члена семьи, вне зависимости от фамилии, имени и отчества, указанных в справке. Данное постановление распространяется только на официально зарегистрированные отношения.

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Если справка отображает номер лицензии медицинского учреждения, то копию лицензии можно не предоставлять. Договор на оказание мед. услуг предоставляется по договоренности с больным.

Чеки и квитанции требуются при предоставлении вычета за покупку лекарств. С ККМ чеков лучше сразу сделать копию, так как они быстро выцветают.

Рецепты оформляются только по просьбе клиента у лечащего врача. Для правильности заполнения стоит проверить дату. Она не должна быть позже, чем указанная дата в чеке или квитанции.

Копия свидетельств о семейном положении нужна в случае получения вычета за больного членом семьи. Справка 2-НДФЛ заказывается в бухгалтерии предприятия, где работает больной. Для максимального вычета стоит предоставить справки со всех мест работ.

Справка 3-НДФЛ заполняется самостоятельно на основании информации из остальной документации. За небольшую доплату этот документ могут заполнить организации, занимающиеся юридическими услугами. Форма такой декларации ежегодно публикуется с новыми поправками на официальном ресурсе Федеральной Налоговой Службы nalog.ru.

Предоставить всю ранее описанную документацию можно лично, по почте или через личный кабинет гражданина, обязующегося оплатить налоги. Личное посещение лучше запланировать заранее, чтобы записаться на прием заблаговременно, дабы не стоять очередь. Для похода понадобиться взять оригинал документов.

Пакет документов человек вправе выслать по Почте России, оговорив уведомление о получении.

Сроки и стоимость

Проверка документации составляет 3 месяца. Перечисление денежной компенсации еще затрачивает 1 месяц.

Читайте так же:   Ответственность за неуплату НДФЛ в 2018 году

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Дополнительные расходы затребует только отправка через Почту России. Здесь тарификация будет зависеть от выбранной услуги с дополнительными опциями.

Ограничения

Для обычных граждан вычеты происходят следующим образом:

  1. Получить можно только сумму 13%, но не больше. Высчитывается процент от заработной платы.
  2. Максимальная сумма компенсации не превышает размера 12 000 рублей, а вернуть возможно только 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.
  3. Есть несколько сервисов, на которые не распространяется компенсация.

Порядок заполнения декларации

Данная декларация вправе заполняться от руки и только шариковой ручкой. Если в поля в декларации не вписана информация, то здесь ставится прочерк. Заполнить документ любой человек может дистанционно через интернет.

Главные условия:

  1. Нужно указать год, за который просчитывается доход человека, персонализированные данные подавшего заявление (паспорт, ФИО и номер ИК). Нужно найти тип дохода человека. В качестве этой статьи может выступить пенсия или заработная плата.
  2. Далее заполняются данные о работодателе. В общей сумме указывается цифра, прописанная в справке 2-НДФЛ в пункте 5,1.
  3. Графа «База» – налогооблагаемая сумма и далее удержанную сумму.
  4. Ставится галочка напротив вида вычета – социальный.

Формирование документа завершается при указании расходных операций.

Примеры расчета

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Пример. Гражданин потратился на медицинские услуги по форме простого лечения – 150 000 рублей. По справке 2-НДФЛ доход гражданина за этот же период времени составил 360 000 рублей, из них 46 800 — уплаченный налог.

  1. На основании действующего законодательства человек вправе уменьшать налогооблагаемую базу на установленный лимит – 120 тысяч рублей. Возврат в этом случае составит:
  2. 120 000 * 13% / 100% = 15 600 руб.
  3. Подать заявку на получение вычета он вправе за три года.

Если человек потратился на лечение по 1 коду и на лечение по 2 коду, то облагаемая база будет несколько иная. Например, если 1 код составил 130 000 рублей, а 2 код – 200 000 рублей, доход гражданина за период 840 000 рублей, из них 109 200 уплаченного налога.

  • В соответствии с действующим законодательством человек вправе:
  • 120 000 + 200 000 = 320 000 руб.
  • К возврату подлежит сумма:
  • 320 000 * 13% / 100% = 41 600 руб.
  • Эта сумма значительно меньше подоходного налога за отчетный период.
  • Получается, что проверка по этому случаю составит не более полугода, а средства поступят на указанные банковские реквизиты физического лица на следующий месяц после рассмотрения.
  • Подробнее о получении налогового вычета можно узнать из данной передачи.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://ZnayBiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/ndfl/vozvrat-za-lechenie.html

Пошаговое заполнение налоговой декларации на вычет за лечение: новый бланк 3-НДФЛ 2018, предельная величина возврата, образец

Налогоплательщик оплативший денежные средства за оказанное обследование, лечение, при наступлении следующего отчетного года имеет право вернуть 13 процентов подоходного налога от государства. Также получить вычет возможно на определенный вид лекарств входящий в разрешенный перечень  или дорогостоящее лечение.

Читайте также:  Расходный кассовый ордер: правила заполнения бланка и порядок его подачи

Если гражданин работает не официально, т.е. с его доходов не отчисляются НДФЛ, либо оформлен в качестве ИП (Индивидуальный предприниматель) на упрощенке, воспользоваться правом на возврат за лечение невозможно.

Предельная величина возврата за медицинские услуги

Государством установлен максимальный порог суммы для возмещения налогового вычета за лечение. Предельная величина возврата за лечение налогоплательщика составляет 120 000 рублей, за родственников 50 000 рублей.

Возврат суммы за оказанное дорогостоящее лечение не входит в вышесказанные суммы. Данный вид лечения отображается в декларации как отдельной графой. Максимальной суммы за такое лечение не ограничено.

Налоговый возврат предусматривает только лечение в пределах РФ. При прохождении лечения за границей социальный вычет не предоставляется.

Можно ли получить возврат подоходного налога 13 процентов на ребенка старше 18 лет?

На основании статьи 219 п.3 пп.1 гражданин с доходов которого ежемесячно удерживают подоходный налог 13% может оплатить лечение ребенка, опекуна, попечителя и вернуть налоговый вычет до исполнения 18 летнего возраста.

По наступлении данных лет налоговая льгота иметь силы не будет.

Когда подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ 2018 года и в какие сроки, какие нужны документы?

Возврат за лечение можно оформить только на следующий год. Услуги за платное лечение осуществлялись в 2018 году, оформить социальный вычет можно уже в 2018 году.

Сроки по подаче не ограничены, можно подавать с января по декабрь в любое время.

Чтобы вернуть часть потраченных денежных средств налогоплательщику следует заполнить декларацию в программе или бумажном виде и собрать необходимый перечень документов. Подать заполненную декларацию возможно электронным способом онлайн через личный кабинет, либо при личном обращении в налоговую.

Как скачать программу «Декларация 2017 и Декларация 2018» в следующей статье..

Новая версия формы 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году

При заполнении 3-НДФЛ важно чтобы использовался бланк новой формы.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам: Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

С 2019 года приказом № ММВ-7-11/569@ утверждена новая версия формы 3-НДФЛ налоговой декларации по налогу на доходы с физ. лиц, порядок заполнения и подача в электронном виде.

Данную форму можно скачать на нашем сайте далее по тексту, либо на официальном сайте ФНС.

Как максимально правильно скачать и пошагово заполнить бланк декларации на социальный вычет?

Обновленная форма декларации 3-НДФЛ состоит из 13 страниц.

Для оформления возврата части потраченных денег налогоплательщиком нужно заполнить только 6 страниц, а именно:

  1. Страница №1 – Титульный лист.
  2. 4 страница — Приложение 1 – указываются источники дохода в РФ.
  3. Страница №8 – Приложение 5, расчеты вычетов.
  4. Страница №2, №3 – Разделы 1 и 2.

Страница №5 заполняется в том случае, если также имеется источник дохода за пределами РФ.

Приступим непосредственно к заполнению формы:

Титульный лист декларации

Заполняем титульный лист формы по КНД 1151020 к приказу ФНС РФ от 03 октября 2018 года № ММВ-7-11/569@:

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

  • ИНН плательщика, достаточно заполнить на первом листе, остальные будут выводиться самостоятельно;
  • Нумерация страниц начинается с 001;
  • Номер корректировки: при первичной подаче ставится «0», если сотрудники вернули для исправления ошибок, тогда ставится в зависимости от количества возвращений «1», «2» и т.д.;
  • Код налогового периода «34»;
  • Отчетный год: ставится тот год, в котором были затраты по вычетам. В данном случае мы рассматриваем на примере затраченных денежных средств на лечение в 2018 году;
  • Код налогового органа: 5401. В каждом регионе свой код. Если затрудняетесь и не знаете, предлагаем найти в справочнике;
  • Код страны: код России 643;
  • Код категории налогоплательщиков: 760;
  • Записываем заглавными буквами ФИО, без сокращений и каждое в своей графе, далее дата и место рождения;
  • Документ удостоверяющий личность: код паспортных данных «21», серия и номер, кем выдан, дата выдачи;
  • Статус налогоплательщика, если резидент ставите «1», не резидент «2»;
  • Контактный номер телефона, для связи сотрудника с заявителем при необходимости;
  • Далее указывается количество заполненных листов;
  • Для достоверности внесенных данных, укажите каким способом будет подаваться декларация, лично налогоплательщиком «1», или через представителя «2»;
  • Дата сдачи 3-НДФЛ и подпись налогоплательщика.

Приложение №1 формы 3-НДФЛ

Приложение №1 состоит из данных источника доходов заявителя в РФ:

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

  • Если начали заполнение с титульного листа, при переходе на другие страницы ИНН проставляется автоматически;
  • Нумерация страницы приложения №1 «004»;
  • Фамилия записывается полностью, инициалы сокращенно в виде первых букв;
  • Код 010 налоговая ставка: 13%;
  • 020 – вид доходов ставим 07, это доход в виде заработной платы;
  • 030 – ИНН организации, 040 – КПП, 050 – код по ОКТМО, можно найти в справочнике ;
  • Графа 060 – указывается сокращенное наименование организации. Например, ООО «Компас»;
  • 070 – сумма дохода за год. Берется из справки 2-НДФЛ;
  • 080 – сумма удержанного налога за год, также из справки 2-НДФЛ.

Если заявитель работает у нескольких работодателей, информация подается по всем источникам дохода

Заполняем Приложение №5 декларации

Номер страницы «005». Данное приложение является основным для расчета социального вычета по произведенным затратам за лечение, дорогостоящее лечение, обучение свое и ребенка, а также стандартных вычетов на детей.

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Приложение №5 состоит из 5 разделов, но это не значит, что заполнять необходимо все:

  • Раздел 1, заполняется в том случае, если производится расчет стандартных вычетов на детей;
  • Раздел 2, составляется при дорогостоящем лечении свыше 120 000 рублей и 50 000 рублей на детей, за обучение, а также суммы в виде пожертвований;
  • Раздел 5, расчет инвестиционных налоговых вычетов.

Для возврата подоходного налога в размере 13 процентов за лечение нужно заполнить только 3 раздел и те поля которые относятся к данному вычету, смотрим подробнее:

140 – сумма уплаченная за оказанное лечение, обследование, в том числе за лечение зубов, медицинские препараты. Предельный размер, которых не должен превышать 120 тыс. за себя и 50 тыс. за родственника.

  • 180 – вся суммы налогового вычета, но в пределах установленных законом размеров.
  • 181 – общий размер вычетов, представленных в течении отчетного периода налогового агента.
  • 190 – общая сумма социального вычета, заявленная в декларации.
  • 200 – в случае, если заявитель не претендует на стандартный вычет, сумма берется из строки 190.

Как правильно заполнить Раздел 2?

Как и в трех предыдущих страницах ИНН достаточно заполнить единожды, на всех остальных выводится автоматически. Проставляем нумерацию страницы 003.

ФИО – фамилия полностью инициалы заглавными буквами;

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам состоит из двух пунктов:

  1. Расчет налоговой базы;
  2. Расчет, суммы налога подлежащей к возмещению.

Подробная инструкция по заполнению декларации в программе 2018

  1. 001 — прописывается ставка 13%.
  2. 002 – из предложенных трех вариантов выбираем нужное, в данном случае цифра «3»;

010 — 030 —  суммы берутся из прилож.1 стр. 070;

040 – смотрим прилож.5 стр. 200, сумму переписываем;

060 – чтобы найти налоговую базу для исчисления, минусуем строки 030 и 040;

070 – находим исчисленную сумму к уплате, стр. 060 * стр. 001;

080 – удержанную сумму вносим из прилож. 1 стр. 080;

160 – сумма, подлежащая возврату из бюджета заявителю (080 – 070).

Пример внесения данных в Раздел 1

Раздел называется «Сведения о суммах налога, подлежащих возмещению из бюджета». Заполняется достаточно просто.

Не забываем про нумерацию, данный раздел будет под номером 002.

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

  • Фамилия, имя, отчество записывается как требует форма 3-НДФЛ.
  • 010 – выбирается из трех предложенных, в данном случае, нам необходимо указать «2» возврат из бюджета;
  • 020 – записываем код бюджетной классификации (КБК);
  • 030 — код по ОКТМО;

050 – вносим сумму из раздела 2 стр. 160.

Заполнение формы 3-НДФЛ завершены, подписываем, ставим дату и можем сдавать декларацию для получения денежных средств израсходованных за лечение из налоговой.

Актуальный бланк и образец для скачивания

Скачать новый бланк 2018 года по форме 3-НДФЛ для заполнения декларации, скачать образец как правильно заполнить на возврат вычета за лечение

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?

  1. На сайте не нашли ответа на свой вопрос?
  2. Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.
  3. Консультация юриста совершенно бесплатна!
  4. Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!
  5. Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/poshagovoe-zapolnenie-nalogovoj-deklaracii-na-vychet-za-lechenie-novyj-blank-3-ndfl-2018-predelnaya-velichina-vozvrata-obrazec/

Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ?

Главная / Медицина / Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ? 11.01.2019, Сашка Букашка

Лечиться бывает дорого, но государство готово сделать цену лечения немного меньше. Для этого нужно быть плательщиком НДФЛ и оформить вычет. Эта статья подскажет, как это сделать правильно.

Часть денег, потраченных на медицинские услуги или покупку медикаментов, можно вернуть обратно в виде налогового вычета. В статье 219 Налогового кодекса РФ сообщается, что получить вычет может любой гражданин, который платит НДФЛ в размере 13%.

Налоговый вычет. Что это и как получить?

Налоговый вычет – это возврат части потраченных денег, например, на медицинские услуги, из ранее выплаченного налога на доходы физических лиц. Подавать декларацию на возврат части денег следует:

  • если оплаченные услуги за себя или ближайших родственников (детей, родителей, мужа/жены), оказаны в российской клинике с лицензией, входят в список, определенный постановлением правительства № 201.
  • если оплаченные медикаменты для себя или близких родственников, назначенные лечащим врачом, входят в перечень препаратов, по которым предусмотрена выплата. Кстати, платные роды туда тоже входят.

Сколько денег можно вернуть?

На конечный объем возвращенных денег влияют несколько правил:

  • нельзя вернуть денег больше, чем перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц в отчетном году;
  • можно вернуть до 13% от максимально разрешенного вычета в 120 000 рублей, даже если на медицинские услуги или покупку лекарств вы потратили больше. В итоге, возвращено из НДФЛ будет не более 15 600 рублей;
  • потолок в 15 600 рублей снимается для случаев дорогостоящего лечения.
Читайте также:  ОГРН юридического лица и организации: что это и где его взять

Что значит дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ?

Виды медицинских услуг, которые занесены в специальный перечень, составляют список дорогостоящего лечения. К ним относятся хирургические операции, пересадка органов, процедуры ЭКО – всего 27 видов лечения.

Например, к дорогостоящему лечению из стоматологических услуг относится операция по имплантации зубных протезов (письмо от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 Минздравсоцразвития РФ). Если вы оплатили эту операцию, то сможете вернуть 13% с полной сумму, потраченной на лечение зубов через декларацию 3-НДФЛ.

Документы для оформления 3-НДФЛ за лечение

В первую очередь соберите следующие документы для оформления вычета:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в который оплачивали медицинские услуги (выдается в бухгалтерии по месту работы);
  • заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета в банке;
  • заполненную декларация по форме 3-НДФЛ (обратите внимание, что бланк 3-НДФЛ за лечение в 2019 году не отличается от образца 2018 года);
  • копию лицензии медицинского учреждения и договор об оказании платных услуг;
  • справку об оплате медуслуг для инспекции, в которой указана сумма расходов и вид лечения, а также дорогостоящее оно или нет (оформляется медицинским учреждением);
  • чеки, квитанции и/или платежные поручения, подтверждающие оплату медуслуг, а также платежные документы на покупку медикаментов по предписанию врача;
  • рецепты, выписанные врачами, по форме № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • справка из медучреждения о необходимости для заявителя купить дорогие препараты и расходники (для дорогостоящего лечения);
  • документы, подтверждающие родство (для случаев оплаты лечения родственника):
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о браке;
    • свидетельство о рождении заявителя, если оплачивалось лечение одного из родителей.
  • Декларация на налоговый вычет за лечение 2019 (образец) будет представлена во всех деталях чуть ниже.
  • Важно: если вы оплачиваете медицинские услуги, оказанные близкому родственнику, то в договоре с медучреждением и справке об оплате услуг должны быть указаны ваши ФИО, а не пациента.
  • Оформление налогового вычета за лекарства

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ для оформления вычета за лечение

Использовать нужно бланк декларации 3-НДФЛ, утвержденный приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Обновленная форма декларации действует с 2018 года для декларирования доходов, полученных в 2017 году, в том числе и с целью получения вычета на лечение.

В декларации заполните титульный лист, а затем Листы А и Е1, после чего перейдите к разделу 2 и 1. Рассмотрим как оформить вычет в 3-НДФЛ за лечение зубов.

Итак, вот как выглядит Декларация (справка) 3-НДФЛ новая форма 2019 (бланк-образец заполнения) на лечение. А скачать файл для заполнения можно внизу под статьей.

Титульный лист

На первом листе декларации нужно указать личную информацию: полное имя, место и дату рождения, паспортные данные, ИНН и телефон. Указывать адрес в новом бланке больше не нужно. Все детали заполнения титульного листа читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

В Листе А должны отражаем источники дохода, а также выплаченный ранее НДФЛ. Информация о зарплате содержится в справке 2-НДФЛ за отчетный год, которую следует заранее взять на работе.

  • «010» – налоговая ставка – 13%.
  • «020» – код вида дохода. Если декларируется заработная плата, ставим «06». Остальные варианты доходов и их коды разобраны в статье «Коды для декларации 3-НДФЛ».
  • «030»-«050» – укажите ИНН, КПП и ОКТМО работодателя.
  • «060» – наименование компании, в которой работает заявитель, а если зарплату платит предприниматель, то нужно указать его полное имя.
  • В пунктах «070» и «080» записываете всю полученную зарплату за отчетный период, указанную в справке 2-НДФЛ.
  • В строке «080» – вносится уплаченный с зарплаты НДФЛ, который также отражен в справке 2-НДФЛ.
  • В строке «090» – вносится НДФЛ, положенный к уплате с зарплаты, который также отражен в справке 2-НДФЛ.
  • В поле «100» указываете НДФЛ, который выплатил работодатель в бюджет (из справки 2-НДФЛ).

В конце листа не забудьте поставить подпись и дату.

Лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»

Во всех подпунктах пункта 1 проставляете ноли, так как в них заносятся налоговые вычеты, которые не касаются расходов на лечение. В подпункте 1.3 – прочерки.

В разделе 2 заполняем подпункт 2.3, если вам было оказано дорогостоящее лечение – указываете полную сумму расходов. Дублируете эту цифру в подпункт 2.4.

Для возврата денег за не дорогостоящее лечение заполняете пункты 3.2 и 3.5, где указываете сумму, потраченную на медицинские услуги и приобретение лекарств.

Если в отчетном году вы уже пользовались вычетом за лечение — укажите это в пункте 3.5.1.

В пункте 3.6 суммируйте цифры из подпункта 2.4 и 3.5. Из результата следует вычесть цифру из 3.5.1, если вычеты в том же году были. Полученное значение вписываете также в пункт 4.

Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 001 процентов»

  • В названии раздела содержится первый пункт заполнения («001») – указывайте ставку в 13%.
  • В строке «002» – выбирайте вид дохода. В данном случае – 3 (иные).
  • В строке «010» прописывается сумма из пункта «070» Листа А. Ее же указываем в строке «030».
  • В поле «040» указывается сумма социальных и стандартных налоговых вычетов – берем из пункта 4 и 3.5.1 Листа Е1.
  • В строке «060» указываете налоговую базу для исчисления НДФЛ, которая получается вычитанием из общей суммы дохода («030») размера вычета («040»).
  • «070» – общая сумма налога, предназначенная к уплате в бюджет. Она вычисляется умножением налоговой базы («060») на ставку («001»). Сумма НДФЛ всегда округляется до целого числа.
  • В поле «080» отражается размер налога, удержанного у источника выплаты дохода. Сложите значения указанные в строках «100» Листа А.
  • В пункте «140» вычисляется сумма, которую вам должны вернуть из бюджета. Для ее расчета нужно узнать разницу строк «080» и «070».

В незадействованных полях ставим прочерки.

Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»

Раздел 1 заполняется после оформления Раздела 2 на основе расчетов, которые в нем приведены.

  • В пункте «010» ставите 2 – возврат из бюджета.
  • В строке «020» указывается код бюджетной классификации налоговых доходов (КБК), по которому должны произвести возврат. В данном случае, внесите 18210102010011000110. Для других ситуаций КБК можно определить с помощью сервиса на сайте Федеральной налоговой службы.
  • Код по ОКТМО («030») можно узнать в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС. Код ОКТМО может содержать до 11 знаков. Если ваш код содержит меньше цифр, то в оставшихся ячейках нужно поставить прочерки.
  • В строке «040» ставим прочерки, так как НДФЛ уже переведен государству работодателем.
  • В пункте «050» прописывайте сумму, которую рассчитали в пункте «140» Раздела 2.

Итак, мы во всех подробностях рассмотрели заполнение декларации 3-ндфл за лечение (свежий пример 2019 года). Осталось лишь несколько вопросов.

Куда и в какие сроки подавать документы?

Декларацию с подтверждающими документами подайте в налоговую службу по месту регистрации.

Подать 3-НДФЛ на лечение можно в любой день текущего года, крайнего срока подачи документов нет. Оформить декларацию для возврата части денег, потраченных на лечение, можно в течение трех лет с момента оплаты медуслуг.

Когда будут выплачены деньги по налоговому вычету?

После проверки декларации и приложенных к ней документов, которая займет от двух до четырех месяцев, на банковский ваш счет будут переведены положенные деньги.

Если медицинские услуги были оплачены в текущем году, то можно оформить налоговый вычет, который будет осуществлять работодатель. В течение 30 дней после подачи документов в налоговую будет выдано уведомление, которое надо отдать в бухгалтерию по месту работы. После этого, часть НДФЛ, удержанного из вашей зарплаты будет выдаваться вам каждый месяц до конца года.

Вам в помощь при получении вычета

ОНЛАЙН-СЕРВИС ВОЗВРАТА НАЛОГА

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/nalogovyj-vychet-za-lechenie/

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2019 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Вычет предоставляется на основании декларации по форме 3-НДФЛ. Как заполнить возврат на лечение, какие еще документы нужно для этого предоставить, рассмотрим далее.

 Новый бланк формы 3-НДФЛ – 2019

Вычет на лечение и его размер

Получить вычет и вернуть часть денег, потраченных на лечение возможно, если вы из своих средств:

  • Оплачивали медицинским учреждениям услуги лечения,
  • Оплачивали лекарства и медикаменты, которые назначил врач,
  • Платили страховые взносы по договорам добровольного медстрахования.

При этом действуют следующие условия:

  • Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
  • Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
  • Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.
  • В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил   работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ).  Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.

Каким будет размер вычета, зависит от того, сколько средств фактически потрачено вами на лечение. Но и здесь есть свои пределы.

Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты.

То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей.

Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.

Читайте также:  Новая форма Р11001: образец заполнения заявления для одного и двух учредителей

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

Документы на вычет за лечение

По окончании календарного года, в котором  было оплачено лечение, предоставьте в ИФНС:

Справка 2-НДФЛ: новая форма 2019

В зависимости от вида медицинских расходов, нужно также приложить следующие документы, их подтверждающие:

Для вычета по оказанным медуслугам:

  • Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
  • Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.

Для вычета по медикаментам:

  • Рецепт от лечащего врача со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»,
  • Копии документов, которые подтверждают приобретение лекарств (кассовые чеки, платежные поручения и т.п.).

При оформлении вычета на ДМС:

  • Копия страхового полиса, или договора,
  • Копия лицензии страховщика, если в договоре не указаны его полные реквизиты.

Когда налоговый вычет оформляется по медрасходам за членов семьи и родственников, нужны копии документов, подтверждающих ваше родство – свидетельства о рождении, о браке и т.п.

Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным.

Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п.

2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат на лечение

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить. Возврат на лечение, как обычное, так и дорогостоящее, оформляется на Листе Е1 декларации (п.2.3, 3.2 Листа Е1). Также, обязательны для заполнения: Титульный лист, расчет и суммы налога в разделах 1 и 2, где вам понадобится КБК по НДФЛ, и сведения о доходах физлица в Листе А.

 Коды бюджетной классификации (КБК) на 2019 год

Титульный лист

Расчет налога в разделах 1 и 2 3-НДФЛ

 

Заполнение листа А в 3-НДФЛ

Заполнение Листа Е1 в 3-НДФЛ

Заполнять 3-НДФЛ нужно в соответствии с Порядком, установленным приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

Заявление на возврат налога

Источник: https://spmag.ru/articles/kak-zapolnit-3-ndfl-na-vozvrat-na-lechenie

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов в 2019 году – образец и новый актуальный бланк

Стоматологические процедуры – дорогое удовольствие. Однако налоговое законодательство дает возможность вернуть тринадцать процентов от потраченных денег в пределах социального налогового вычета.

Максимальная сумма к возврату 15600 руб. за год, что соответствует наибольшей величине вычета в 120000 руб.

Если человек хочет использовать такое право, то нужно выполнить несколько действий:

  1. Убедиться, что полученная стоматологическая услуга дает право на применение вычета.
  2. Подготовить пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ.
  3. Подать документацию в ФНС в год, следующий за оплатой лечения зубов.

Порядок возврата 13 процентов за стоматологические услуги

Не всегда гражданин может рассчитывать на возврат 13 % от затрат на лечение зубов.

Для использования такого права нужно одновременное выполнение следующих условий:

  1. Стоматологическая клиника имеет необходимые разрешения и лицензии на оказание медицинских услуг по лечению зубов.
  2. В году, в котором оплачено стоматологическое лечение, был доход, облагаемый НДФЛ (то есть должен быть перечисленный в бюджет подоходный налог, в счет которого и будет осуществлен возврат).
  3. Социальный вычет в 120000 руб. (или 50000 руб. в отношении лечения зубов родственников) не использован в отношении других социальных услуг, например, образовательных.
  4. Имеется подтверждающая документация, которая свидетельствует об оказании услуг в стоматологии и оплате лечения.
  5. Заполнена правильно налоговая декларация 3-НДФЛ.

Если расходы на лечение зубов менее 120000 руб. за год, то будет возвращено 13% от фактических затрат.

Если расходы на стоматологию превышают 120000 руб. за год, то будет возвращено 15600 руб.

Важный момент – вернуть можно не более той суммы НДФЛ, который был уплачен в отчетном году.

Например, если в отчетном году человек работал недолго, и с его зарплаты перечислен только налог в размере 10000 руб., то вернуть 15600 руб. никак не получится, максимум — 10000.

Таким образом, сумма подоходного налога к возврату не может быть более уплаченного в отчетном году НДФЛ, понесенных расходов и 15600 руб.

Другие образцы заполнения 3-НДФЛ:

Дорогостоящие медицинские услуги для стоматологии – протезирование и имплантация

Некоторые стоматологические услуги по лечению зубов включены в список дорогостоящих медицинских услуг. В отношении таких процедур действуют особые правила и отсутствуют ограничения.

Налоговый вычет по дорогостоящему лечению предоставляется отдельно от основного социального в размере 120000 руб.

В налоговой декларации 3-НДФЛ вычет по дорогостоящим медицинским процедурам также показывается отдельно от основного, после чего оба вычета в декларации суммируются.

Источник: https://azbukaprav.com/otchetnost/3-ndfl/za-lechenie-zubov.html

Примеры расчета вычета

Опубликовано 01.11.19

В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на лечение в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Пример 1: Оплата собственного лечения

Условия получения вычета: В 2018 году Сидоров С.С. прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2018 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета: В данном случае сумма вычета за лечение составляет 60 тыс.руб. (т. е. вернуть можно 60 тыс.руб. * 13% = 7 800 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 7 800 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс.руб.), то в 2019 году он сможет получить вычет в полном объеме (7 800 рублей).

Пример 2: Оплата собственного лечения на сумму более 120 тыс. руб.

Условия получения вычета: В 2018 году Зубков В.В. оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 тыс.руб. Также Зубков В.В. по предписанию врача купил медикаменты на сумму 50 тыс.руб. (купленные медикаменты входили в список разрешенных для вычета).

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2018 году Зубков В.В. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета: Хотя Зубков В.В. потратил на свое лечение 150 тыс.руб. (100 на лечение и 50 на медикаменты), максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей. Так как Зубков В.В. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Пример 3: Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета: В 2018 году Попов А.А. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 тыс.руб. и лечение зубов в размере 50 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2018 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета: Несмотря на то, что Попов А.А. затратил 150 тыс. на собственное обучение и лечение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить 120 тыс.руб.

Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей. Так как Попов А.А.

заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Пример 4: Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета: В 2018 году Попов А.А. оплатил сложную операцию на желудке в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2018 году Попов А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета: Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.

Поэтому Попов А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2018 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс.руб., поэтому в 2019 году он сможет вернуть только эту сумму (46 тыс.руб.). Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

Пример 5: Вычет на лечение ребенка

Условия получения вычета: В 2018 году Сидоров А.А. оплатил лечение своего 12-летнего сына в платной больнице стоимостью 100 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2018 году Сидоров А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц, и в сумме заплатил 46 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета: Так как возраст ребенка менее 18 лет, Сидоров А.А. может получить налоговый вычет за оплату его лечения. Вернуть Сидоров А.А. сможет 100 тыс.руб. * 13% = 13 000 рублей. Так как Сидоров А.А. заплатил более 13 000 рублей подоходного налога за год, то в 2019 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

  • Получите вычет
  • Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  • от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/primery/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector