Признаки преднамеренного банкротства ст.196 УК РФ: судебная практика

В результате таких действий руководства наступает разорение юридического лица. Как следствие, оно не в состоянии платить по счетам и удовлетворять требованиям кредиторов.

Не приходится даже сомневаться, что такое преднамеренное банкротство – процедура незаконная и уголовно наказуемая.

Преднамеренное банкротство определено ст.196 УК РФ и является искусственно созданной ситуацией, направленной на списание задолженности.

Цель преднамеренного банкротства

В процедуре преднамеренного банкротства могут быть заинтересованы как юридические лица, так и физические. Цель и в том, и в другом случае одна – избавиться от имеющихся долгов.

Для достижения поставленной цели, руководители бизнеса заранее продумывают последовательность мероприятий, которые могли бы привести к банкротству.

Поэтому главная цель преднамеренного банкротства – ввести в заблуждение кредиторов, создать видимость неизбежности произошедшего и с наименьшими потерями избавиться от имеющихся долгов.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Эти два вида банкротств отличаются по многим параметрам, начиная от преследуемой цели и заканчивая уровнем ответственности.

Главное отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что руководство компании ставит целью личное обогащение за счет незаконного вывода средств из активов компании. Такая ситуация может сложиться и в результате бездействия руководства.

В комментарии к ст. 196 УК РФ под этим понятием значится создание искусственной кредиторской задолженности, нежелание предпринимать какие-либо действия для роста экономической стабильности предприятия. В результате юридическое лицо становится неплатежеспособным и признается банкротом.

Фиктивное банкротство ставит несколько иные цели. Руководство в стремлении отсрочить выплаты по имеющимся платежам, подает в арбитражный суд заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии.

Таким образом они могут рассчитывать на продление льготного периода, за который появится возможность погасить образовавшуюся задолженность или вовсе избавиться от обременительного долга.

Но это в том случае, если удастся ввести кредитора в заблуждение, и они будет на столько лояльны, что простят образовавшийся долг.

И преднамеренное, и фиктивное банкротство являются в одинаковой степени незаконными процедурами и влекут административную и уголовную ответственность.

Признаки преднамеренного банкротства юридического лица

Уголовный кодекс определил признаки банкротства как:

• наличие денежных долгов;
• невозможность взноса выплат по платежам;
• постановление арбитражного суда, признавшего предприятие несостоятельным плательщиком.

Стоит отметить, что чисто внешне предприятие, прошедшее процедуру преднамеренного банкротства удовлетворяет первым двум пунктам.

А вот для получения постановления от арбитражного суда вся документация предприятия должна быть изучена арбитражным управляющим.

В результате аудиторской проверки, инвентаризации при сопоставлении фактов он может прийти к выводу, что вся ситуация с банкротством имеет искусственный характер.

По каким признакам можно определить преднамеренное банкротство юридического лица:

• Если должник начинает пытаться скрыть истинное положение вещей по состоянию активов или имущества;
• Несвоевременное предоставление всех требуемых финансовых бумаг, их неполное предоставление, наличие поддельных документов, включая бухгалтерские отчеты по приходам-расходам средств на предприятие;
• Если проверка выявила резкое снижение дохода или, наоборот, увеличение оборотов;
• Большие неоплаченные долги дебиторами, которые никто не пытается вернуть;
• Большие финансовые вложения в то время, когда предприятие по факту уже прекратило выплаты по счетам и начинает образовываться долг перед кредиторами;
• Значительные передвижение финансовых запасов предприятия, как в активных, так и в пассивных запасах.
• Значительное увеличение долгов по заработной плате и выплате дивидендов.

Для получения полной картины происходящего арбитражный управляющий всесторонне изучает документацию, предприятия:

• учредительные документы организации;
• все бухгалтерские отчеты;
• полный реестр долгов;
• внимательно изучается список кредиторов и дебиторов;
• поднимаются все справки, сдаваемые в налоговую инспекцию, при наличии изучаются все результаты предыдущих аудиторских проверок.
• внимательно изучаются бумаги судебных разбирательств, если таковые имели место быть.

Не проходят мимо внимания проверяющих и все сделки, которые заключило предприятие за последние несколько лет. Особенно если это касается продажи какого-либо имущества.

Особого внимания заслуживают сделки, в результате которых организация лишилась части своего имущества по неоправданно низкой стоимости, невыгодной для предприятия. Именно такие соглашения и становятся чаще всего причиной неплатежеспособности в дальнейшем.

Если возникают подозрения, что руководители давно и планомерно вели предприятие к процедуре преднамеренного банкротства, то проверяющие могут запросить документы за более ранние сроки. В них могут быть более явные доказательства совершенного преступления.

Все результаты проверки проверяющие отражают в специальном заключении, где имеется доказательная база, туда же прикладываются расчеты финансовой деятельности.

Кто может подать заявление? Ходатайство о проверке предприятия на предмет преднамеренного банкротства может подать любое заинтересованное лица.

Чаще всего таковым является кредитор, перед которым предприятие не исполняет финансовых обязательств.

По результату такого обращения назначается экспертиза, подтверждающая или опровергающая факт преднамеренного банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства физического лица

Желание ввести в заблуждение проверяющих и кредиторов может возникнуть не только у руководителей крупных предприятий, но и у небольших ИП, проще говоря – физических лиц. Ведь любой бизнес не застрахован от разорения.

Был у предпринимателя один цветочный ларек, он приносил стабильный доход. В какой-то момент бизнесмен решает расширить бизнес и открывает еще несколько торговых точек. Но тут резко поднимаются оптовые цены на цветы, имеющегося капитала не хватает для закупки обычной партии.

Приходится брать меньший объем товара либо лезть в долг, при этом розничную цену он также вынужден поднимать. Люди неохотно покупают подорожавшие букеты, объемы продаж резко падают.

В результате предприниматель становится неплатежеспособным и вынужден признать себя банкротом.

Но среди физических лиц также находятся те, кто не прочь избавиться от накопившихся долгов и списать образовавшиеся задолженности путем признания себя неплатежеспособным.

Тем более, что российское законодательство после некоторых поправок от 1 октября 2015 года сделала эту процедуру реальной. Но с оговоркой, физическое лицо может признать себя банкротом не чаще одного раза в пять лет.

Но если в случае с владельцем малого бизнеса все более менее понятно, то с обычным физическим лицом, не все так просто.

А ведь и такой человек может оказаться в сложной для себя ситуации, когда на руках ипотека, кредиты, а работодатель резко «уронил» выплаты или вовсе приостановил выдачу заработной платы. А тут еще коллекторы наседают.

Как в таком случае быть? Законодательство еще не создало универсального алгоритма помощи таким гражданам, и они вынуждены решать свои проблемы самостоятельно.

Так какие же признакам обладает преднамеренное банкротство физического лица:

• Продажа движимого и недвижимого имущества по явно заниженным ценам, невыгодным для пострадавшего;
• Выставление необоснованно низких цен на свои товары и услуги, что неоправданно даже в попытке привлечь нового клиента;
• На балансе остается только неликвидное имущество, не представляющее особой ценности и не способное в случае продажи покрыть все образовавшиеся долги;
• Заключение заведомо провальных сделок.

Все эти и многие другие действия могут обнаружить проверяющие, работая с документацией физического лица.

Предприниматель может готовиться к процедуре заблаговременно, поэтому имеет смысл изучать бумаги за несколько последних лет.

Источник: http://ugolovnyi-expert.com/prednamerennoe-bankrotstvo-st-196-uk-rf/

Фиктивное банкротство

Финансовая несостоятельность физического или юридического лица само по себе не наказуема. Однако если деяние было совершено преднамеренно или фиктивно, возможны негативные последствия вплоть до лишения свободы согласно ст 196 УК РФ.

Преднамеренное доведение предприятия до финансовой несостоятельности с целью выведения всех ценных активов предприятия с дальнейшим их использованием. В этом случае на оплату кредиторской задолженности остаются только наименее ценные активы.

В отличие от ст 196 УК РФ, фиктивная финансовая несостоятельность, это публичное объявление заведомо ложного характера и подача соответствующего заявления в Арбитражный суд. Оно сопровождается подделкой документов, учредительных, отчетных и данных налоговых деклараций и попадает под действие ст 197 УК РФ.

Признаки преднамеренного банкротства

Уголовно-правовая характеристика умышленного доведения предприятия до финансовой несостоятельности предусматривает следующие признаки:

• Заключение заведомо невыгодных сделок;
• Сделки по отчуждению активов, их безвозмездной передаче;
• Действия (бездействие) руководящего состава и учредителей организации;
• Приобретение неликвидного имущества, в том числе на кредитные средства.

Это далеко не полный перечень деяний, которые являются признаками состава преступления. Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства во многом схожи.

Преднамеренное банкротство — цели фиктивного банкротства

Цели фиктивной финансовой несостоятельности могут быть разными. Если преднамеренное доведение предприятия до состояния должника было сделано руководящим лицом участия учредителя, то речь о фиктивности идти не может, так как целью было хищение активов собственника.

Если предприятие располагает достаточными средствами, то целью подачи заявления является попытка скрыть активы. Это уже цель фиктивной финансовой несостоятельности.

Экспертиза преднамеренного банкротства — условия экспертизы

Квалификация деяния по ст 196 и 197 УК РФ, определяется после проведения судебной экспертизы.Анализ экономического состояния предприятия должника происходит за период до и после написания заявления в Арбитражный суд.

Если не будет выявлено значительного ухудшения, производится дополнительный анализ сделок с активами предприятия.

При обнаружении признаков фиктивного упадка юридического лица, последует квалификация деяния по ст 196 или 197 УК РФ.

Заключение экспертизы преднамеренного банкротства

Если в ходе судебной экспертизы не будет найдено признаков уголовного деяния, Арбитражный суд продолжит процесс. Могут быть назначены дальнейшие этапы процедуры, такие как наблюдение, оздоровление и внешнее управление.

В случае обнаружения признаков состава преступления, как показывает судебная практика, возбуждается уголовное дело. Происходит анализ фиктивных сделок, с последующим установлением виновных лиц. На виновников будет наложена субсидиарная и уголовная ответственность. Если признаки ст 196 и 197 УК РФ были обнаружены, это может привести к признанию сделок ничтожными.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

В качестве наказания виновное лицо несет административную или уголовную ответственность в форме:

• Штраф в размере до 500 тыс. рублей;
• Принудительные работы (для физических лиц);
• Заключение сроком до 6 лет.

Степень тяжести деяния устанавливается путем выявления размеров нанесенного ущерба кредиторам и учредителю.

Преднамеренное банкротство судебная практика — ст 196 УК РФ

Судебная практика показывает, что фиктивное банкротство предприятия ведет к лишению свободы в большинстве случаев, где сумма нанесенного ущерба составляет более полутора миллионов рублей.

В случае если сумма ущерба менее 1 500 000 р., инкриминируются статьи за подлог документов или иные, под которые подпадает состав преступления.

Наказания и последствия за фиктивное банкротство

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство устанавливается не во всех случаях. Для управляющего состава и материально ответственных лиц могут быть назначены штрафы в размере:

• Для сотрудников, чьи подписи стоят на сфальсифицированных документах, до 3 000 рублей;
• Для должностных лиц до 10 000 р.

Дополнительным последствием становится запрет занимать руководящие должности в течение пяти лет со дня подачи заявления Арбитражным управляющим в суд и вынесения приговора.

Заявление о преднамеренном банкротстве — образец 2018

Должностные и материально ответственные сотрудники могут избежать последствий, обратившись с заявлением в прокуратуру, если есть основания полагать что действия учредителя попадают под признаки фиктивного доведения организации до состояния упадка.

Для этого необходимо заполнить образец заявления, указав признаки преступных деяний. По заявлению проведут проверку, если найдутся основания, будет назначена экспертиза, с последующим возбуждением уголовного дела.

Как ясно следует из судебной практики, граждане содействующие следствию, не несут ответственность. Это единственный способ как избежать негативных последствий.Источник: https://netdeneg.com/42/fiktivnoe-bankrotstvo-st-196-uk-rf-jeto-23/

Судебная практика преднамеренное банкротство

Личная сторона злодеяния характеризуется виной в виде прямого умысла.

Лицо понимает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица либо личного бизнесмена в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по валютным обязанностям и (либо) исполнить обязанность по уплате неотклонимых платежей, предугадает возможность либо неизбежность причинения большого вреда кредиторам, и вожделеет этого.

Обозначенные происшествия доказаны вступившим в легитимную силу приговором Шумерлинского районного суда Чувашской Республики от 29.06.2012, которым Эрхим А.В. Признан виноватым в совершении злодеяний, предусмотренных частью 1 статьи 176, статьей 196 Уголовного кодекса Русской Федерации.

Выявление преднамеренного банкротства 2015 г

1. Бланкетность положений УК в части регулирования и расследования намеренного банкротства.
2. Определение большого вреда
3. Основания возбуждения уголовного дела
4. Квалификация злодеяния находится в зависимости от заключения арбитражного управляющего.

До введения конфигураций Федеральным законом № 482-ФЗ от 29 декабря 2014 г.

В Закон о банкротстве (дальше – Закон о банкротстве) должник, инициируя собственное банкротство, мог в заявлении указывать определенную кандидатуру временного управляющего, который потом и составлял заключение о финансовом состоянии должника, также заключение о наличии либо отсутствии оснований оспаривания сделок должника.

Преднамеренное банкротство Статья 196 УК РФ

Заявление о банкротстве делается при наличии способности удовлетворить требования кредиторов.

Подобные сделки, совершенные за последние 3 г., могут быть оспорены.

Преднамеренное банкротство судебная практика

Подсудимый вину вполне признал, дело рассмотрено в особенном порядке. Ему было назначено два г. Лишения свободы условно и дополнительное наказание в виде штрафа в размере 30 тыщ р. .

Преднамеренное банкротство судебная практика

1. Инвентаризация имущества (активов) , принадлежащего предприятию, в том числе активов, анализ платежной возможности.
2. Проверка правомерности сделок, совершенных компанией за последние три г., которые могли бы привести к несостоятельности юридического лица.

Вне зависимости от цели, итогом является признание компании либо физического лица несостоятельным (банкротом) .

Рассмотрев воткрытом судебном заседании уголовное дело № 1-69/16 в отношении

Останкинский районный трибунал г. Москвы в составе председательствующего судьи И.Я.В., при секретаре судебного заседания И.М.М.

Ответственность за преднамеренное банкротство

1. Деяния, связанные с выполнение обязанностей по погашению задолженностей, вне зависимости от срока из появления.
2. Указания либо приказы, на основании которых растут вещественные вознаграждения сотрудникам, работающим по найму.

Преднамеренное банкротство: особенности, признаки и ответственность

Если нанесенный вред составляет более 1 500 000 р. , более возможно, наказание будет связано с заключением свободы.

Если руководители конторы пробуют реализовать либо передать движимое и неподвижное имущество, находящееся в залоге, то такие деяния с большой толикой вероятности будут отменены.

Субьектом намеренного банкротства является достигшее 16-летнего возраста лицо, являющееся управляющим или его участником (учредителем), также личный бизнесмен.

Невзирая на высшую степень актуальности данной трудности и широкую распространённость данного вида злодеяний, малозначительная часть уголовных дел завершается направлением их в трибунал и вынесением обвинительных приговоров.

Сначала это разъясняется усложнением применяемых криминальных схем, порою невыполнимостью беспристрастно обосновать определенные факты криминальных деяний.

Преднамеренное и фиктивное банкротство: анализ судебной практики

Людей, которые представляли при взятии кредитов недостоверную информацию о собственных доходах либо месте работы.

Волнует такая «перспектива», обычно, две категории несостоятельных плательщиков.

Источник: https://bankrot2018.ru/sudebnaya-praktika-prednamerennoe-ba/

Преднамеренное банкротство: привлечь нельзя списать

Практика банкротства успешно применяется во всем цивилизованном мире, процедура позволяет финансово оздоровить даже самых безнадежных должников, предоставить им шанс на новую благополучную жизнь. Однако эта процедура еще является широким полем для махинаций, в связи с чем законодатели предусмотрели понятие преднамеренного банкротства и меры воздействия на недобросовестных должников. В этой статье мы предлагаем рассмотреть признаки и особенности подложного банкротства, его отличия от реальной несостоятельности.

Что такое преднамеренное банкротство гражданина: признаки, отличия

Законодательством гарантируется, что каждый гражданин, имеющий соответствующие признаки несостоятельности, вправе обратиться в Арбитражный суд и признать себя банкротом с целью списать безвозвратные долги. Классическими признаками банкротства являются:

• просроченные долги – просрочка числится уже больше 3-х месяцев;
• огромная сумма долга – от полумиллиона рублей;
• отсутствие достаточного количества имущества, продажа которого могла бы покрыть долги.

В рамках банкротства, которое длится не менее полугода, тщательно изучается финансовое положение дел должника. Все необходимые проверки выполняет назначенный судом финансовый управляющий, также он подает соответствующие отчеты о проделанной работе на рассмотрение судебной инстанции.

Соответственно, если должник стал банкротом вследствие каких-то непреодолимых обстоятельств, его долги списываются, он больше никому ничего не должен. Но иногда финансовый управляющий в ходе проверок обнаруживает подозрительные обстоятельства, которые свидетельствуют о том, что банкротство носит фиктивный или преднамеренный характер.

О чем идет речь?

Согласно ст. 196 УК РФ или № 63-ФЗ от 13.06.1996 года, под преднамеренным банкротством подразумеваются действия/бездействие лица, в отношении которого признается несостоятельность. Должны быть обнаружены бесспорные доказательства того, что поведение и решения потенциального должника привели к банкротству, и осуществлялись они именно с этой целью.

Важно! Существует определенное разграничение:

• должник довел себя до банкротства случайно. Например, должника уволили с работы, и он начал брать новые кредиты, чтобы рассчитываться со старыми, при этом не имея возможности их выплачивать;
• должник довел себя до банкротства преднамеренно. Например, он сам уволился с работы, не стал искать другой заработок, начал брать кредиты по подложным документам (с подделанными справками о якобы хороших доходах), деньги тратил на свои прихоти, по долгам ни разу не платил, рассчитывая в итоге признать банкротство.

Фиктивное и преднамеренное банкротство: есть ли разница?

Довольно часто приходится наблюдать споры о том, является ли преднамеренная несостоятельность фиктивной. На самом деле это разные понятия, давайте их рассмотрим.

Понятие преднамеренности описано в ст. 196 УК РФ, тогда как для фиктивного банкротства отведена отдельная ст. 197 УК РФ. Согласно ее положениям, под фиктивной несостоятельностью понимаются действия должника, направленные на причинение крупного ущерба кредиторам, с учетом того, что фактическое банкротство так и не наступило.

Например, должник, взяв крупный кредит, через определенное время вывел заемные средства на иностранный счет. При этом по документам якобы деньги были потрачены (на ремонт, на развитие бизнеса, и так далее). Со своими долговыми обязательствами должник не справляется, кредит не гасится, в результате чего в Арбитражный суд поступает заявление о признании несостоятельности.

Как мы видим, деньги у должника есть, но он намеренно признает банкротство с целью избежать возврата долга. Это и есть фикция, которая при должной проверке финансового управляющего будет обнаружена и раскрыта.

Теперь давайте рассмотрим подробнее, чем отличается на практике фиктивное и преднамеренное банкротство, в чем заключаются их основные признаки.

Признаки фиктивного банкротства

В обязанности арбитражных управляющих входит проверка финансового поведения должника за последние 3 года.

Соответственно, если какие-то действия покажутся подозрительными, финансовый управляющий обязан сообщать о нарушениях в соответствующие инстанции. В частности, он должен подать в суд заявление о фиктивном банкротстве.

При этом о положении дел и результатах проверки уведомляются все стороны дела – это и кредиторы, и саам должник, и государственные органы, например, ФНС.

Признаками фиктивной несостоятельности являются:

• приобретение определенных товаров или использование услуг по завышенным ценам. Например, за счет кредитных средств должник приобретает автомобиль. Его реальная стоимость 300 000 рублей, а по документам – 800 000 рублей;
• включение в реестр кредиторов юридических или физ. лиц с документами о долге, которого нет в реальности. На практике, например, в реестр включается частное лицо, которому должник якобы должен 4 миллиона рублей. Проверка показывает, что у кредитора в принципе не было и не могло быть таких денежных средств, а значит – долга в реальности нет;
• скрывание имущества. Например, должник не заявил о праве собственности на недвижимость, расположенную за границей. Но она была обнаружена финансовым управляющим посредством проверки;
• уклонение от уплаты налогов или сборов с физического лица. Например, по документам должник ИП своевременно оплачивал все налоги и сборы, но при проверке оказалось, что это не так, и деньги тратились на иные цели или вовсе откладывались и скрывались.

К косвенным признакам фиктивного банкротства можно отнести следующие факторы:

1. Вкладывание должником денежных средств в неликвидные ценные бумаги и другие убыточные активы.
2. При переводах средств должник использует какие-то странные посторонние банковские счета.
3. Странные сделки, в которых нет реальной необходимости. Например, о передаче недвижимости в безвозмездное пользование третьим лицам.

Признаки умышленного банкротства физического лица

Наиболее ярким признаком предумышленного банкротства является заключение должником сделок, которые несут в себе очевидные невыгодные условия для потенциального банкрота.

В частности, это может быть сделка:

• представляющая собой замену определенных обязательств;
• по приобретению неликвидных товаров или активов;
• в формате долговой расписки или договора, в рамках которого должник дает кому-то крупную сумму денег в долг без принятия каких-либо обеспечительных мер (в виде залога, например);
• в форме договора купли-продажи, по которому должник что-то продает или покупает на невыгодных для себя условиях.

Как мы видим, любая из этих сделок потенциально может привести должника к состоянию банкротства.

Также к признакам неправомерных действий, обнаруженных при банкротстве, необходимо отнести:

• отчуждение должником собственности без каких-либо оснований. Например, договор дарения на собственность в пользу дальнего родственника;
• намеренное затягивание выполнения долговых обязательств. Несмотря на то, что должник в состоянии рассчитаться по кредитам, он намеренно ничего не платит;
• принятие нелогичных финансовых решений. Например, заключение ряда сделок на странных и невыгодных условиях для должника;
• обнаружение подделанных или искаженных документов. В частности, подделка справок о доходах для получения больших кредитов.

Основным признаком преднамеренности является нелогичное и необъяснимое поведение должника – он, имея все шансы рассчитаться со своими долгами, все же инициирует просрочку и наращивание долгов.

Распространенные схемы преднамеренного банкротства: как доказывают экономические аферы?

Давайте рассмотрим, какие схемы преднамеренного банкротства чаще всего используют компании и фирмы.

1. Осуществление закупок по высоким ценам. Оформляется контракт с поставщиками, по документам товар продается по завышенной стоимости. Потом организация делает еще высокую наценку, что приводит к проблеме реализации такого товара, и закономерно – к последующему банкротству.
2. Искусственное наращивание задолженности. Компания обращается в банк для получения крупного кредита. Она его получает. Далее долг не выплачивается, растут проценты и штрафы. В какой-то момент руководство принимает решение обратиться еще за рефинансированием. Но и после этой процедуры долг не гасится. Таким образом, компания на пустом месте обрастает огромными долгами.
3. Подлог с бухгалтерской документацией. Типичная ситуация – компания делает закупку и последующую реализацию товара, но при этом часть продукции в документах не указывается. В результате кредиторам представляются документы, свидетельствующие об убытках, хотя на самом деле убытков нет, просто деньги тратятся на другие цели, хотя долг сохраняется.
4. Вывод средств через сомнительные предприятия. То есть компания закупает ценные бумаги у каких-то сомнительных однодневных фирм. Естественно, новоприобретенные активы заранее являются неликвидом, то есть продать их по заявленной стоимости нереально. Далее мелкие фирмы ликвидируются. На самом деле так выглядит обналичивание средств, заработанных компанией. В данном случае речь идет о мошенничестве.

Наказание за преднамеренное банкротство

Юристы и эксперты в области права квалифицируют преднамеренность банкротства как целый ряд действий, направленных на нанесение ущерба кредиторам и другим лицам (например, сотрудникам, работавшим у ИП, и не получившим причитающиеся выплаты). Следует отметить, что под действие этой статьи подпадают должники, причинившие убытки на сумму не менее 1,5 миллиона рублей.

В случае, если будет доказано преднамеренное банкротство ИП или просто гражданина, применяется как уголовная, так и административная ответственность. Какое наказание предусмотрено законодательными нормами?

1. Штрафные санкции до полумиллиона рублей/заработные платы сроком до 3-х лет;
2. Лишение свободы на срок до 6-ти лет с применением штрафов;
3. Применение принудительных работ сроком до 5-ти лет.

Важно! Если сумма причиненных убытков составляет менее полутора миллиона рублей, то применяется административное взыскание – штрафные санкции размером до 3000 рублей.

Что говорит судебная практика:примеры

В основном к ответственности по преднамеренному банкротству привлекаются руководители компаний, проходящих процедуру признания несостоятельности и дальнейшей ликвидации. Физические лица становятся фигурантами таких дел крайне редко.

1. В качестве примера можно навести дело № А43-13473/2018, которое до сих пор рассматривается в АС Нижегородской области. В качестве банкрота выступает А. Рассказов – близкий родственник одного из членов правления банка «Ассоциация». Процедура была возбуждена по инициативе одного из кредиторов, который предъявил требования на сумму почти в 18 миллионов рублей. Финансовый управляющий по делу заявила, что должник, нарушая положения Закона о банкротстве, не передавал ей документы по требованию, скрывал имущество и совершенные сделки за предыдущие годы. Также стало проблемой получить доступ к банковским счетам должника. В связи с наведенными обстоятельствами был поднят вопрос о преднамеренном банкротстве.
2. Если говорить о привлечении компаний, то следовало бы навести пример с «Эл-банком», банкротство которого осуществлялось по делу № А55-11508/2016. Дело о банкротстве рассматривалось судом (АС) Самарской области. Так, было возбуждено уголовное производство, связанное с преднамеренным банкротством финансового учреждения, когда проверка арбитражного управляющего обнаружила соответствующий состав преступления. Размер долга в данном случае составил порядка 5 миллиардов рублей, собственниками обанкротившегося банка являются супруги.
3. Нельзя обойти стороной и нашумевшее дело о банкротстве авиакомпании «ВИМ-Авиа», где тоже после расследования арбитражного управляющего были выявлены факты преднамеренности несостоятельности предприятия. В результате было возбуждено уголовное производство СК РФ. Согласно заявлениям следователей, руководители, находясь в нестабильном финансовом положении, 2 года назад начали заключать заведомо невыгодные контракты, среди которых также нашлись сделки по выводу активов на счета зарубежных компаний. Также за последние годы авиакомпания часто получала от банков миллиардные кредиты, но не выполняла свои обязательства по их обслуживанию.

Кроме того, позже компания начала фигурировать в новоиспеченном деле о мошенничестве, когда ее руководство, зная о недостаточном количестве средств, продолжало продавать билеты на рейсы, но не могло выполнить свои обязательства по пассажирским перевозкам.

Получить обвинение в преднамеренном банкротстве – значит, обрести серьезные проблемы не только в рамках арбитражного процесса и процедуры банкротства, но и с правоохранительными органами.

Это уголовная ответственность, которая несет в себе неблагоприятные последствия для социального статуса должника, репутации и его благополучия.

Источник: https://fcbg.ru/prednamerennoe-bankrotstvo

Преднамеренное банкротство

Чтобы не погашать долги, недобросовестные участники деловых отношений иногда инициируют преднамеренное банкротство. Если им это удастся, кредиторы не смогут вернуть свои деньги. За намеренное ухудшение материального положения компании ее собственников привлекут к ответственности.

При преднамеренном банкротстве положение компании ухудшают специально

Общее понятие банкротства и его признаки рассматривает федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) № 127-ФЗ. Он говорит о невозможности заплатить кредиторам к определенному моменту времени.

Однако данный закон не рассматривает ситуации, когда банкротство юридического лица является преднамеренным. Такие случаи описывают:

• статья 196 УК РФ,
• статья 14.12 КоАП РФ.

Кодексы говорят, что преднамеренное банкротство – это намеренное создание условий, когда компания не может заплатить кредиторам или перечислить обязательные выплаты. Кризис может наступить из-за действии или бездействия:

• руководителя компании;
• ее учредителя или участника.

По практике, в отношении юридического лица инициируют преднамеренное банкротство, когда хотят, например:

• завладеть активами компании,
• перевести бизнес на иное лицо.

Этих целей достигают путем приобретения имущества компании при его продаже по заниженным ценам. Как правило, это делают лица, связанные с организаторами преднамеренного банкротства.

Различие в подходе законодателя к преднамеренному банкротству в уголовном и административном процессах состоит только в размере потерь от такой деятельности и соответствующих наказаниях.

В рамках уголовного преследования речь идет о преднамеренном банкротстве, которое привело к крупному ущербу. Тогда оно будет преступлением с более суровыми мерами ответственности (ст. 196 УК РФ). Если такого ущерба нет, преднамеренное банкротство квалифицируют как административный проступок.

На какие признаки обратят внимание, если подозревают преднамеренное банкротство

Закон № 127-ФЗ выделяет признаки, по которым запускают процедуру несостоятельности. Это:

• неспособность компании-должника расплатиться с кредиторами дольше 3 месяцев;
• величина суммарного долга выше 300 тыс. руб.;
• неспособность расплатиться с остальными кредиторами, вплоть до остановки бизнес-процессов, если компания погасит долг перед одним из них.

Если речь идет о преднамеренном банкротстве, события, происходящие в компании, вызваны противоправными действиями, носящими преднамеренный характер. Выявление таких действий служит доказательством совершения преступления или административного проступка. Об их присутствии говорят:

• наличие дебиторской задолженности в значительных для компании объемах;
• сокрытие информации по обязательствам в пользу фирмы;
• резкое изменение финансовых показателей (например, запасов).

Подобные ситуации выявляют в ходе внутренних расследований при проверке фактов преднамеренного банкротства. Анализируют, как правило, следующие документы:

• финансовую и управленческую отчетность;
• состав кредиторской и дебиторской задолженности (размеры и контрагенты);
• отчеты по результатам налоговых, аудиторских и иных проверок;
• судебные дела.

Заключение о признаках преднамеренного банкротства либо их отсутствии выносить арбитражный управляющий. Он должен:

• анализировать состояние компании;
• сообщать о признаках правонарушений и преступлений;
• выявлять признаки и передавать информацию по ним заинтересованным лицам (абз. 3, 6 и 9 ст. 20.3 закона 127-ФЗ).

Если собственники спровоцируют преднамеренное банкротство, за это ждет уголовное или административное наказание

При наличии достаточных доказательств признаков преднамеренного банкротства инициируют процедуру привлечения к ответственности в рамках уголовного или административного преследования.

Как правило, информация поступает от арбитражных управляющих. Однако закон не запрещает другим лицам, например, кредиторам, защищать свои права и обратиться в качестве потерпевших с заявлением в органы государственной власти.

Ответственность по преднамеренному банкротству юридического лица могут нести:

• руководитель,
• учредитель,
• владелец доли участия в компании.

Именно их перечисляют ст. 196 УК РФ и ст. 14.12 КоАП РФ.

Также компания вправе предъявить гражданский иск (например, в соответствии со ст. 42 и 44 УПК РФ).

В качестве наказания к применяют:

• штрафы,
• дисквалификацию,
• принудительные работы,
• лишение свободы.

Возможны комбинации в виде, например, тюремного заключения и штрафа.

Какие учесть подходы судебной практики по преднамеренному банкротству

Когда в отношении юридического лица возникает подозрение о преднамеренном банкротстве, иски рассматривают как арбитражные, так и суды общей юрисдикции. Связано это с тем, что нужно решить вопросы как о возмещении ущерба, так и о привлечении к административной или уголовной ответственности.

При этом обвиняемыми могут стать не только те, кого прямо перечисляют в статье 196 УК РФ и статье 14.12 КоАП РФ, но и другие лица, которые помогают им в совершении деяния.

Так, например, КС РФ в своем определении рассмотрел ситуацию, когда арбитражный суд признал компанию несостоятельной. Этот же суд приостановил процедуру, так как в отношении конкурсного управляющего возбудили уголовное дело из-за пособничества в преднамеренном банкротстве этой организации.

Один из кредиторов счел, что такой конкурсный управляющий должен быть отстранен, и обратился в суд. В результате нескольких кругов рассмотрений его ходатайство отклонили. КС РФ заявил, что права этого кредитора не нарушили и суды рассмотрели вопрос в полном объеме (определение от 16.01.2018 № 9-О).

Источник: https://www.law.ru/article/22491-prednamerennoe-bankrotstvo

Приговор по ст. 196 УК РФ

Судебная практика по статье 196 Уголовного кодекса РФ (Преднамеренное банкротство).

Приговор Орджоникидзевского районного суда г. Екатеринбурга от 09 июня 2014г., по делу обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного статьей 196 УК РФ.

Орджоникидзевский районный суд г. Екатеринбурга вынес приговор в отношении бывшего руководителя компании, согласно которому он был признан виновным в совершении преступления, предусмотренного статьей 196 УК РФ, и приговрен к 4,6 годам лишения свободы.

Как установлено следствием и подтверждено материалами дела, банком был выдан кредит в размере нескольких миллиардов рублей предприятию которое возглавлял обвиняемый.

Позднее он создал два юридических лица в организационно-правовой форме закрытого ационерного общества, куда в последствии был переведен на работу весь персонал и переведены активы компании, в том числе недвижимое имущество, производственные площади, оборудование, транспортные средства, что привело к увелечению кредиторской задолженности и ухудшению финансового состояния компании и фактически остановке производственного процесса и неспособности предприятия выплачивать сложившуюся задолженность.

Обвиняемый совершил ряд притворных и мнимых сделок. Совершая данные сделки обвиняемый понимал, что лишает возглавляемое им общество возможности погашать имеющуюся кредиторскую задолженность общества, а также понимал и то, что его действия неизбежно приведут к остановке производственного процесса и последующему банкротству и желал достижения данного результата.

Впоследствии по его поручению были подготовлены и поданы в Арбитражный суд Свердловской области заявления о признании общества несостоятельным (банкротом), в связи с наличием задолженности перед кредиторами в размере 4 404 005 867,93 рублей, неуплаченной свыше трех месяцев. 19 августа 2010 года решением Арбитражного суда Свердловской области юридическое лицо было признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника было открыто конкурсное производство.

Краткий анализ ст. 196 УК РФ Преднамеренное банкротство.

Объект преступления по ст.196 УК достаточно сложный, но как правило выделяют основной — интересы кредиторов как неотъемлемая часть охраняемых законом основ экономической деятельности, и дополнительный трудовые права сотрудников.

В рассматриваем случае, имеет место нарушение как прав кредиторов банка, который собственно и иницировал уголовное преследование обвиняемого, так и трудовые права сотрудников.

Объективная сторона заключается в совершении руководителем или учредителем юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Субъектом в данном случае являлся руководитель и учредитель компании.

Субъективная сторона — прямой умысел. Объясняется это формулировкой «заведомо влекущих». Виновный осознает, что его действия приведут к банкротству организации, предвидит, что тем самым будет причинен крупный ущерб, но руководствуясь личными интересами или интересамим иных лиц, желает или сознательно допускает такие последствия.

Предусмотренные санкции:

• штраф в размере от 200 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет,
• принудительные работы на срок до 5 лет,
• лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Актуальные аспекты привлечения к ответственности за преднамеренное банкротство

В условиях суровых реалий российского правоприменения следует констатировать, что без приложения сверхусилий шансы кредиторов удовлетворить свои законные имущественные требования  в процессе банкротства, к сожалению, невелики.

Процедура банкротства для многих должников является своего рода «спасательным кругом», с помощью которой они фактически уклоняются от исполнения своих обязательств перед кредиторами.

Зачастую такие действия можно квалифицировать как преднамеренное банкротство.

Крайне важным в таком случае является понимание и знание того, как максимально эффективно реализовать кредитору свои законные права и какую ответственность несет уклоняющееся от исполнения обязательств лицо должник по российскому законодательству.

В свою очередь вопросы ответственности должника, прежде всего контролирующих должника лиц,  коими могут быть руководитель, учредители юридического лица, а также назначаемый судом специальный субьект – арбитражный управляющий, а также иные лица, фактически выполняющие функции исполнительного органа юридического лица, регулируются ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Кодексом РФ «Об административных правонарушениях» и Уголовным кодексом РФ.

Таким образом, существуют самостоятельные виды ответственности лиц виновных в банкротстве лица должника.

В соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» наступает имущественная ответственность контролирующих должника лиц в части задолженности, не погашенной за счет имущества должника, которая называется субсидиарной ответственностью.

В соответствии с требованиями п.4 ст.10  ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» для привлечения к субсидиарной ответственности обязательным является выявление вины ответственных лиц и причинной связи между действиями этих лиц, имеющих право давать указания должнику, и  неплатежеспособностью. В условиях предпринимательской деятельности виновность лица может быть установлена в форме умысла или неосторожности.

Для доказывания вины лица, имевшего право давать обязательные указания должнику, следует установить, что оно нарушило требования добросовестности и разумности, либо условия своей деятельности, установленные договором, и не приняло соответствующих мер для предотвращения наступления признаков неплатежеспособности должника.

Установление данных обстоятельств является обязанностью, прежде всего, арбитражного управляющего, в функции которого входит изучить финансово-экономическое состояние должника, а по результатам его составить Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Последнее, к слову, дополнительно проверяется на соответствие требованиям закона саморегулирующей организацией арбитражных управляющих, в состав которой входит конкретный  управляющий.

Отдельно нужно заметить, что в соответствии с законодательством правом подачи искового заявления о привлечении к субсидиарной ответственности виновного лица обладает лишь внешний или конкурсный управляющий.

Административной ответственности подлежат контролирующие должника лица в случае совершения ими действий, заведомо влекущих банкротство (несостоятельность) должника, если эти действия не содержат уголовно наказуемых деяний. В таком случае ответственность наступает в виде административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

В соответствии с действующим порядком процессуального производства Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства для принятия решения о возбуждении производства об административном правонарушении направляется в уполномоченный орган, которым является территориальное подразделение Федеральной регистрационной службы РФ. Подразделение ФРС возбуждает производство, составляет протокол об административном правонарушении, который направляется в суд для рассмотрения дела. По делам о преднамеренном банкротстве, совершенном физическим лицом, материал направляется мировому судье, а по делам о преднамеренном банкротстве, совершенном юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем – в арбитражный суд. Данный порядок регулируется ст.ст.23.1, 28.1-28.3 КоАП РФ.

Подробнее стоит остановиться на уголовной ответственности за преднамеренное банкротство.

Источник: https://official-document.ru/prigovor-po-st-196-uk-rf/

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Комментарий к ст. 196 УК РФ

Объект преступления — установленный порядок признания должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов, интересы кредиторов.

О понятии и признаках банкротства см. комментарий к ст. 195 УК РФ.

Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Действия, заведомо влекущие неспособность удовлетворить требования кредиторов, — это умышленное деяние, направленное на возникновение или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Например: 1) заключение на условиях, несоответствующих рыночным и обычаям делового оборота, сделок: а) по отчуждению имущества; б) направленных на замещение или приобретение имущества менее ликвидного; в) купли-продажи имущества, без которого невозможна основная деятельность; г) связанных с возникновением обязательств, не обеспеченных имуществом; д) по замене одних обязательств другими, заключенных на заведомо невыгодных условиях; 2) непринятие мер для взыскания дебиторской задолженности.

Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Денежное обязательство представляет собой обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному законному основанию.

Обязанность по уплате обязательных платежей вытекает из законодательства РФ о налогах и сборах. Под ними понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды.

Для определения признаков преднамеренного банкротства проводится соответствующая экспертиза или иная проверка .

———————————

N 2; Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» // Российская бизнес-газета. 2005. 18 янв.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях кредиторов (не возвращен долг, не уплачены налоги) и упущенной выгоде.

Дискуссионным является вопрос о необходимости решения арбитражного суда о банкротстве как преюдиционного акта для привлечения к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ. Представляется правильной позиция Б.В.

Волженкина, считающего, что неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей может быть установлена и помимо такого решения .

———————————

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла.

Лицо осознает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для него характерны следующие цели: завладеть за бесценок имуществом обанкротившегося предприятия; не выполнить обязательства, поскольку требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (ст. 64 ГК РФ) и т.д.

За преднамеренное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

Источник: https://ukrfkod.ru/statja-196/