Плюсы и минусы ип: стоит ли открывать ип в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

Любой человек, у которого появилась идея организовать собственный бизнес, на самых первых этапах обдумывания идеи уже должен определиться, в какую форму собственности этот бизнес «облечь», ведь в дальнейшем от такого решения будут завесить очень многие нюансы – налоговая нагрузка, ведение учёта, отношения с контрагентами, налоговыми органами, возможность перспектив роста и развития. Вариантов несколько, но самые популярные – это регистрация ИП или создание ООО (общества с ограниченной ответственностью).

Базовые отличия

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

Чтобы решить, что лучше открыть ИП или ООО, в первую очередь надо понимать, что скрывается за указанными аббревиатурами. Итак, кто такой индивидуальный предприниматель? И до, и после регистрации своего бизнеса такой человек для закона продолжает оставаться физическим лицом, то есть обычным человеком, которому дали право заниматься бизнесом. Открытие же ООО – это создание отдельного субъекта гражданско-правовых отношений – юридического лица. И отсюда проистекают самые первые и очень существенные отличия: бизнес, оформленный как ООО можно продать, подарить, унаследовать; его учредитель может забрать свою долю и выйти из дела, при этом само предприятие – никак не пострадает. ИП же не может сделать ничего из вышеперечисленного. То есть технически, созданное дело можно распродать «по запчастям» – идеи, оборудование, технологии, но передать готовое ИП как бизнес другому лицу – невозможно. И это, конечно же, «минус» для предпринимателя.

Второй, но не менее важный момент при выборе формы собственности, базируется на том, какой конкретно вид деятельности вы собираетесь развивать. Для ООО возможны абсолютно любые варианты.

ИП же не имеет права заниматься:

  • торговлей алкоголем (кроме пива);
  • частной охраной;
  • страхованием;
  • банковской деятельностью;
  • туроператорской деятельность (при этом турагентской – может);
  • разработкой, производством, ремонтом или утилизацией военной техники и оружия;
  • производством лекарственных препаратов;
  • производством пиротехнических изделий;
  • деятельностью на рынке ценных бумаг.

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

А также некоторые другие, редко встречающиеся сферы занятости, например «выполнение работ по активному воздействию на гидрометеорологические процессы и явления».

Так что, если вы задумали открыть своё дело, связанное с чем-либо из данного списка – статус ИП вам сразу же не подойдёт. Данные ограничения – ещё один «минус»

Налогообложение – сходства и различия

Допустим, вы проанализировали перечень направлений деятельности, и поняли, что проблема «ООО или ИП, что лучше выбрать в 2019 году» перед вами всё ещё стоит. Тогда пора переходить к следующему этапу – определиться с системой налогообложения.

И для ИП, и для ООО одинаково актуальны:

  1. Общий режим налогообложения (ОСНО).
  2. «Вменёнка» (ЕНВД).
  3. «Упрощенка» (УСН).
  4. Единый сельхозналог (ЕСХН).

Значимой тут можно считать только ту разницу, что на общей системе налогообложения общество с ограниченной ответственностью оплачивает налог на прибыль (двадцать процентов), тогда как у индивидуальных предпринимателей, на этом же налоговом режиме, он заменён на налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который всего тринадцать процентов.

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

К тому же ООО обязано вести полную бухгалтерию, тогда как ИП может это делать сугубо по своему желанию, ограничиваясь лишь учётом для налоговых нужд и ведением Книги учёта доходов и расходов.

Ещё один, крайне выгодный момент – все денежные средства, поступившие ИП, после оплаты налогов, считаются его личными. Предприниматель может их тратить совершенно беспрепятственно на любые нужды, не отчитываясь не перед кем.

В случае же с ООО – вся выручка фирмы – это деньги организации. Любые траты должны быть экономически обоснованы для ведения деятельности и документально подтверждены.

Получить же средства на личные траты учредитель ООО может только двумя законными путями:

  • начислив себе зарплату, если он одновременно является и сотрудником этой фирмы, и уплатив с неё все полагающиеся налоги (в текущем году это более 43 процентов!);
  • после уплаты налогов, один раз в квартал получить дивиденды с оставшейся прибыли, заплатив с них НДФЛ по ставке тринадцать процентов.

В ряде регионов для ИП принят закон о «налоговых каникулах». И хотя требования, к желающим получить освобождение на два года очень жёсткие (нужно быть зарегистрированным как предприниматель впервые не более двух лет назад, уже после принятия закона о каникулах, трудиться в определённых сферах и т. д.) – у ИП, в принципе, такая возможность есть. ООО её лишены.

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

При предъявлении всех подтверждающих вышеуказанные факты документов, им предоставляется льгота – освобождение от уплаты данного взноса на указанный период.

Ответственность

Цель любого предпринимательства – получение прибыли. К сожалению, путь бизнеса не всегда безоблачен и у предприятия могут накопиться долги, невыплаченные обязательства и штрафы. Сравнивая ИП и ООО, их плюсы и минусы, никак нельзя обойти этот ключевой момент.

ИП несёт ответственность своим личным имуществом вне зависимости от того, принимает ли оно участие в его предпринимательской деятельности или нет.

Есть небольшой список того, что нельзя изъять у ИП в счёт долгов (ст. 446 ГПК РФ).

В него входят:

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

  1. Жилье, если оно является единственно пригодным для всесезонного проживания.
  2. Домашняя обстановка и личные вещи (одежда, обувь).
  3. Продукты питания и деньги в сумме меньше прожиточного минимума.
  4. Домашний скот и птица, не связанный с коммерческой деятельностью.
  5. Семена, необходимые для следующего посева.
  6. Предметы религиозного свойства (иконы, церковные книги).
  7. Любые награды.
  8. Детские вещи, игрушки, принадлежности (если ноутбук/планшет нужен ребёнку для выполнения школьных заданий – то его изъять нельзя).
  9. Имущество, требуемое для выполнения профессиональной деятельности, но стоимостью не более 100 МРОТ (например, швейная машинка, если ИП модельер в это ограничение попадёт, а если парикмахер, то уже нет).

То есть личная дача, автомобиль, гараж, средства на частных счетах в банках, ювелирные украшения, предметы искусства, бытовая техника, без которой можно обойтись (например, мультиварка, микроволновка) может пойти «с молотка».

В случае же с ООО, учредители общества рискуют только своей долей внесённой в Уставной капитал организации. Правда, в особо «запущенных» ситуациях, при банкротстве фирмы учредитель может также понести субсидиарную ответственность своим личным имуществом.

Относительно штрафных санкций, выписываемых в рабочем процессе, то для ИП наказание всегда значительно мягче. Так что в плане ответственности для ИП или ООО плюсы и минусы скорее равны, по крайней мере в текущем 2019 году.

Различия в регистрации

Этот этап вряд ли может быть решающим в плане того, чтобы помочь определиться, что лучше ИП или ООО, но его нельзя обойти вниманием. Пакет документов, необходимый для регистрации ИП и Общества – разный, разная величина пошлины, могут отличаться и сроки выполнения.

Так, для регистрации ИП потребуется:

  1. Паспорт (оригинал и ксерокопия).
  2. Заявление по форме P
  3. Оригинал квитанции об оплате госпошлины (800 рублей).
  4. Заявление о желании применять тот или иной спецрежим (если не подать сразу или в течение 30 дней после регистрации, ваше ИП «по умолчанию» окажется на общей системе).
  5. Могут попросить копию свидетельства ИНН будущего предпринимателя.

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

ИП – это всегда один человек, как уже говорилось ранее – физическое лицо, поэтому открыть ИП вдвоём или большим количество человек – нельзя!

Для регистрации ООО необходимо:

  1. Заявление по форме Р11001.
  2. Устав ООО.
  3. Решение учредителей о создании Общества (учредителей может быть от одного до пятидесяти человек).
  4. Оригинал квитанции об оплате госпошлины (4000 рублей).

Для открытия общества, в отличие от ИП, учредители должны внести уставной капитал в общем размере не менее 10000 рублей, или имущество для будущего бизнеса на данную сумму (товар, оборудование, мебель и т. д.).

По закону с вас не могут потребовать, но к моменту подачи документов желательно также иметь:

  • гарантийное письмо от будущего арендодателя в том, что он согласен предоставить вам площадь, указанную вами как юридический адрес;
  • приказ о назначении директора;
  • копии паспортов учредителей и директора;
  • акты оценки и передачи частей уставного капитала.

Опять же, если документация была оформлена правильно, то спустя три рабочих дня (а в случае с деятельностью, подлежащей лицензированию – значительно больше) учредителю должны выдать бланк ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на налоговый учёт и ваш устав с отметкой ИФНС.

На данном этапе ИП уже может начинать свою деятельность, а ООО ещё обязано открыть расчётный счёт в банке и заказать изготовление печати. Работать с расчётным счётом и печатью может быть очень удобно и для ИП, но в отличие от ООО – это дело его добровольного выбора.

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

  • для трудовых книжек, при оформлении наёмных работников;
  • для бланков строгой отчётности;
  • для снятия денег с расчётного счёта посредством чековой книжки;
  • для транспортных путевых листов;
  • для оформления заявок на участие в государственных тендерах.

При открытии своего дела, мало кто задумывается о том, что может сложиться ситуация, в которой бизнес надо будет закрывать. Если же верить статистике, то в первые три года деятельности перестаёт существовать около семидесяти процентов малых предприятий.

В таком случае все преимущества (если это слово уместно в отношении ликвидации бизнеса) – на стороне ИП. Достаточно лишь заполнить заявление по форме Р 26001, оплатить госпошлину в размере ста шестидесяти рублей и подать документы в налоговую инспекцию.

Ликвидация проходит не всегда просто, но значительно легче, чем упразднение ООО.

Для закрытия Общества с ограниченной ответственностью потребуется принять решение о ликвидации, создать специальную ликвидационную комиссию, сдать в налоговую промежуточный баланс и опубликовать сообщение о прекращении деятельности в прессе.

Далее из ИФНС будет назначена выездная проверка, по итогам которой (но не ранее, чем через два месяца после опубликования сообщения) требуется сдать ликвидационный баланс, подать заявление по форме Р16001 и оплатить госпошлину в восемьсот рублей.

Не мелочи рабочего процесса

Большая часть нюансов, связанных с выбором формы собственности, «всплывает» уже потом, непосредственно в ходе работы, и тут как говорится, «кто предупреждён – тот вооружён»:

Например, статус ООО среди контрагентов значительно выше, чем статус ИП. Да, это предубеждение, но в общественном сознании фирма при равных условиях с ИП большинству кажется более надёжным и проверенным партнёром.

ИП – это, по сути, один человек, и даже если на него работает ещё пятьдесят, в сознании остаётся стереотип, что ИП в любой момент может заболеть, закрыться, переехать, а вместе с ним канут в Лету и все заключённые с ним договорные отношения.

ООО же не может так просто пропасть с радаров, и если даже сегодня у него одно руководство, а завтра другое, обязательства компании при этом никуда не денутся.

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

Многие средние и крупные контрагенты-предприятия находятся на общем режиме налогообложения, и хотят, чтобы продавец, с которым они сотрудничают, также выделял в своих счетах-фактурах НДС. Собственно, индивидуальному предпринимателю ничего не мешает тоже применять ОСНО, но тогда потребуется сложный учёт, требующий профессионального бухгалтера.

ИП автоматически регистрируется по месту жительства, и при отсутствии необходимости для своего рода занятий ему нет смысла арендовать или покупать отдельное помещение. ООО же должно иметь постоянный юридический адрес, при смене которого требуется уведомлять налоговую инспекцию. Это влечёт за собой дополнительные траты.

В принципе, ООО может быть также зарегистрировано по месту прописки генерального директора.

Именно директора, а не учредителя, поскольку закон обязывает директора находиться по месту регистрации фирмы как для получения юридической почты, так и при проведении различных проверок.

В данном случае, если директор меняется, придётся заново менять и юридический адрес со всеми вытекающими последствиями. К тому же, налоговые органы могут и отказать в юридическом адресе, находящемся в жилой квартире, хотя судебная практика в этом вопросе не на их стороне.

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

ИП может вести деятельность в любом регионе России, не создавая при этом обособленных подразделений или филиалов. Это существенно сэкономит средства, упростит управленческую структуру и благоприятно скажется на оперативности.

Чтобы вам было проще сориентироваться во всём объёме информации, давайте подведём итог в сводной таблице.

Плюсы и минусы ИП и ООО в 2019 году

ИП ООО
Возможность продать, передать по наследству, подарить бизнес Нет Есть
Открыть предприятие на равных с партнёром Нет Есть (от 1 до 50 человек)
Есть ли ограничения по виду деятельности Да Нет
При ОСНО меньший налог на прибыль/НДФЛ 20% 13%
Можно применять патентную систему налогообложения Да Нет
Необходимость вести бухгалтерский учёт Нет Есть
Возможность бесплатно и безотчётно снимать деньги на личные нужды Есть Нет
Возможность получить «налоговые каникулы» Есть Нет
Обязанность платить фиксированный взнос в ПФР вне зависимости от уровня полученных доходов Есть (32385 рубля за 2019 год) Нет
Более дешёвая и простая регистрация Да (800 рублей пошлина) Нет (4000 рублей пошлина)
Более дешёвое и простое закрытие Да (160 рублей пошлина) Нет(800 рублей пошлина)
Обязательство иметь уставной капитал, юридический адрес, расчётный счёт в банке и печать Нет Есть
Более высокая степень доверия к бизнесу со стороны контрагентов Нет Да
Лучшие условия кредитования Нет Да
Возможность вести деятельность без создания филиала в другом регионе Есть Нет
Читайте также:  Пенсионный калькулятор онлайн: как рассчитать будущую пенсию по-новому

Сравнивая ИП и ООО на самом деле надо понимать, что большинство плюсов и минусов носит субъективный характер. Каждый будущий бизнесмен должен рассмотреть сильные и слабые стороны непосредственно в приложении к своему собственному будущему предприятию.

Кто-то имеет бухгалтерское образование, опыт, ему совершенно несложно вести бухгалтерский учёт, но важно, чтобы в будущем банки давали хорошие кредиты для развития – тогда ему, конечно, лучше предпочесть ООО.

Или, наоборот, кто-то впервые начинает своё дело, умеет качественно ремонтировать квартиры, но при этом совершенно не ориентируется в налоговых нюансах, личной собственности у него нет, так что, по сути, он ничем не рискует, регистрируя ИП.

При этом, когда бизнес растёт, развивается, у ИП может появиться желание преобразовать ИП в ООО – очень частый запрос в поисковиках, как это сделать. Ответ один – никак. Такой возможности не предусмотрено.

Но! Ничто не мешает ИП стать одновременно учредителем ООО.

При этом деятельность можно либо распределить по ИП и ООО, оптимизировав налогообложение, либо, если ИП становится уже прошедшим этапом – попросту его закрыть.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/chto-luchshe-ip-ili-ooo

Плюсы и минусы ИП в 2019 году

Деятельность в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) имеет свои положительные особенности и «подводные камни». Стоит ли становиться ИП, для какой сферы подойдет этот статус, какие особенности в ведении деятельности есть в 2019 году?

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

Особенности получения статуса ИП в 2019 году

Под индивидуальным предпринимателем принято понимать физическое лицо с правом на осуществление коммерческой деятельности без необходимости формирования юридического лица. В отношении ИП действуют нормы Гражданского кодекса РФ, которые идентичны с юридическим лицом. Как и зарегистрированная фирма, предприниматель, работающий индивидуально, вправе:

  • оказывать услуги населению и другим предпринимателям, фирмам;
  • производить товары;
  • реализовывать их;
  • выполнять работы.

Регистрация проходит в ФНС. Открытием ИП может заняться любой желающий гражданин Российской Федерации. Что касается формирования ООО, сделать это может не каждый. Среди начинающих бизнесменов нередко возникает вопрос, что лучше создать: ИП или ООО. Различия между этими формами заключаются во множестве нюансов.

Прежде чем принять окончательное решение и сделать выбор, необходимо проследовать алгоритму:

  • прохождение процедуры регистрации;
  • выбор вида деятельности в соответствии с ОКВЭД;
  • ознакомление с требованиями по налоговым режимам и особенностям составления отчетной документации в конкретном направлении деятельности;
  • определение реальных способов получения прибыли, инвестирования средств;
  • рассмотрение возможности получения льгот, предусмотренных для владельцев обоих статусов;
  • оценка расходов на проведение процедуры ликвидации;
  • выявление степени ответственности.

Исходя из этого, можно понять, подойдет ли статус ИП, или стоит задуматься о более серьезной форме собственности.

Возможности и риски

Возможностей при открытии индивидуального предпринимательства достаточно:

  • легализация коммерческой деятельности;
  • полная уплата налогов в бюджет государства и предотвращение штрафных санкций с его стороны;
  • повышение статуса и уровня престижности в глазах потенциальных партнеров;
  • возможность совершения сделок, доступных индивидуальным предпринимателям.

Несмотря на большое количество возможностей, существует немало рисков. Сложность состоит в том, что со многими нюансами будущий предприниматель должен ознакомиться в самостоятельном порядке.

Далеко не каждый сотрудник Федеральной налоговой службы готов проконсультировать по рядовым вопросам. А в РФ действует правило, в соответствии с которым незнание закона не освобождает от ответственности. Кроме того, стоит обратить внимание на следующие аспекты:

  1. Необходимость выплаты фиксированных взносов: когда статус ИП активируется, появляется обязательство по ежеквартальной выплате страховых, пенсионных взносов в фиксированной величине, даже если деятельность временно не ведется.
  2. Невозможность ведения коммерческой деятельности в качестве ИП лицами, находящимися на определенных должностях. В частности, это относится к государственным служащим, сотрудникам правоохранительных органов.
  3. Несение ответственности посредством имущества, принадлежащего бизнесмену – если в ООО участники отвечают уставным капиталом, то ИП отвечает собственным имуществом.

Это далеко не все нюансы, связанные с оформлением рассматриваемого статуса.

Стоит ли открывать в 2019 году: «подводные камни»

  1. Отсутствие консультационной поддержки. Сотрудники налоговых структур не всегда владеют информацией о нюансах того или иного направления деятельности. Более того, зачастую у них нет времени на предоставление детальной информации.

    Поэтому, если ИП не будет владеть какой-то информацией по той причине, что сотрудники ИФНС его об этом не предупредили, при возникновении нарушений придется платить штрафы.

  2. Необходимость выплаты взносов.

    Не зависимо от того, ведет ли предприниматель деятельность, ушел в отпуск или заболел, взносы платить нужно. Допущение просрочек приводит к начислению штрафных санкций, которые увеличиваются пропорционально продолжительности задержек.

  3. Высокая степень ответственности.

    Если индивидуальный предприниматель утратит платежеспособность и не сможет уплачивать налоги и взносы, налоговые службы в качестве источника компенсации задолженностей рассмотрят все принадлежащее ему имущество.

  4. Регулярные проверки.

    Каждые 3-5 лет налоговые органы организуют выездные и камеральные проверки. Во избежание ответственности нужно заполнять документы правильно и не допускать ошибок. Если же они будут обнаружены, придется платить штрафы, суммы которых велики.

Исходя из вышесказанного, основной «подводный камень» оформления данного статуса – начисление штрафов за незначительные нарушения. Сами по себе их суммы невелики, но с учетом того, что государственные органы начисляют не один, а сразу несколько штрафов, итоговая их величина может оказаться крупной.

При оформлении ипотеки у ИП могут возникнуть значительные трудности из-за большого пакета требуемых документов. Банк должен быть уверен, что ИП имеет постоянный доход.

Чтобы разобраться с деталями вопроса, стоит рассмотреть ситуацию на примере автомобильной сферы.

Стоит ли брать машину в лизинг

Лизинг представляет оптимальный вариант сделки, при которой можно получить в пользование имущество без необходимости его покупки. Оформление позволяет предпринимателю не нести дополнительных затрат и не брать кредит в банке, проценты по которому значительно больше, чем выплаты по лизингу.

Изучая вопрос, стоит ли его брать, стоит ориентироваться на собственные финансовые возможности, расчеты бизнес-плана и прогнозы по ежемесячным доходам/расходам. Если плата будет составлять меньше 30% прибыли, стоит задуматься о приобретении оборудования именно по такой схеме.

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

ИП в такси

Оформление данного статуса в сфере такси дает больше шансов на поиск клиентской базы и способствует законной работе. Преимуществом открытия ИП в данном случае является то, что предприниматель может вести деятельность на основе упрощенного режима налогообложения.

Открывать этот статус стоит только в том случае, если есть уверенность в большом количестве клиентов. В противном случае проще трудоустроиться в крупную компанию и работать по трудовому договору.

Грузоперевозки и пассажирские перевозки

Без открытия ИП в этой сфере ведение деятельности невозможно, особенно если перевозчик работает сам на себя. Важную роль играет выбор правильного кода ОКВЭД и осознание степени моральной, материальной ответственности за пассажиров и грузы.

Какое ИП лучше открыть для начинающих: таблица с достоинствами и недостатками

Направления индивидуального предпринимательства различны по режимам налогообложения. Они представлены в таблице.

Название налогового режима
Налог, который уплачивается
Ограничения по направлениям деятельности
Объект налогообложения и ставка
Налоговый период
ОСНО (общая система) НДФЛ Нет Доходы (13%) Год
УСН (упрощенный) Единый налог Нет Доходы (6%) и доходы за вычетом расходов (15%) 3, 6, 9 месяцев
ЕНВД (единый налог на вмененный доход) Единый налог Есть Вмененный доход (15%) Нет
Патент Стоимость патента Есть Потенциально вероятный доход за год (6%) Нет
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) Есть Доходы минус расходы (15%) Полугодие или по его окончанию

Окончательный выбор делается на основании нескольких критериев и принципов:

  • возможность осуществления коммерческой деятельности по конкретному режиму налогообложения, наличие/отсутствие ограничений;
  • размер итоговой суммы взносов в бюджет государства.

ИП должен стремиться к экономии на налоговых взносах. Перед выбором определенной системы нужно ознакомиться с условиями ведения деятельности по каждой из них и рассчитать предполагаемую сумму налога. Режим, в рамках которого она окажется наименьшей, стоит предпочесть в качестве основного.

Сравнение самозанятого и ИП — ниже на видео.

Преимущества и недостатки индивидуального предпринимательства

Работа в качестве ИП предполагает как положительные, так и отрицательные стороны. Плюсы заключаются в следующем:

  1. Простота регистрации. Для постановки на учет в налоговой службе потребуется 800 руб. на оплату пошлины и минимальный пакет документов — это паспорт, заявление, квитанция. Есть возможность подачи документов через интернет.
  2. Отсутствие необходимости в открытии расчетного счета, покупке печати, ведении контрольно-кассового учета. Возможность ведения расчетов посредством наличных средств и бланков строгой отчетности.
  3. Отсутствие необходимости в создании уставного капитала, фиксировании действий внутреннего и внешнего характера.
  4. Возможность единоличного принятия окончательных решений без участия посторонних лиц.
  5. Использование минимального набора документов – нет бухгалтерского учета. Отчетность заключается в декларации, которая сдается раз в год.
  6. Возможность свободного распоряжения финансовыми средствами. В любой момент ИП может извлечь средства из кассы или со счета, ни перед кем не отчитываясь.
  7. Минимальная налоговая нагрузка – уплачивается фиксированный налог или процент от дохода, прибыли. Остальные налоги за исключением ряда случаев не уплачиваются.
  8. Невысокий размер штрафных санкций при допущении нарушений законодательства.
  9. Редкие проверки со стороны налоговых служб, в сравнении с другими организационно-правовыми формами.
  10. Возможность открытия филиалов и представительств без необходимости внесения изменений в данные, указанные при регистрации.
  11. Простота процесса ликвидации. При отсутствии долговых обязательств нужно оплатить государственную пошлину и написать заявление в ФНС.

Говоря о недостатках, стоит подчеркнуть следующие моменты:

  1. Ответственность посредством личного имущества при возникновении долгов.
  2. Вероятность возникновения проблем и трудностей в процессе закрытия ИП с долгами.
  3. Наличие большого количества ограничений по определенным направлениям деятельности. К примеру, ИП не вправе открыть банк, ломбард, охранное агентство, инвестировать средства, производить алкоголь, лекарства, военные продукты.
  4. Отсутствие права на реализацию, покупку, переоформление ИП.
  5. Необходимость оформления отчетности строго по месту регистрации.
  6. Невозможность расширения бизнеса за счет участия сторонних предпринимателей.
  7. Необходимость личного управления бизнесом без возможности делегирования управленческих полномочий.
  8. Обязательство по внесению фиксированных страховых взносов.
  9. Невысокий уровень доверия со стороны фирм и инвесторов.

Таким образом, оформление данного статуса подразумевает как преимущества, так и недостатки.

Открытие пенсионером

Для пенсионеров российское законодательство не предусматривает каких-либо льгот и привилегий. По аналогии с любым другим гражданином предприниматель-пенсионер обязуется своевременно осуществлять уплату взносов в Пенсионный фонд.

Единственный плюс заключается в получении фиксированного пенсионного пособия от государства и возможности его повышения по мере развития деятельности в связи с ростом страховой части пенсии.

Есть и «подводные камни». Пенсионер, получающий доход ниже прожиточного минимума, получает доплаты социального характера. При открытии ИП он будет считаться работающим гражданином, поэтому лишится их.

Ответственность такие предприниматели, как и любые другие ИП, несут недвижимостью и другими видами имущества. Это также один из существенных минусов данного статуса для лиц пенсионного возраста.

Сравнение ООО и ИП — ниже на видео.

Источник: http://ZnayDelo.ru/biznes/registraciya/ip/plyusy-i-minusy.html

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2018-2019 годах, какие существуют риски и преимущества

Если вы собрались открыть бизнес, то первым делом вам нужно будет определиться с формой собственности. Самыми распространёнными формами собственности являются ИП и ООО. Они очень сильно отличаются и, оформляя фирму, нельзя ошибиться с выбором.

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

Особенности статуса

Основным отличием ИП от других форм организации считается то, что ИП – это все ещё физическое лицо, а ООО, АО и учреждения – лица юридические. У него нет отдельного имущества, и поэтому в случае банкротства он рискует всем.

Стоит упомянуть о том, что ИЧП (индивидуальный частный предприниматель) и ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица) – это то же самое, что и ИП, с той лишь разницей, что эти термины использовались до того, как была внедрена аббревиатура.

Преимущества индивидуального предпринимателя

Безусловно, ИП обладает рядом преимуществ, связанных, прежде всего, с упрощением систем и налогообложения и регистрацией. Рассмотрим основные из них.

  1. Упрощённая процедура регистрации. В сравнении с регистрацией ООО при ИП вам не потребуется большой пакет документов. В Налоговую службу следует предоставить только паспорт, заявление о регистрации, квитанцию об уплате госпошлины (её размер составляет 800 руб.).
  2. Упрощённое налогообложение. При регистрации ИП у вас есть право выбора системы налогообложения, и, как правило, оно несколько проще, чем если бы это было с юридическим лицом.
  3. Индивидуальные предприниматели освобождаются от ведения бухгалтерской деятельности. Это заметно упрощает деятельность ИП, а также снижает расходы. Конечно, некоторое подобие бухгалтерии должно быть, например, Книга доходов и расходов.
  4. Всю полученную прибыль индивидуальный предприниматель забирает себе, в то время как учредитель ООО получает дивиденды.
  5. Минимальные затраты на регистрацию. Нужно заплатить всего 800 руб., чтобы стать индивидуальным предпринимателем.

Недостатки

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2019-2020 годах, какие существуют риски и преимущества

К сожалению, не смотря на достаточное количество плюсов, есть и минусы.

  1. Самым существенным минусом является то, что ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, за исключением того имущества, которое в соответствии со ст. 24 ГК РФ не может быть взыскано.
  2. ИП иногда не вправе выбрать интересующее его направление деятельности. Так, он может заниматься реализацией алкогольной продукции только при наличии соответствующей лицензии.
  3. Нужно платить взносы во внебюджетные фонды не зависимо от того, получает ли предприниматель прибыль или нет. Взносы могут быть приостановлены только тогда, когда ИП самоликвидируется.
  4. Сильное ограничение в плане финансирования. Если вы хотите, чтобы инвестор вошёл в состав учредителей, то потребуется образование юридического лица.
  5. ИП не сможет продать бизнес, ведь он носит имя индивидуального предпринимателя. Можно продать имущество, но не права и обязанности на ведение бизнеса в качестве ИП.
  6. Если использовать общую систему налогообложения, то нельзя учесть убытки прошлых лет при расчёте НДФЛ.
  7. Если используется упрощённая система налогообложения, то контрагенты не смогут зачесть исходящий НДС.
  8. Недоверие клиентов. Как правило, потребители больше доверяют организациям, оформленным в качестве ООО.
  9. Если вы планируете принимать участие в закупках, то регистрация в качестве ИП крайне нежелательна, т.к. индивидуальные предприниматели редко допускаются до участия в тендерах.

Оценка статуса для собственного бизнеса и риски

Любой начинающий бизнесмен должен изучить правовые аспекты ведения бизнеса, связанные с выбранной формой собственности.

Так, предприниматели, которые выбрали в качестве формы собственности ИП, ничего не теряют от физического лица, а просто приобретают новые обязательства и возможности.

Они в праве нанимать работников, но и должны встать на учёт во внебюджетные органы и исправно платить взносы.

ИП также, как и частное лицо, может быть ограничен в своих правах по решению суда. Однако, правовой статус никак не отнимает от человека его прав как физического лица.

Если вы сомневаетесь между выбором ИП и ООО, тогда стоит рассмотреть их различия более наглядно.

Источник: http://successseo.ru/page-11/pljusy-i-minusy-ip-stoit-li-otkryvat-ip-v-2018.html

Плюсы и минусы ИП в 2019 году в таблице

  • Подводные камни при открытии ИП
  • Тонкости открытия ИП
  • Что дает ИП — плюсы и минусы в таблице
  • Как превратить минусы ИП в плюсы

Подводные камни при открытии ИП

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо, которое вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без образования юрлица. Такое право возникает у него с момента государственной регистрации. Подробности о том, как зарегистрировать ИП, найдете в нашей статье «Открытие ИП: пошаговая инструкция в 2019 году».

На первый взгляд, собственный бизнес — это отличный способ не только заработать на жизнь, но и самореализоваться. Удачно выбрав сферу деятельности, сформировав постоянную клиентскую базу и наладив логистику, можно зарабатывать гораздо больше, чем в офисе. Однако на самом деле работа в статусе индивидуального предпринимателя имеет немало подводных камней.

Так, возможными проблемами, с которыми можно столкнуться при этом, являются:

  1. Риск того, что бизнес не пойдет. Многие начинающие ИП прогорают уже в первый год своего существования, не справляясь с непомерной финансовой нагрузкой при небольшом количестве потребителей или их полном отсутствии.
  2. Нестабильность внешней и внутренней политики. Скачки курса валют, санкции со стороны иностранных государств, регулярные корректировки законодательства — это далеко не полный перечень факторов, которые могут оказывать негативное влияние на деятельность предпринимателя. Эффективно продолжать работу в таких условиях под силу далеко не каждому.
  3. Риск привлечения к административной ответственности за несоблюдение требований законодательства в области уплаты налогов/взносов, составления и сдачи отчетности, а также за неисполнение иных обязательств, предусмотренных законодательством. При этом предприниматель может нарушать закон не умышленно, а из-за отсутствия достаточного опыта и знаний в области ведения учета и подготовки отчетности.

Тонкости открытия ИП

Создание собственного бизнеса в статусе ИП имеет свои особенности. При этом все тонкости открытия ИП стоит учесть еще до сбора документов и обращения в налоговую.

В частности, будущий предприниматель должен знать о том, что:

  1. Если ранее он уже был зарегистрирован в качестве ИП и был признан банкротом, заново получить статус предпринимателя можно не ранее чем через год с момента завершения процедуры банкротства (п. 4 ст. 22.1 закона «О государственной…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ).
  2. Зарегистрировать ИП не получится и в том случае, если бизнесмен уже имеет действующую регистрацию в таком качестве (п. 4 ст. 22 ФЗ № 129).
  3. При подготовке к регистрации необходимо выбрать подходящий специальный налоговый режим и уведомить налоговую службу о переходе на работу с его использованием. По умолчанию налоговики применяют ОСНО — общую систему налогообложения, при работе с которой придется платить НДФЛ, налог на имущество, НДС и пр. Для начинающего предпринимателя налоговое бремя такого рода может оказаться непосильным, поэтому стоит заранее решить, какая из специальных налоговых систем — УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН — окажется наиболее подходящей для работы.
  4. Открывать счет для ведения бизнеса не обязательно, но желательно, т. к. максимальная сумма наличного расчета не может превышать 100 тыс. руб. (п. 6 указания Банка России «Об осуществлении…» от 07.10.2013 № 3073-У). Цена же сделок, заключаемых предпринимателями, порой превышает указанное значение — а это значит, что деньги придется переводить через банк.

Что дает ИП — плюсы и минусы в таблице

Прежде чем принимать решение о регистрации собственного бизнеса, важно учесть не только недостатки получения статуса ИП, но и преимущества, которые он дает. Чтобы проще их было оценить и взвесить, мы представили все в виде таблицы.

Плюсы и минусы открытия ИП
Плюсы Минусы
Простая процедура регистрации: документы можно подать через налоговую или МФЦ Ответственность по долгам бизнеса собственным имуществом: даже после закрытия ИП обязанность по погашению долга не исчезает
Небольшая госпошлина — 800 руб., в то время как за регистрацию ООО придется заплатить 4 000 руб. Ограничения по видам осуществляемой деятельности. Например, ИП не может торговать крепким алкоголем
Можно не получать печать и не открывать расчетный счет в банке Невозможность отчуждения бизнеса: ИП нельзя продать, переоформить, подарить
Возможность применения специальных налоговых режимов, упрощающих составление отчетности и снижающих фискальную нагрузку на предпринимателя Сложности с поиском крупных контрагентов: серьезные игроки рынка с недоверием относятся к ИП и предпочитают работать с юрлицами
Право на свободное распоряжение всеми финансами, принадлежащими ИП Возможные проблемы с расширением бизнеса в связи с отсутствием партнеров (соучредителей), которые могут взять на себя часть полномочий по работе на новых рынках
Сниженный размер штрафов за административные правонарушения (например, за несвоевременную сдачу отчетности или уплату налогов) по сравнению с ООО Сохранение обязанности по внесению взносов в Пенсионный фонд даже в том случае, если ИП не работает или несет убытки
Отсутствие необходимости вкладывать деньги в уставный капитал Отсутствие возможности погасить долги за счет средств бизнеса: закон не разделяет имущество предпринимателя на личное и используемое им в бизнесе
Упрощенная процедура закрытия ИП: достаточно погасить задолженность по налогам и платежам во внебюджетные фонды, уплатить госпошлину и подать в налоговую заявление о ликвидации Необходимость уплаты взносов в ПФР и ФСС при найме работников
Предоставление в некоторых регионах так называемых налоговых каникул — периода, в течение которого ИП легально может не платить налоги в бюджет Отсутствие возможности открытия филиалов и представительств

Как превратить минусы ИП в плюсы

Несмотря на то что работа в качестве ИП имеет немало недостатков (наиболее существенные из них мы перечислили), преимущества все же превалируют (особенно для начинающих бизнесменов). Кроме того, при грамотном подходе к работе минусы можно нивелировать.

Не знаете свои права?

Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Рассмотрим с этой точки зрения основные недостатки ИП:

  1. Обязанность по уплате долгов даже после закрытия ИП. Не стоит рисковать при развитии бизнеса и брать многомиллионные кредиты (тем более под залог имеющихся ценностей, например квартиры или машины). Если добросовестно исполнять свои обязательства и в случае неудачи своевременно закрыть ИП, проблем не возникнет. Более того, создание ООО также не всегда является гарантией того, что учредителю не придется отвечать по долгам общества. На это прямо указывают п. 2 ст. 56 ГК РФ и п. 3 ст. 3 закона «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ.
  2. Невозможность отчуждения бизнеса. Несмотря на то что сам статус ИП передать третьему лицу нельзя, можно переоформить на него все свои активы по отдельности. Существующие договоры с контрагентами при этом перезаключаются заново. Новому владельцу бизнеса останется лишь зарегистрироваться в качестве предпринимателя в налоговой и начать работу. Путь довольно сложный, но решить проблему с переоформлением законным путем позволяет.
  3. Сложности с расширением бизнеса. Чтобы завоевать новые рынки, ИП может нанять новых работников — управленцев, которые за определенную плату возьмут на себя функции продвижения бизнеса в регионах.
  4. Обязанность по уплате страховых взносов. На некоторых специальных налоговых режимах (УСН «Доходы» и ЕНВД) ИП может уменьшить размер обязательных налоговых платежей на сумму взносов, уплаченных им на пенсионное и медицинское страхование. Это не избавит предпринимателя от обязанности по расчетам с ПФР и ФОМС, но позволит ему существенно сократить затраты на обслуживание бизнеса.

***

Итак, при намерении открыть ИП плюсы и минусы (различные факторы, которые могут оказывать как позитивное, так и негативное влияние на конечный финансовый результат работы) важно учесть еще до открытия собственного дела. Это поможет не только минимизировать риски, но и правильно воспользоваться возможными преимуществами статуса предпринимателя.

***

Еще больше материалов по теме в рубрике «ИП».

Источник: https://nsovetnik.ru/ip/chto-daet-ip-plyusy-i-minusy/

Плюсы и минусы ИП в таблице

Содержание страницы

  1. Плюсы ИП
  2. Минусы ИП
  3. Немного о налогах
  4. Что имеем в итоге

Задумывая открыть собственное дело, многие начинающие бизнесмены склоняются к тому, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Чем обосновывается такой выбор, какие слабые и сильные стороны, достоинства и недостатки имеет регистрация ИП? Насколько правильно такое решение и кому из будущих предпринимателей лучше всего подходит именно эта организационно-правовая форма? Попробуем детально разобраться в данном вопросе.

Плюсы ИП
Минусы ИП
Простая регистрация При закрытии ИП с долгами долги все равно остаются
Не нужен уставной капитал для создания ИП Предприниматель отвечает всем своим имуществом
Можно обойтись без расчетного счета, без печати, без кассы Большие ограничение по возможным видам деятельности
Нет необходимости документировать всю хозяйственную деятельность, проще по документам открыть филиалы в других городах Вести отчетность нужно по месту регистрации ИП
Свободное использование своих финансов Нет возможности продать/купить/переоформить ИП
Небольшое налоговое бремя, возможность уменьшить налоги за счет взносов в Пенсионный фонд, меньше налоговых проверок Если были убытки, это не уменьшит налоги и платежи в Пенсионный фонд — фиксированные
По сравнению с ООО, меньше штрафы и ответственность Сложнее расширить бизнес ввиду «отсутствия» соучредителей
Можно использовать патентную систему налогообложения для минимизации расходов Невысокая степень доверия со стороны крупных игроков рынка
Относительно легко ликвидировать свое ИП Необходимость личного управления бизнесом, без какого-либо делегирования

Плюсы ИП

  1. К безусловным плюсам ИП можно отнести простую регистрацию. Для того, чтобы встать на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя достаточно всего трех документов: паспорта и его копии, заявления на регистрацию и квитанции об оплате госпошлины.

    Госпошлина составляет всего 800 рублей, а подать документы на регистрацию ИП можно через интернет, что еще больше упрощает процедуру.

  2. Нет строгой необходимости открывать расчетный счет в банке, приобретать печать, вести контрольно-кассовый учет.

    При этом, расчеты можно проводить наличными средствами, а в качестве подтверждающих документов использовать бланки строгой отчетности.

  3. Не нужно иметь средства для их внесения в уставной капитал.
  4. Индивидуальный предприниматель не обязан фиксировать все свои внутренние и внешние действия, связанные с деятельностью предприятия, документально.

  5. ИП имеет право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся текущего ведения бизнеса и его перспектив.
  6. Нет необходимости вести строгий внутренний и внешний бухгалтерский учет и содержать в штате бухгалтера.

    Отчетность у ИП минимальная, декларацию достаточно подавать в налоговые органы всего один раз в год, так что пользоваться бухгалтерскими услугами можно на аутсорсинге.

  7. ИП имеет право на свободное использование финансовых средств.

    Независимо от размера суммы и целей ее расходования, индивидуальный предприниматель вправе в любой момент извлечь ее из кассы или снять с расчетного счета, если таковой имеется. Все оборотные средства ИП считаются его собственностью.

  8. Индивидуальный предприниматель имеет меньшее налоговое бремя.

    К примеру, ИП нет необходимости вносить на баланс какое-либо оборудование или имущество, а, значит, и платить налог на имущество тоже не надо.

  9. При практически равных правах с юридическими лицами, размер штрафов и ответственности для ИП в случае каких-либо административных нарушений значительно ниже, чем для предприятий других организационно-правовых форм.

  10. При своевременной оплате взносов в пенсионный фонд, индивидуальный предприниматель может принять к зачету всю сумму страховых платежей и тем самым существенно уменьшить налог за прошедший налоговый период.
  11. Более редкие проверки со стороны налоговых и других контролирующих органов.

    Вообще, как показывает практика, даже суды и правоохранительные органы относятся к ИП более лояльно, нежели к другим организациям.

  12. Открытие представительств в других городах и регионах не требует внесения изменений в регистрационные данные. Для индивидуального предпринимателя достаточно просто открыть новую «точку» под своим именем.
  13. Возможность патентной системы налогообложения. Этот специальный налоговый режим, разрешенный только для ИП, позволяет минимизировать расходы на налоги по сравнению с предприятиями и организациями.
  14. Легкая процедура ликвидации ИП. Если нет никаких долгов, для закрытия ИП достаточно оплатить почти символическую госпошлину и подать соответствующее заявление в налоговый орган.

Минусы ИП

  1. Самым большим и безоговорочным минусом ИП можно назвать то обстоятельство, что в случае возникновения долгов у индивидуального предпринимателя перед кредитными организациями, налоговыми органами или контрагентами, отвечать ему придется всем своим личным имуществом.
  2. Закрытие ИП не является основанием для списывания существующих долгов.

    Как правило, при возникновении нерешаемых долговых обязательств со стороны ИП, кредиторы идут в суд и добиваются погашения долгов через судебных приставов. Про закрытие ИП с долгами подробнее читайте тут.

  3. Достаточно большие ограничения по возможным видам деятельности.

    Например, индивидуальный предприниматель не может заниматься банковским делом, инвестициями, ломбардами, охранным бизнесом, а также быть туроператором (за исключением туристических агентств, являющихся, по сути, посредническими организациями). Кроме того, ИП не имеет права заниматься производством военной, алкогольной и фармацевтической продукции.

  4. Отсутствие возможности продать, купить или переоформить ИП.
  5. Необходимость ведения отчетности по месту регистрации ИП, то есть фактически, по месту его проживания.
  6. Невозможность расширить бизнес за счет дополнительных инвестиций со стороны сторонних лиц или введения в состав соучредителей.

  7. Необходимость собственноручного управления бизнесом. Делегировать управленческие функции можно только через нотариально заверенную доверенность.
  8. Невозможность учесть убытки за прошлые неудачные периоды при расчете текущей налоговой базы.

  9. Обязательные фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд, даже в тех случаях, если деятельность индивидуального предпринимателя приостановлена или вместо прибылей приносит убытки.
  10. Небольшая степень доверия со стороны крупных представителей бизнеса и потенциальных инвесторов.

Немного о налогах

Вопрос о налоговых выплатах является одним из самых важных при выборе организационно-правовой формы будущего предприятия. Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих видов налогообложения:

  • ОСН (общая или классическая система налогообложения)
  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
  • ПСН (патентная система налогообложения)

По большому счету, особой разницы в размере налогообложения для ИП или, к примеру, ООО, нет. При ОСН вне зависимости от того, имеет ли ИП нанятых работников или нет, налоговые сборы составят: НДС – 18% + НДФЛ – 13%.

А если ИП имеет наемных сотрудников, то придется платить 30% от их заработной платы во внебюджетные фонды. Единственный однозначный плюс: ИП должен подавать отчет по НДФЛ всего один раз в год.

Тем не менее, при выборе системы налогообложения Индивидуальному предпринимателю стоит ориентироваться на предполагаемый годовой доход. Чем он выше, тем больше подходит система УСН.

Кстати говоря! При временном прекращении работы в качестве индивидуального предпринимателя, коммерсанту лучше перейти на ОСН. Правда, следует помнить, что, ни при каких обстоятельствах, индивидуальный предприниматель не может быть освобожден от уплаты фиксированных обязательных платежей в пенсионный фонд.

Что имеем в итоге

Как видно из всего вышеизложенного, аргументов «за» и «против» регистрации ИП примерно поровну.

Тем не менее, можно однозначно сказать, что если планируется открыть небольшой бизнес для оказания мелких услуг населению, лучше зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя.

Ну а если имеются большие планы на расширение и рост своего дела, то стоит рассмотреть и другие организационно- правовые формы предприятий и организаций.

Источник: https://assistentus.ru/ip-ili-ooo/plyusy-i-minusy-ip/

Ип с ндс: плюсы и минусы 2019

В нашей новой статье речь пойдет о проблемах и выгодах работы ИП с НДС. Небольшой ожидаемый спойлер: минусов все-таки больше, чем плюсов. Но нередки ситуации, когда обойти НДС не удастся.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

✏ Каждый предприниматель имеет возможность определить оптимальный для своей деятельности режим налогообложения. В большинстве случаев ИП стремятся использовать спецрежимы (УСН, ПСН, ЕНВД), позволяющие рассчитывать минимальное количество сборов и не платить при этом НДС. Тем не менее, на практике возникают ситуации, когда ИП вынужден в обязательном порядке работать на ОСНО, автоматически становясь при этом плательщиком налога на добавленную стоимость.

Такое возможно при осуществлении видов деятельности, для которых использование специальных режимов находится под запретом или не вписывается в действующие ограничения.

Одной из причин применения общей налоговой системы также может являться сотрудничество с контрагентами на ОСНО. Для того чтобы удержать партнеров и обеспечить им вычет по налогу на добавленную стоимость, предприниматели вынуждены переходить на ОСНО.

Рассмотрим, может ли ИП работать с НДС, а также какие при этом существуют нюансы работы.

Ип с ндс и ип без ндс: в чем разница

Как было сказано выше, для того чтобы юридически работать с НДС, предпринимателю достаточно в качестве фискального режима оставаться на ОСНО. Для остальных налоговых систем, относящихся к категории специальных, уплата этого бюджетного платежа не предусмотрена за исключением следующих случаев:

  • При осуществлении импортных операций;
  • Ошибочном выставлении счетов-фактуры и выделении суммы налога;
  • Осуществление сделок в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом;
  • Выполнение функций налогового агента.

При наступлении одной или нескольких описанных выше ситуаций у предпринимателя возникает необходимость в расчете и перечислении в казну указанного бюджетного платежа, согласно срокам, закрепленным в налоговом праве.

На практике встречается и абсолютно противоположная ситуация, когда у ИП на общем режиме есть право не платить НДС. В соответствии со ст. 145 НК РФ ИП на ОСНО может реализовать свое право на освобождение от уплаты этого налога при условии, что выручка от основной деятельности без учета НДС за три следующих друг за другом месяца была менее 2 млн. рублей.

В расчет при этом не должны включаться операции с подакцизными товарами и иные операции, в которых коммерсант выступал в роли налогового агента. Если такие операции имели место, ИП должен вести раздельный учет полученных доходов.

✏ При получении освобождения по своему желанию бизнесмен прекращает выставлять счета-фактуры и, соответственно, выделять сумму налогового платежа. Для того чтобы уведомить инспекцию о своем решении, достаточно направить в фискальный орган документ установленной формы (утвержден приказом ФНС России № БГ-3-03/342 от 04.07.02г) не позднее 20 дней с момента применения освобождения.

При этом для того чтобы применять право на освобождение, его потребуется подтвердить, предоставив копии следующих документов:

  • Выписку из книги продаж;
  • Выписку из книги учета доходов и расходов.

Приостановить действие освобождения по своей инициативе бизнесмен не вправе, так как в соответствии с нормами права оно действует в течение года.

Если данный период подошел к концу, а право на него у предпринимателя не утеряно, его можно продлить.

ИП потребуется подтвердить это право путем предоставления актуальных выписок из книги продаж и книги учета доходов и расходов, а также заполненного уведомления.

Как следует поступить в том случае, если право на освобождение от НДС утеряно? Если выручка за три следующих друг за другом месяца превысит порог в два миллиона рублей, бизнесмен снова становится плательщиком налога на добавленную стоимость и полностью возвращается к своим обязанностям.

Ип с ндс: как платить

Налог на добавленную стоимость относится к категории федеральных, вследствие чего успешно пополняет казну на уровне государства. При этом НДС является косвенным платежом, уплачиваемым потребителями товаров, работ или услуг.

✏ Ставка, установленная для фискального платежа, варьируется в зависимости от видов осуществляемых операций и может быть равной 0%, 10% и 20%.
✏ Нулевая ставка применяется при ввозе товаров на территорию нашей страны. При этом потребуется подтвердить экспортную операцию соответствующими документами, такими как таможенная декларация, паспорт сделки. В отношении товаров из категории медицинских и детских применяется ставка в размере 10%. Для всех остальных операций ставка с 2019 года составляет 20%.

Главной особенностью налога на добавленную стоимость является возможность уменьшения величины выставленного налога на сумму допустимых вычетов, полученных по встречному налогу от поставщиков. Для получения вычета обязательно наличие должным образом оформленного счета-фактуры с присутствием всех реквизитов.

Предприниматели, работающие на ОСНО, в отношении фискального платежа заполняют два важных документа, фиксирующих как входящие, так и исходящие суммы НДС. К таким документам относятся книга покупок и книга продаж.

Расчет по налогу производится ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. Именно в этот период следует предоставить в инспекцию налоговую декларацию. Вот уже несколько лет сдать отчет можно только в электронном формате, используя электронные каналы связи.

Рассмотрим, какие существуют для ИП с НДС плюсы и минусы в 2019 году.

Ндс для ип: плюсы и минусы

Несмотря на то, что работа на ОСНО не является особенно популярной для предпринимателей, в большинстве своем немало бизнесменов все же вынуждены функционировать на общей налоговой системе. При этом для предпринимателей работа на ОСНО имеет как минусы, так и недостатки.

Преимущества работы с НДС:

  1. Главным преимуществом для бизнесменов на ОСНО можно назвать возможность работать с крупными контрагентами. В связи с тем, что большинство крупных компаний являются плательщиками НДС, контрагентов себе они выбирают также работающих на ОСНО. Таким образом, у предпринимателей на общем режиме существуют большие возможности в привлечении клиентов.
  2. Еще одним плюсом работы будет являться возможность принять к вычету сумму указанного бюджетного платежа, которую плательщик перечислил контрагенту. В некоторых случаях это позволяет достичь существенной экономии.

Недостатки НДС для ИП:

  1. Пожалуй, главным минусом работы на ОСНО является сложность расчета и администрирования самого налога на добавленную стоимость. По праву среди всех платежей российской налоговой системы его расчет вызывает наибольшие затруднения. У предпринимателя возникает обязанность по проверке контрагентов, тщательной проверке всей входящей первичной документацией, периодической сверке взаиморасчетов по налогу, ведения книги покупок и продаж, составлению и сдаче отчета для инспекции.
  2. Как уже было сказано, работа без налога на добавленную стоимость снижает конкурентную привлекательность бизнесмена. Зачастую можно даже получить отказ в сотрудничестве, так как для контрагента такой союз не будет выгодным.
  3. Предприниматели на ОСНО подвергаются более тщательной проверке со стороны инспекторов.
  4. Также одним из минусов является необходимость передачи отчета по НДС с использованием электронных каналов связи, что связано с определенными финансовыми затратами. Данное требование действует, начиная с 2014 года. И если ФНС запрашивает какие-либо пояснения в отношении рассматриваемого фискального платежа, их бизнесмен должен также предоставить в электронном виде по ТКС.

Рассмотрев вопрос о том, может ли ИП работать с НДС, можно сказать, что для предпринимателя работа на ОСНО имеет как положительные, так и отрицательные моменты. Перед тем, как выбирать этот режим, советуем обратиться за консультацией специалиста по учету.

Подпишитесь на нашу рассылку и больше не говорите, что пропустили новую статью:

Ип с ндс: плюсы и минусы 2019 обновлено: Апрель 24, 2019 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/ip-s-nds-plyusy-i-minusy-2017

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector